Zmenka a jej úverová funkcia: podrobný pohľad

Zmenka, cenný papier s dlhou históriou, zohráva významnú úlohu v obchodnoprávnych vzťahoch. Hoci sa s ňou spájajú aj negatívne konotácie, jej prínos pre oblasť financií je nesporný. Tento článok sa zameriava na definíciu zmenky a jej úverovú funkciu, pričom sa snaží poskytnúť komplexný pohľad na túto problematiku.

Úvod do problematiky zmeniek

Existuje názor, že kapitalizmus sa začal vynájdením zmenky. A hoci sa názory historikov na koniec feudalizmu rôznia (napokon v niektorých štátoch panujú feudálne vzťahy dosiaľ), zmenka je prirodzenou súčasťou trhovej spoločnosti.

Čo je zmenka?

Zmenka je cenný papier, ktorý zaväzuje určitú osobu alebo osoby zaplatiť peniaze vlastníkovi zmenky. Zákon samotný pojem zmenky nedefinuje. Vymedzuje právnu úpravu zmenky obsahovo a formálne, pravidlá používania, vymáhania, splatnosti zmenky. Zmenka je cenným papierom, s ktorým sú spojené práva zmenkového veriteľa, je dôkaznou listinou o existencii týchto práv a bez zmenky ako listiny nie je možné tieto práva uplatniť. Zmenka je výrazom abstraktného záväzku, a preto nie je nutné uvádzať v texte dôvod vzniku záväzku. Pri plnení uvedenej funkcie sa zmenka opiera o tzv. zmenkovú prísnosť (rigor cambialis), ktorá vyplýva z jej zákonnej úpravy v hmotnoprávnom predpise. Dôsledkom tejto prísnosti sú presne stanovené obsahové náležitosti zmenky.

Druhy zmeniek

Existujú dva základné druhy zmeniek:

• Zmenka cudzia (trata): Platobný príkaz osobe uvedenej na zmenke (zmenečníkovi), aby zaplatila osobe, na meno alebo rad ktorej je zmenka vystavená, peňažnú sumu uvedenú na zmenke. Dôvodom na vznik zmenky cudzej (trata) boli predovšetkým riziká spojené s transportom peňazí.
• Zmenka vlastná (solazmenka): Bezpodmienečný prísľub vystaviteľa zaplatiť sumu uvedenú na zmenke osobe, na meno alebo rad, ktorej je zmenka vystavená.

Náležitosti zmenky

Pre platnosť zmenky je nevyhnutné, aby obsahovala zákonom stanovené náležitosti. Bude v prípade sporu skúmať aj súd, preto je veľmi dôležité všetky náležitosti dodržať. Ak zistíte, že zmenka je neplatná, oplatí sa vedieť, čo musí štandardná vlastná zmenka obsahovať.

Prečítajte si tiež: Markíza a zmenky: Aktuálny vývoj

Medzi základné náležitosti patria:

• Označenie, že ide o zmenku, pojaté do vlastného textu listiny (najčastejšie formuláciami -- "za túto zmenku zaplatím" pri solazmenke a "zaplaťte za túto zmenku" pri trate).
• Bezpodmienečný príkaz alebo sľub zaplatiť určitú peňažnú sumu. Podľa § 15 ods. 2 citovaného zákona je povinnou náležitosťou cudzej zmenky „bezpodmienečný príkaz zaplatiť určitú peňažnú sumu“ a podľa § 75 ods. určitú peňažnú sumu“.
• Meno zmenečníka (pri cudzej zmenke).
• Údaj o splatnosti.
• Miesto, kde sa má platiť. Určenie miesta platenia musí byť uvedené tak, aby išlo o miesto určité, t. j.
• Dátum a miesto vystavenia zmenky.

