Zníženie dôchodku sporiteľom v druhom pilieri: Dopady a perspektívy

Dôchodkový systém na Slovensku prechádza neustálym vývojom a diskusiami, pričom druhý pilier, ako súčasť starobného dôchodkového sporenia, je často stredobodom pozornosti. Tento článok sa zameriava na zníženie dôchodku sporiteľom v druhom pilieri, jeho dopady a perspektívy v kontexte aktuálnych zmien a politických vyhlásení.

Úvod do problematiky druhého piliera

Druhý pilier, známy aj ako kapitalizačný pilier, bol zavedený ako reakcia na nepriaznivý demografický vývoj a s cieľom zabezpečiť príjem v starobe z viacerých zdrojov. Reforma slovenského dôchodkového systému vychádzala z presvedčenia, že ľudia by nemali zostať v starobe závislí od príjmu len z jedného zdroja, teda prostriedkov Sociálnej poisťovne. V súčasnosti z povinných odvodov na starobné poistenie vo výške 18 % z vymeriavacieho základu ostáva 13,25 % v Sociálnej poisťovni a 4,75 % putuje na súkromný účet sporiteľa v DSS, ak je ten v druhom pilieri.

Podmienky čerpania prostriedkov z druhého piliera

Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostanete od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list, v ktorom dostanete ponuky len na tie druhy dôchodkov, na ktoré budete spĺňať podmienky. Každý sporiteľ je vyhodnocovaný individuálne a každý môže spĺňať iné podmienky na výplatu jednotlivých druhov dôchodkov, preto venujte veľkú pozornosť ponukovému listu, ktorý obdržíte. Následne sa podľa ponukového listu môžete rozhodnúť ako so svojimi prostriedkami naložíte.

Formy vyplácania dôchodku z druhého piliera

V prípade doživotného dôchodku Vám bude dôchodok vyplácaný v určitej mesačnej sume až do Vašej smrti, v prípade dočasného dôchodku počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov. Dobu poberania dočasného dôchodku si určíte v zmluve o poistení dôchodku. Osobitnou kategóriou je programový výber ako aj dočasný dôchodok v režime malej nasporenej sumy. V prípade, ak dostanete ponuku na niektorý z týchto dôchodkov, bude Vám vyplácaný vo výške tzv. mediánu (od roku 2021 bola táto suma stanovená na 14,90 €) až do doby, kým sa prostriedky na Vašom osobnom dôchodkovom účte neminú. Jednorazovo môžu byť sporiteľovi vyplatené len také prostriedky, ktoré mu zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou a takéto prostriedky mu vyplatí DSS programovým výberom. Taktiež môžu byť vo forme programového výberu jednorazovo vyplatené dobrovoľné príspevky, ktorými si sporiteľ sám prispieval na starobné dôchodkové sporenie.

Dedenie a garancia výplaty

V prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7 ročná garancia výplaty, tzn., že pokiaľ poberateľ doživotného dôchodku zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov poberania doživotného dôchodku, suma zodpovedajúca rozdielu sumy určenej na výplatu dôchodkov za týchto 7 rokov a sumy už vyplatených dôchodkov, životná poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe/osobám, ktorú/é si poberateľ určil v zmluve o poistení dôchodku alebo v prípade, ak si ich neurčil alebo takáto oprávnená osoba zomrela, nevyplatená suma za toto obdobie je predmetom dedenia v zmysle Občianskeho zákonníka. V tomto prípade je predmetom dedenia zostatok na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa.

Prečítajte si tiež: Judikatúra: Zníženie výživného pri invalidite

Vplyv štátu a politické zásahy

Štát môže priamo ovplyvniť výšku dôchodkov v I. pilieri napríklad prostredníctvom zmien výpočtu starobných dôchodkov. Zmeny v I. pilieri však nemajú priamy vplyv na výšku dôchodkov vyplácaných zo starobného dôchodkového sporenia v kapitalizačnom II. pilieri. Politici zrejme testujú reakciu verejnosti, či si môžu dovoliť opäť siahnuť na dôchodkové úspory. V uplynulom období sa opäť začal skloňovať II. dôchodkový pilier, v ktorom si pracujúci odkladajú peniaze na dôchodok.

Zmeny v prerozdelení odvodov

Keďže v rozpočte chýbajú peniaze, štát zmenil prerozdelenie odvodov medzi II. pilierom a Sociálnou poisťovňou tak, že na budúce dôchodky si ľudia odkladajú menej. Dá sa teda povedať, že kto menej sporí, nakoniec menej získa. Pripomeňme, že pôvodne boli starobné odvody nastavené tak, že sa mali deliť v pomere 50 : 50, no teraz ide do Sociálnej poisťovne viac ako trojnásobok.

