Zmenky a šeky v zahraničnom obchode: prehľad a podmienky

Zmenky a šeky sú dôležité nástroje v medzinárodnom platobnom styku. Ich používanie sa riadi medzinárodnými dohodami a národnými právnymi predpismi. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o zmenkách a šekoch, ich vlastnostiach, druhoch, použitiu a podmienkach vystavenia v zahraničí.

Právny rámec zmeniek a šekov

Zmenky a šeky upravuje Ženevská zmenková konvencia, dohoda, ktorú v roku 1930 uzavrelo 35 štátov a prenieslo ju do svojich právnych úprav. U nás doteraz platí zmenkový a šekový zákon č. 191/1950 Zb. Okrem Európskeho zmenkového práva existuje aj Anglo-americké zmenkové právo, pretože USA a GB na konvenciu nepristúpili. V tomto práve sú podmienky používania zmeniek formulované voľnejšie, čo na jednej strane umožňuje väčšiu variabilitu využívania zmeniek, ale na strane druhej zvyšuje riziko zmenkového platenia.

Zmenka: dlžnícky cenný papier

Zmenka je dlžnícky cenný papier vystavený vo forme stanovenej zákonom, ktorým sa určité osoby zaväzujú majiteľovi zmenky zaplatiť v určitom čase a v určitom mieste určitú peňažnú sumu. Záväzky dlžníka sú priame, bezpodmienečné, nesporné a abstraktné. Majiteľovi zmenky poskytuje právo požadovať v určenej lehote úhradu, resp. výplatu peňažnej sumy uvedenej na zmenke. Je dokonalý cenný papier, to znamená, že práva a povinnosti zo zmenkových vzťahov sú definované výlučne zmenkovou listinou, zápismi na nej uvedenými a taktiež, že práva a povinnosti môžu existovať výlučne len s touto listinou. Zákon o cenných papieroch zmenku výslovne zaraďuje medzi cenné papiere. Zmenka nemôže mať podobu cenného papiera na doručiteľa. Môže mať podobu cenného papiera na rad alebo na meno.

Dlžníci a veritelia zmenky

Počet dlžníkov zo zmenky je neohraničený. Rozlišujeme priamych a nepriamych dlžníkov. Priamy dlžník je osoba, ktorá svojím podpisom na zmenke priamo preberá záväzok, že ona sama v platobnom mieste splatnosti zmenku zaplatí alebo jej zaplatenie zabezpečí. Nepriamy dlžník je osoba, ktorá svojím podpisom preberá záväzok za zo, že zmenka bude v platobnom mieste v určenom čase a určitými osobami zaplatená. Až keď priamy dlžník nesplní svoju povinnosť, je povinný plniť nepriamy dlžník. Veriteľom zmenky je jej majiteľ, t.j. osoba, ktorá drží zmenku vo svojich rukách.

Členenie zmeniek

Zmenky sa členia podľa rôznych kritérií:

Prečítajte si tiež: Markíza a zmenky: Aktuálny vývoj

  1. Podľa vzniku:
    • Obchodné zmenky: vznikajú na základe pohybu tovarov. Sú nástrojom platenia pri obchodných operáciách.
    • Finančné zmenky: používajú sa pri vyrovnávaní finančných záväzkov.
  2. Podľa osoby, ktorá vyrovná záväzok:
    • Vlastné (sola): zmenku uhradí vystaviteľ zmenky. Je to písomný prísľub. Pri vlastnej zmenke sa vyskytujú 2 osoby: vystavovateľ (dlžník) a príjemca (veriteľ, remitent).
    • Cudzie (trata): zmenku uhradí na príkaz vystavovateľa zmenky (trasant) tretia osoba (trasat) v prospech remitenta. Pri tejto zmenke sa zúčastňujú 3 osoby. Je to vlastne písomný príkaz vystavovateľa tretej osobe (zvyčajne banke), aby vyplatila zmenkovú sumu druhej osobe (remitentovi, veriteľovi).
  3. Podľa termínu splatnosti:
    • Zmenky s pevným termínom splatnosti, napr. „17. augusta 1996“
    • Zmenky splatné pri predložení (na videnie, vista) „pri predložení uhraďte“
    • Zmenky splatné po uplynutí určitej doby od predloženia (lehotová viasta zmenka) „po uplynutí 30 dní od predloženia“
    • Zmenky splatné za určitú dobu od vystavenia (datto zmenka) „po uplynutí 90 dní odo dňa vystavenia uhradím“