Funkcie zmenky

Zmenka plní viacero funkcií v obchodnoprávnych vzťahoch:

• Platobná funkcia: Zmenka slúži ako prostriedok platby, hoci nenahrádza peniaze úplne. Podľa § 334 Obchodného zákonníka vystavenie zmenky, prostredníctvom ktorej sa má záväzok platiť, nemá vplyv na trvanie tohto záväzku.
• Garančná funkcia: Zmenka slúži ako záruka pre prípad, ak nebude splnená iná dohodnutá povinnosť. V tomto prípade existujú súbežne zmluvné dokumenty ako aj zmenka.
• Úverová funkcia: Zmenka umožňuje odložiť platbu a poskytnúť úver.

Úverová funkcia zmenky

Vlastná zmenka (solazmenka) plní najmä funkciu úverovú. Úverová funkcia sa však bežne využíva aj pri cudzej zmenke -- napr. pri zmenke cudzej na vlastný rad výstavcu, kedy vystaviteľ dáva príkaz zmenečníkovi, aby zaplatil zmenkovú sumu remitentovi, ktorým je vystaviteľ. Zmenečník sa akceptovaním takejto zmenky stáva priamym zmenkovým dlžníkom a remitent sa prevodom zmenky (indosovaním) na nového nadobúdateľa (indosatára) stáva takisto zmenkovo zaviazanou osobou.

Zabezpečovacia funkcia úveru prostredníctvom zmenky

S úverovou funkciou súvisí zabezpečovacia funkcia, ktorá spočíva v tom, že zmenkovému veriteľovi zmenka zabezpečuje jednoduché vymáhanie svojej pohľadávky. V súčasnej podnikateľskej praxi sú najviac rozšírené vlastné zmenky, ktoré plnia funkciu zabezpečenia pohľadávky.

Príklad využitia úverovej funkcie zmenky

Spoločnosť A poskytne spoločnosti B úver 6 000 000 Sk, pričom veriteľ a dlžník si dohodnú úrok 30 % ročne. Dlžník je povinný vrátiť veriteľovi dlžnú sumu presne o jeden rok, pričom však svoj záväzok dobrovoľne nesplní. Veriteľ podá žalobu na súde. Dlžník sa bude na súde brániť napr. tým, že mu prostriedky neboli včas poukázané, že dohodnutý úrok je príliš vysoký a že sa jeho výška prieči dobrým mravom atď. Predpokladajme, že veriteľ bude v spore úspešný, avšak je zrejmé, že spor môže prebiehať aj niekoľko rokov.

Prečítajte si tiež: Vzor Vlastnej Zmenky na Stiahnutie

Ak by však spoločnosť A disponovala zmenkou od spoločnosti B na sumu 7 800 000 Sk (6 mil. istina a 1,8 mil. úrok), so splatnosťou o rok, je právna pozícia veriteľa istejšia -- súd vydá na návrh navrhovateľa (vychádzame z predpokladu, že zmenka bude mať všetky požadované náležitosti) zmenkový platobný rozkaz, v ktorom odporcu zaviaže, aby do 3 dní podal námietky voči zmenkovému platobnému rozkazu. Pokiaľ námietky včas podané nebudú, zmenkový platobný rozkaz nadobudne účinky právoplatného rozsudku.

Eskontný úver a zmenka

Zmenkový veriteľ môže získať finančnú sumu pred splatnosťou zmenky aj spôsobom eskontovania zmenky banke, za čo mu banka poskytne eskontný úver. Podstatou tohto úveru je, že banka odkúpi od klienta zmenku pred lehotou splatnosti. Klientovi vyplatí sumu zníženú o diskont. Základom diskontu je úrok za úver do doby splatnosti zmenky a náklady spojené s bankovými operáciami. Banka si tiež započíta mieru rizika a poplatky za uskutočnenie finančnej operácie. Eskontný úver môže byť krátkodobý alebo dlhodobý.