Názory odborníkov a analýzy

Odborníci zdôrazňujú dôležitosť II. piliera a v súvislosti s nesprávnymi politickými zásahmi za 15 rokov pripomínajú analýzu Ľudovíta Ódora a Pavla Povalu, ktorá hovorila o strate dvoch až siedmich miliárd eur. Celková strata na výške úspor je aktuálne o viac ako tretinu vyššia, keďže uplynulo ďalších päť rokov a strata sa kvôli ďalšiemu úročeniu (úrok z úroku) strateného hodnotenia disproporčne zvyšuje. Odborník preto označil za najlepší ťah zavedenie predvolenej investičnej stratégie, ktorá spočíva práve v presunutí sporiteľov v nižšom veku do akciových fondov. Ukázal to podľa neho aj rok 2023, keď zarobili omnoho viac ako garantované, dlhopisové fondy.

Investičná stratégia a vek sporiteľa

Sporiteľ musí mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, kedy dovŕšil 50 rokov, najmenej 4 % čistej hodnoty majetku. Ak dovŕšil 51 rokov je to 8 % čistej hodnoty majetku, atď. až po vek 74 rokov, kedy by mal mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde 100 % svojho majetku. Pokiaľ tento podiel v závislosti od veku sporiteľa nespĺňa, DSS mu povinnú stanovenú časť majetku presunie do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Možnosťou pre rizikovejšie orientovaných sporiteľov, ktorí sa aktívne zaujímajú o zhodnocovanie svojich dôchodkových úspor, je mať časť svojich úspor umiestenú v rizikovejších dôchodkových fondoch aj vo vyššom veku. Je však potrebné, aby sporiteľ zaslal DSS písomné oznámenie obsahujúce jeho záujem o zníženie minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde - tento minimálny percentuálny pomer sa zníži o polovicu.

Neistota a jej dopady na sporiteľov a investície

Sporitelia vnímajú akúkoľvek neistotu okolo druhého piliera negatívne. Rastúci objem úspor v druhom pilieri zvyšuje citlivosť sporiteľov na akékoľvek diskusie o zmenách. Neistota môže mať negatívny dopad na správanie DSS, najmä na investovanie v dôchodkových fondoch, čo môže viesť ku konzervatívnejšiemu investovaniu a potenciálne nižším výnosom. Ak DSS nevie, aké zmeny môžu nastať, nemôže investovať dlhodobo.

Prečítajte si tiež: Dopady reformy dôchodkového systému

Dobrovoľné príspevky a ich daňové zvýhodnenie

Ak sa rozhodnete vstúpiť do II. piliera, nebudete musieť platiť nič naviac. Príspevky na starobné dôchodkové sporenie tvoria časť Vašich odvodov na dôchodkové poistenie. Od 1.1.2013 sa však môžete rozhodnúť prispievať si do II. piliera aj dobrovoľnými príspevkami - sám alebo prostredníctvom svojho zamestnávateľa, s ktorým sa na odvádzaní dobrovoľných príspevkov do II. piliera dohodnete. Dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie je možné postupovať na účet súčasného sporiteľa.

Daňové zvýhodnenie dobrovoľných príspevkov

Od 1. 1. v § 2 písm. w) ZDP sa ustanovil pojem dobrovoľný príspevok na SDS. Je ním príspevok podľa § 20 písm. b) ZSDS, ktorý predstavuje novú nezdaniteľnú časť základu dane daňovníka podľa § 11 ods. 8 ZDPdo 31. 12. 2016. Novou nezdaniteľnou časťou základu dane (ďalej len „NČZD“) je suma preukázateľne zaplatených dobrovoľných príspevkov na SDS, a to najviac do výšky 2 % zo základu dane (čiastkového základu dane) daňovníka zisteného z jeho príjmov podľa § 5 alebo podľa § 6 ods. 1 a 2 ZDP, alebo zo súčtu čiastkových základov dane z týchto jeho príjmov.

Zmeny v príspevkovej sadzbe a ich dopad

V osemnástom roku druhého piliera sa správcovia a sporitelia v druhom pilieri dočkali okrem avizovaných zmien aj prekvapenia, ktorým právna úprava na nasledujúce dva roky zmrazí príspevky na starobné dôchodkové poistenie. Asociácia DSS s poľutovaním vyjadrila názor, že takéto zásadné zmeny v dôchodkovom systéme by mali prejsť diskusiou a analýzou dosahov v rámci riadneho legislatívneho procesu.

Alternatívne možnosti investovania a budúcnosť druhého piliera

Premiér Robert Fico vyjadril potrebu mobilizovať súkromné peniaze, vrátane úspor v druhom pilieri, na podporu ekonomiky. Ekonómovia nemajú problém s tým, ak štát emituje dlhopisy a ponúkne ich na trhu, pričom peniaze použije na budovanie infraštruktúry. Dôležité je, aby DSS zvážili, či by mohli časť týchto dlhopisov zahrnúť do svojich portfólií, s ohľadom na primeraný pomer výnosu a rizika.

Prečítajte si tiež: Ako ušetriť na cestovaní ako senior v ČR

tags: #zniženie #dôchodku #sporiteľom #v #druhom #pilieri