Základné operácie so zmenkami

  • Akcept: je potvrdením záväzku, že osoba, na ktorú je zmenka vystavená, v dobe splatnosti zmenku uhradí. Majiteľ zmenky alebo aj ten, kto zmenku má len v rukách, môže ju až do zročnosti predložiť zmenečníkovi v mieste jeho bydliska na prijatie. Prijatie sa píše na zmenku. Vyjadruje sa slovom prijaté" alebo iným slovom rovnakého významu; podpíše ho zmenečník. Holý podpis zmenečníka na líci zmenky platí za prijatie. Prijatie musí byť bezpodmienečné.
  • Aval: znamená prevzatie záväzku uhradiť zmenku buď za vystaviteľa pri vlastných zmenkách alebo za trasáta pri cudzích. Tiež sa používa termín „zmenkové ručiteľstvo“.
  • Protest: využíva majiteľ zmenky vtedy, ak niektoré z jeho práv nebolo naplnené, pričom protest sa musí urobiť pred uplatnením práva na súde. Ak teda dlžník odmietne zaplatiť, veriteľ musí najprv urobiť protest vo forme verejnej listiny a ak napriek tomu dlžník nezaplatí, môže sa veriteľ obrátiť na súd. Najčastejšie ide o protest proti neprijatiu alebo nezaplateniu zmenky. Ak majiteľ zmenky nedosiahne naplnenie svojich práv ani po proteste, môže si uplatniť svoje nároky na súde . Súd vydá zmenkový a šekový rozkaz. Aby sa vyhlo takémuto zdĺhavému procesu, dáva sa do zmenky doložka „bez protestu“, a vtedy prevedenie protestácie pred podaním návrhu na súd nie je nutné.
  • Eskont: Majiteľ zmenky eskontom predá zmenku pred dňom splatnosti komerčnej banke. Banka vyplatí zmenkovú sumu zníženú o diskont za dobu od eskontovania po termín splatnosti a zaúčtuje si províziu.
  • Reeskont: vzniká, ak komerčná banka predá eskontovanú zmenku emisnej banke. Komerčná banka si takto môže vyriešiť problémy so svojou likviditou.
  • Prevod: veriteľ si môže akceptovanú zmenku ponechať a predložiť ju pri splatnosti trasátovi alebo ju môže preniesť na ďalšieho indosamentom (rubopisom, žírovaním), čo sa vyznačí na rube zmenky. Indosament musí byť bezpodmienečný. Indosament treba napísať na zmenku alebo na list s ňou spojený (prívesok). Musí ho podpísať indosant (kto zmenku rubopisom prevádza).
  • Prolongácia: je predĺženie termínu splatnosti zmenky vystavením novej zmenky alebo prečiarknutím pôvodnej splatnosti a uvedením novej splatnosti.

Výhody a nevýhody zmenky pre veriteľa a dlžníka

Výhody pre dlžníka:

  • Zmenka je nástroj, ktorý umožňuje obchodovať aj v čase momentálnej nesolventnosti.

Výhody pre veriteľa:

  • Ak veriteľ zmenku odkúpi (eskontuje), získava jej vlastníctvo a predkladá ju dlžníkovi k preplateniu.
  • Veriteľ, ktorý má v rukách dlžníkom podpísanú zmenku, s ňou môže platiť finančné záväzky vlastnému dodávateľovi tým, že prevedie túto zmenku na neho, dlžník potom spláca svoj záväzok priamo jeho veriteľovi.
  • Ak dlžník nezaplatí svoj záväzok v termíne určenom na zmenke, je vymáhanie oveľa jednoduchšie, pretože podpisom zmenky dlžníkom odpadá akékoľvek dokazovanie vierohodnosti záväzku.