Zmenka ako nástroj na zabezpečenie nestandardných vzťahov

Modelujme príklad -- veriteľ požičia dlžníkovi 100 000 Sk na 200-percentný ročný úrok. Pokiaľ by uzavreli zmluvu o pôžičke, dlžník by sa mohol na súde s veľkou pravdepodobnosťou úspešne domáhať neplatnosti takejto zmluvy, pričom veriteľ by sa navyše vystavoval riziku trestného stíhania pre podozrenie zo spáchania trestného činu úžery. Pokiaľ by však veriteľ disponoval zmenkou znejúcou na 300 000 Sk (100 000 Sk istina + 200 000 Sk úroky), tak by sa úžera dala preukázať ťažšie, nakoľko veriteľ by mohol tvrdiť, že požičal bezúročne 300 000 Sk. Navyše aj obrana dlžníka v zmenkovom rozkaznom konaní by bola podstatne problematickejšia. Preto, najmä ak ide o rozličné neštandardné vzťahy, je lepšie nebyť zmenkovo zaviazanou osobou.

Riziká a zneužitie zmeniek

Z uvedeného vyplýva, že zmenka sa dá využiť, ale za určitých okolností aj zneužiť. Snahy o zneužitie zmeniek sa vyskytujú aj budú vyskytovať, preto v prípade, že dôjde k doručeniu zmenkového platobného rozkazu osobe, ktorá je presvedčená (z rozličných príčin), že nie je zmenkovo zaviazaná (resp. nie v tvrdenej výške), okamžite je potrebné vyhľadať kvalifikovanú právnu pomoc. Treba však zdôrazniť, že samotná existencia zmenky neznamená, že veriteľ nemôže byť -- ak sa preukáže, že naplnil skutkovú podstatu napr. prostriedku podľa § 219 Tr. ho­to­vos­tné­mu pla­tob­né­mu sty­ku v us­ta­no­ve­ní § 270 Tr. od­ví­jať správ­na práv­na kva­li­fi­ká­cia. pros­trie­dok. Pri tres­tnom či­ne pod­ľa § 219 Tr. zá­ko­na je to tres­tná sadz­ba vo vý­me­re 12 až 25 ro­kov. Tr. k us­ta­no­ve­niu § 270 Tr. okol­nos­ti, pre kto­ré by bo­lo pot­reb­né po­sú­diť je­ho ko­na­nie me­nej prís­ne. pa­pie­rom. Us­ta­no­ve­nie § 219 Tr. (napr. us­ta­no­ve­nie § 270 Tr. zá­ko­na. autor vy­ššie uve­de­né­ho prís­pev­ku, t. j. bu­dú pod­ra­di­teľ­né pod trest­ný čin pod­ľa § 219 Tr. zák. ná­zo­rom, že jed­no­čin­ný sú­beh tres­tných či­nov pod­ľa § 219 Tr. zák. § 270 Tr.

Negatívna reklama a zmenky

Popularizácia využitia zmenky v slovenskom podnikateľskom prostredí má do určitej miery aspekt tzv. negatívnej reklamy. Verejnosť spája zmenky s niektorými mediálne príťažlivými kauzami, pri ktorých existuje podozrenie z páchania trestnej činnosti, a okrem toho sa na nesprávnom pohľade na zmenku ako cenný papier podieľa aj skutočnosť, že mnohí poctiví veritelia sa svojho nároku, aj napriek vlastníctvu zmenky, z dôvodu nebonitnosti dlžníka nedomohli. Negatívna legenda zmenky vyústila aj do zámeru viazať vystavenie zmenky napr. na pridelenie ISIN, čo by v podstate narušilo existujúcu právne zakotvenie zmenkového práva.

Prečítajte si tiež: Právne aspekty zmenky podrobne

Zmenkový a šekový zákon

Treba zdôrazniť, že hoci bol zmenkový a šekový zákon prijatý v roku 1950, ide o právnu úpravu, do ktorej boli inkorporované tzv. Ženevské zmenkové dohovory a tzv. Ženevské šekové dohovory z tridsiatych rokov minulého storočia (1930 a 1931). Zmenky a nakladanie s nimi je právne upravené v zákone zmenkovom a šekovom č. 191/1950 Zb. (ďalej len „ZZŠ“).

tags: #zmenka #úverová #funkcia #definícia