Nevýhody pre veriteľa:

  • Keď dlžník nemôže alebo nehodlá zaplatiť, tu je riziko v predĺžení doby splatnosti alebo v definitívnom odmietnutí platenia, kedy sa veriteľ musí domáhať svojej pohľadávky súdne.

Použitie zmenky

Zmenka sa používa:

  1. V zahraničnom obchode:
    • Vo vývoze
    • V dovoze
  2. Vo vnútroštátnom styku

Náležitosti zmeniek

Cudzia zmenka

Náležitosti cudzej zmenky:

  1. Označenie, že ide o zmenku, pojaté do vlastného textu listiny a vyjadrené v jazyku, v ktorom je táto listina spísaná.
  2. Bezpodmienečný príkaz zaplatiť určitú peňažnú sumu.
  3. Meno toho, kto má platiť (zmenečníka).
  4. Údaj zročnosti.
  5. Údaj miesta, kde sa má platiť.
  6. Meno toho, komu alebo na rad koho sa má platiť.
  7. Dátum a miesto vystavenia zmenky.
  8. Podpis vystavovateľa.

Priamy dlžník: príjemca cudzej zmenky, avalista. Nepriami dlžníci: vystaviteľ, indosanti a ich avalisti.

Vlastná zmenka

Vlastná zmenka obsahuje:

  1. Označenie, že ide o zmenku, pojaté do vlastného textu listiny a vyjadrené v jazyku, v ktorom je táto listina spísaná.
  2. Bezpodmienečný sľub zaplatiť určitú peňažnú sumu.
  3. Údaj zročnosti.
  4. Údaj miesta, kde sa má platiť.
  5. Meno toho, komu alebo na rad koho sa má platiť.
  6. Dátum a miesto vystavenia zmenky.
  7. Podpis vystavovateľa.

Priamy dlžník: vystaviteľ, avalista. Nepriami dlžníci: indosanti a ich avalisti.

Prečítajte si tiež: Vzor Vlastnej Zmenky na Stiahnutie

Šek: platobný nástroj

Šek je dlžnícky cenný papier vystavený vo forme stanovenej zákonom, ktorým vystaviteľ šeku bezpodmienečne prikazuje šekovníkovi (peňažný ústav, v ktorom má vystaviteľ vedený účet) vyplatiť osobe uvedenej na šeku alebo doručiteľovi šekovú sumu - t.j. sumu stanovenú šekom. Zákon o cenných papieroch šek výslovne zaraďuje medzi cenné papiere.

Náležitosti šeku

Šek obsahuje:

  1. Označenie, že ide o šek, pojaté do vlastného textu listiny a vyjadrené v jazyku, v ktorom je táto listina spísaná.
  2. Bezpodmienečný príkaz zaplatiť určitú peňažnú sumu.
  3. Meno toho, kto má platiť (šekovníka).
  4. Údaj miesta, kde sa má platiť.
  5. Dátum a miesto vystavenia šeku.
  6. Podpis vystavovateľa.

Druhy šekov

Šeky môžu byť:

  • Bankový šek: Na požiadanie klienta (vyplnenie písomného alebo elektronického prevodného príkazu) banka, vystaví bankový šek na meno právnickej alebo fyzickej osoby. Podľa dispozície klienta banka doručí vystavený bankový šek klientovi alebo osobe uvedenej na bankovom šeku. Bankový šek je splatný v korešpondenčnej banke danej banky.
  • Súkromný šek: Po otvorení účtu v banke, môže klient požiadať o vydanie šekovej knižky so súkromnými šekmi (x kusov).

Medzinárodný platobný styk (MPS)

MPS predstavuje súhrn platobných vzťahov jednotlivých štátov, podnikov a inštitúcií. Zahŕňa platby zo zahraničia a do zahraničia vrátane platieb, ktoré uskutočňujú tuzemské subjekty v zahraničí.MPS upravujú tieto právne normy: Obchodný zákonník, Zákon o platobnom styku, Zmenkový a šekový zákon a Devízový zákon.

V MPS rozlišujeme 2 druhy platieb: obchodné platby - vyplývajú z uskutočňovania obchodných operácií napr. z dovozu, vývozu, prepravy a neobchodné platby - nesúvisia s obchodnými operáciami. V rámci MPS sa postupne vyvinuli: systémy MPS, formy MPS, platobné prostriedky MPS a technika MPS.

Prečítajte si tiež: Právne aspekty zmenky podrobne

Systémy MPS

Systémy MPS môžu byť: nezmluvný (korešpondenčný) platobný systém a zmluvný (klíringový) platobný systém.

  • Korešpondenčný platobný systém: uskutočňuje sa medzi bankami tak, že si navzájom vedú korešpondenčné účty. Platí sa konvertibilnou (voľne zameniteľnou) menou (EURO, DOLÁR…). Poznámé dva druhy korešpondenčných účtov: a) nostro (naše) účty - účty, ktoré má banka A otvorené v iných (korešpondenčných) bankách (v bankách A, B, C) b) loro (vaše) účty - účty, ktoré banka A vedie pre iné banky (banky B, C, D).
  • Klíringový platobný systém (zmluvný): zmluvný systém založený na princípe klíringovej banky, ktorá vedie každej zúčastnenej banke jeden nostro účet. Menová jednotka predstavuje základ meny (1 euro). Menový kurz je cena peňažnej jednotky jednej krajiny vyjadrená v peňažných jednotkách iných krajín. Vyjadruje sa pomerom domácej meny k cudzej mene (priamy kurzový záznam) napr. 1 EUR = 0,6 USD a pomerom cudzej meny k domácej mene (nepriamy kurzový záznam) 1 USD = 1,5 EUR. Menový kurz vyhlasuje Centrálna banka v kurzovom lístku, kde je kurz stred. Kurzový lístok vydávajú okrem NBS aj obchodné banky, ktoré uvádzajú kurz nákup a kurz predaj osobitne pre valuty a devízy.

Technika MPS

Technika MPS sú postupy, ktoré sa uskutočňujú v rámci platobného styku (dokumenty, komunikácia so zahraničím napr. SWIFT).

  • Hladká platba (Direct Payment): predstavuje priamu úhradu do zahraničia, ktorú uskutoční banka na základe platobného príkazu klienta. Základné znaky hladkej platby: najjednoduchšia a najčastejšie využívaná forma MPS, používa sa, ak sa partneri poznajú a dôverujú si, platba sa uskutočňuje prevodom z účtu platiteľa (napr. dovozcu) na účet príjemcu (napr. vývozcu), banky vykonávajú platby prostredníctvom bánk v zahraničí, v ktorých majú otvorený účet, patrí medzi nedokumentárne platby, lebo pri úhrade sa väčšinou nevyžaduje predloženie dokumentov a je najrizikovejším spôsobom platenia. Účastníci hladkej platby: platiteľ (príkazca) - je klient banky, ktorý dáva banke platobný príkaz (napr. dovozca), banka platiteľa (príkazcu) - je banka, ktorá uskutočňuje platbu na základe platobného príkazu (napr. banka dovozcu), príjemca platby (beneficient) - je osoba, v prospech ktorej sa platba uskutoční (napr. vývozca) a banka príjemcu - banka, ktorá prijíma platbu od banky platiteľa (napr. Pri hladkých platbách sa používa ako doklad platobný príkaz. každá členská banka, ktorá je na SWIFT napojená, má pridelenú swiftovú adresu. banky, ktoré nie sú napojené na SWIFT, uskutočňujú hladké platby tradičným spôsobom, napríklad zaslaním dokumentov poštou. IBAN- medzinárodné číslo účtu má maximálne 24 znakov. BIC KÓD - nazývaný aj SWIFT KÓD, slúži na identifikáciu odosielateľa a príjemcu, v záhlaví swiftovej správy (BIC KÓD Tatra Banky, a. s., TATRSKBX). V platobnom príkaze sa využívajú aj označenia: OUR - poplatky platí platiteľ, BEN - poplatky platí príjemca a SHA - delia si to na polovicu.

Zmenka v MPS

Zmenka v MPS je obľúbený úverový platobný nástroj a obchodovateľný cenný papier. Je to cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný záväzok zaplatiť oprávnenej osobe dlžnú sumu v určitom čase a na určitom mieste. V MPS rozlišujeme dve právne úpravy zmeniek: Ženevskú dohodu (platí pre tzv. ženevskú oblasť) - túto dohodu podpísala väčšina európskych štátov, krajiny Ázie, severnej Afriky a strednej Ameriky a Anglosské právo (platí pre tzv. Na Slovensku upravuje zmenky zmenkový a šekový zákon č. Druhy zmeniek podľa toho kto vyrovná záväzok: vlastná zmenka - je to cenný papier, v ktorom vystaviteľ bezpodmienečne sľubuje zaplatiť určitú sumu v určitom čase veriteľovi. Podstatné náležitosti vlastnej zmenky: označenie, že ide o zmenku (slovo zmenka v texte listiny a v jazyku, v ktorom je vystavená), bezpodmienečný prísľub zaplatiť určitú sumu peňazí v určitej mene, údaj splatnosti, meno veriteľa (komu sa má platiť), miesto a dátum vystavenia zmenky, meno a podpis vystaviteľa. Úhrada vlastnej zmenky sa môže uskutočniť priamo (tzv. priame inkaso) alebo prostredníctvom bánk (častejšie). Cudzia zmenka - je cenný papier, v ktorom vystaviteľ zmenky (trasant) prikazuje zmenkovníkovi (trasátovi), aby miesto neho zaplatil určitú sumu v určitom čase na určitom mieste veriteľovi. Podstatné náležitosti cudzej zmenky: to isté ako pri vlastnej zmenke + meno zmenkovníka a príkaz „zaplaťte“. V medzinárodnom obchode je najčastejšie vystaviteľom cudzej zmenky predávajúci (vývozca). Zmenky podľa splatnosti: vistazmenka (zmenka na videnie) - obsahuje doložku „pri predložení“ je splatná ihneď pri predložení zmenky na zaplatenie (deň splatnosti nie je určený), po videní (termínovaná vistazmenka, lehotozmenka) - je splatná určitý čas po predložení (napr. 14dní po predložení), po vystavení (datozmenka) - je splatná určitý čas po jej vystavení (napr. 30 dní od udaného dňa) a splatná v určitý deň (fixná zmenka, denná zmenka) - je splatná v presne určený deň napr. 12.2.2012. MPS sa používa na určenie miesta platenia zmenky pojem domicil - bydlisko FO alebo sídlo PO v určitom štáte. Domicil je miesto, kde sa má platiť.

Operácie so zmenkami v MPS

  • Akcept zmenky: vyskytuje sa pri cudzej zmenke. Je to prijatie záväzku zmenkovníkom. Akceptovaním sa zmenkovník stáva hlavný zmenkový dlžníkom a zaväzuje sa, že v deň splatnosti zaplatí stanovenú sumu. Robí sa na prednej strane zmenky, pripojením doložky prijal alebo zaplatím a podpisom.
  • Aval zmenky: je to ručenie za zmenku. Zmenkový ručiteľ = Avalista preberá na seba záväzok, že ak za zmenku nezaplatí priamy zmenkový dlžník (vystaviteľ alebo zmenkovník) uhradí príslušnú sumu on. Robí sa na druhej strane zmenky = na rube doložkou ručiteľ ručím za zmenku alebo avalované a podpis.
  • Prevod zmenky: zmenku možno previesť na nového majiteľa rubopisom (indosamentom). Ten kto prevádza - pôvodný majiteľ = INDOSANT. Ten na koho sa prevádza = INDOSATÁR - nový majiteľ zmenky.
  • Eskont zmenky: je to predaj zmenky pred lehotou splatnosti banke. Banka poskytne tzv. eskontný úver, pričom subjekt od ktorého banka zmenku odkúpila musí platiť banke úrok, ktorého výška závisí od dĺžky obdobia medzi odkúpením a dňom splatnosti zmenky. V čase splatnosti vymáha banka sumu uvedenú na zmenke od zmenkového dlžníka. Banka vyplatí majiteľovi zmenky sumu menšiu o diskont (zmenkový úrok).
  • Protest zmenky: Je to verejná listina, ktorá preukazuje, že zmenka bola predložená na akceptáciu alebo platbu v správnom čase a mieste ale nebola akceptovaná alebo zaplatená. Je protestovaná aby majiteľ zmenky svoje nároky nestratil.
  • Vyplatenie zmenky: znamená vyrovnanie záväzku zo strany vystaviteľa (pri vlastnej zmenke) alebo zmenkovníka (pri cudzej zmenke).

Šek v MPS

Šek v MPS nahrádza platbu v hotovosti alebo priamu úhradu. Podľa príjemcu platby = na koho bol šek vystavený: šek na meno - v šeku je uvedené meno osoby, ktorej má byť vyplatený, šek na majiteľa (doručiteľa) - v šeku nie je uvedené meno príjemcu, majiteľom je osoba, ktorá šek predloží, order šek (šek s doložkou „na rad“) - v šeku je uvedené meno majiteľa, šek je možné previesť rubopisom na iné osoby a rekta šek (šek s doložkou „nie na rad“) - v šeku je uvedené meno príjemcu a zakazuje sa prevod rubopisom. Podľa vystaviteľa (kto vystavil šek): súkromný šek - vystaviteľom je dlžník - klient banky (FO alebo PO), ktorý má účet v banke a vlastní šekovú knižku. Kvalita a bezpečnosť šeku závisia od Bonity klienta = finančného zabezpečenia a bankový šek - vystaviteľom je banka dlžníka. Považuje sa za bezpečný platobný prostriedok. Podľa spôsobu platenia: hotovostný šek - vypláca sa v hotovosti a šek na zúčtovanie - tento šek sa nemôže vyplatiť. Je označený doložkou „len na zúčtovanie“. Šekovník (banka) pripíše sumu v prospech účtu toho, komu má šek vyplatiť. Osobitné druhy šekov: cestovné šeky - boli vytvorené pre potreby cestovného ruchu. Vydávajú ich veľké svetové banky a inštitúcie namiesto valút. Osoba uvedená na šeku má právo na výplatu uvedenej sumy v hotovosti. Používajú sa pri ceste do zahraničia napr. na úhradu letenky, ubytovania. Cestovný šek musí podpísať kupujúci pri jeho kúpe v banke. Druhýkrát ho podpisuje pri výmene v zahraničí. Eurošeky (EC - karta a EC - šek) - druh zaručených šekov, majú jednotný medzinárodný formát, súčasne sa používa EC - karta a EC - šek. EC karta slúži ako legitimácia a predkladá sa spolu s EC šekom.

Operácie so šekmi

  • Križovanie šeku: používa sa na zabránenie zneužitia šeku neoprávnenou osobou. Môže byť: všeobecné - dvomi rovnobežnými čiarami na líci šeku. Medzi čiarami nie je žiadne označenie. Takto križovaný šek zaplatí šekovník (banka) len svojmu klientovi alebo peňažnému ústavu, špeciálne - medzi dvomi rovnobežnými čiarami na prednej strane šeku je napísané meno peňažného ústavu. Takto križovaný šek môže šekovník preplatiť len označenému peňažnému ústavu a šek na zúčtovanie - medzi čiarami je uvedené „len na zúčtovanie“. Takto križovaný šek nemôže šekovník vyplatiť v hotovosti, ale musí pripísať sumu v prospech účtu doručiteľa alebo osoby uvedenej na šeku.
  • Prevod šeku: šek je prevoditeľný cenný papier. Práva majiteľa šeku možno previesť na inú osobu rubopisom. nie je uvedená lehota splatnosti (splatný na videnie), nemusí znieť na meno (môže byť aj na doručiteľa) a používa sa len na platenie.

Účastníci platby šekom

Pri šekoch sa môžeme stretnúť s týmito osobami: vystaviteľ - majiteľ účtu v banke, ktorý vystavuje šek, veriteľ (remitent) - osoba, ktorá dostane zaplatené, šekovník - banka, ktorá preplatí alebo zúčtuje šek a predložiteľ šeku - ďalší majiteľ šeku, na ktorého bol šek prevedený.

Dokumentárny akreditív

Je to základná dokumentárna platba, ktorá predstavuje najlepšie zabezpečenie platby vyvezeného tovaru. Používa sa vtedy, ak sa obchodní partneri nepoznajú, nedôverujú si prípadne ak v krajine kupujúceho nie je stabilná situácia a predávajúci sa obáva, že nedostane zaplatené. Je to písomný záväzok banky, že poskytne predávajúcemu (vývozcovi) určité plnenie (napr.

Účastníci dokumentárneho akreditívu

  • Kupujúci (dovozca, príkazca) - klient banky, ktorý žiada o otvorenie akreditívu.
  • Banka kupujúceho (banka dovozcu, vystavujúca, otvárajúca banka) - banka, ktorá otvára akreditív.
  • Predávajúci (vývozca, beneficient) - osoba, v prospech ktorej sa otvára akreditív.
  • Banka predávajúceho (banka vývozcu) - môže byť zapojená ako: a) avizujúca banka - banka, ktorá oznamuje predávajúcemu otvorenie akreditívu v jeho prospech. Tým ale na ňu neprechádza záväzok zaplatiť za tovar predávajúcemu, ten má len banka kupujúceho b) potvrdzujúca banka - ktorá potvrdzuje akreditív, a tým na seba preberá záväzok zaplatiť spolu s bankou kupujúceho. Za zaplatenie ručia solidárne (rovnakým dielom).

Podstata dokumentárneho akreditívu: kupujúci (dovozca) žiada svoju banku, aby otvorila akreditív a vyplatila pripadne nechala vyplatiť inou bankou určitú sumu, ak budú splnené akreditívne podmienky.

Druhy dokumentárneho akreditívu

Dokumentárny akreditív delíme na: podľa stupňa zabezpečenia: odvolateľný - otvárajúca banka ho môže zmeniť alebo zrušiť bez súhlasu účastníkov (je zriedkavý) a neodvolateľný - otvárajúca banka ho môže zmeniť len so súhlasom účastníkov. Nevýhody dokumentárneho akreditívu: pre predávajúceho: ak predávajúci nepredloží banke dohodnuté dokumenty včas, banka mu nezaplatí alebo sa platba oneskorí, pre kupujúceho: ak banka neposkytne pri otvorení akreditívu úver má zbytočne viazané peňažné prostriedky, všetky náklady (poplatky) spojené s akreditívom hradí kupujúci a kupujúci nemá istotu, že dostane tovar podľa zmluvy. Krytie akreditívu - kupujúci musí mať dostatok peňazí na účte v banke. Otvorenie akreditívu - znamená vyčlenenie (rezervovanie) peňažných prostriedkov na úhradu uskutočneného vývozu.

Platenie dokumentárnym akreditívom

  • Otvorenie dokumentárneho akreditívu - kupujúci a predávajúci sa v kúpnej zmluve dohodnú na platbe za dodávku tovaru prostredníctvom dokumentárneho akreditívu, dokupujúci žiada písomne svoju banku o otvorenie akreditívu v prospech predávajúceho a oznamuje jej akreditívne podmienky, banka kupujúceho sa otvorením dokumentárneho akreditívu zaväzuje, že zaplatí banke predávajúceho až vtedy, ak budú splnené akreditívne podmienky. Akreditívne podmienky sú dokumenty, ktoré musí predávajúci predložiť banke včas, kompletne a bez chýb a banka kupujúceho oznamuje banke predávajúceho otvorenie akreditívu a zasiela jeho znenie, banka predávajúceho oznamuje, prípadne potvrdzuje otvorenie akreditívu predávajúcemu a zasiela mu jeho znenie a predávajúci skontroluje, či akreditívne podmienky súhlasia s dohodnutými podmienkami v kúpnej zmluve. Ak áno, môže nastať druhá fáza.
  • Banka predávajúceho zašle dokumenty banke kupujúceho, banka kupujúceho znovu preskúma dokumenty, zasiela ich kupujúcemu a zaťaží jeho účet (t.j. z jeho účtu zaplatí danú sumu) a kupujúci predloží dokumenty prepravcovi a prevezme tovar.

tags: #zmenka #vystavená #v #zahraničí #podmienky

Ďalšie články