Povinný 1. dôchodkový pilier: Charakteristika a dopady na sporiteľov

Dôchodkový systém na Slovensku prešiel v posledných rokoch viacerými zmenami, pričom jednou z najvýznamnejších je zavedenie povinného vstupu do II. piliera pre určité skupiny osôb. Tento článok sa zameriava na charakteristiku I. piliera, jeho fungovanie, ako aj na dopady povinného vstupu do II. piliera na sporiteľov, a to najmä v kontexte zmien platných od roku 2023.

Úvod do dôchodkového systému na Slovensku

Dôchodkové poistenie je jedným z pilierov sociálneho poistenia na Slovensku, ktoré má za cieľ zabezpečiť príjem v starobe a pre prípad invalidity. Od 1. januára 2004, kedy vstúpil do platnosti zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení, sa dôchodkové zabezpečenie rozdelilo na dva hlavné podsystémy: starobné poistenie a invalidné poistenie.

V rámci starobného poistenia sa poskytujú dávky ako starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, vdovský dôchodok, vdovecký dôchodok, sirotský dôchodok a vyrovnávací príplatok. Invalidné poistenie zahŕňa invalidný dôchodok, vdovský dôchodok, vdovecký dôchodok a sirotský dôchodok.

I. pilier: Sociálna poisťovňa a jeho charakteristika

Prvý pilier dôchodkového systému predstavuje Sociálna poisťovňa. Ide o priebežný systém, kde príspevky od súčasných pracujúcich slúžia na vyplácanie dôchodkov súčasným dôchodcom. Peniaze v tomto pilieri sú majetkom štátu a o spôsobe výpočtu dôchodkov rozhodujú politici. Vek odchodu do dôchodku v I. pilieri určuje štát.

Udržateľnosť I. piliera

Udržateľnosť prvého piliera je závislá od pomeru medzi počtom pracujúcich a počtom dôchodcov. Aktuálne demografické trendy ukazujú, že počet pracujúcich klesá, zatiaľ čo počet dôchodcov narastá. Tento fakt predstavuje výzvu pre udržanie stability priebežného systému. Prvý pilier je udržateľný len vtedy, ak budú neustále narastať príspevky pracujúcich do Sociálnej poisťovni.

Prečítajte si tiež: Podmienky príspevkov do III. piliera

Výpočet dôchodkov a priemerný dôchodok

O spôsobe výpočtu dôchodkov rozhoduje štát, čo znamená, že pravidlá sa môžu meniť v závislosti od politickej situácie a ekonomických potrieb. Priemerný starobný dôchodok vyplácaný Sociálnou poisťovňou predstavuje dôležitý ukazovateľ, avšak väčšina ľudí poberá dôchodok nižší ako je priemer.

Dôchodkový vek a jeho zmeny

Dôchodkový vek na Slovensku sa postupne zvyšuje a je naviazaný na strednú dĺžku života. Zmeny dôchodkového veku sa týkajú poistencov narodených po 31. decembri 1954, s výnimkou tých, ktorým sa zachováva znížený dôchodkový vek (napr. ženy v závislosti od počtu vychovaných detí). Dôchodkový vek na príslušný kalendárny rok ustanovuje Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR vždy do konca októbra predchádzajúceho kalendárneho roka.

Povinný vstup do II. piliera od roku 2023

Klienti, ktorým vznikla alebo vznikne odvodová povinnosť voči Sociálnej poisťovni po prvý raz od 1. mája 2023 a neskôr, automaticky vstupujú do II. piliera dôchodkového sporenia. Po prvom roku od uvedenia povinného vstupu do II. piliera dôchodkového poistenia eviduje Sociálna poisťovňa takmer 86 tisíc (85 650) prvopoistencov, ktorým takáto povinnosť vznikla v období od 1. mája 2023 do 30. apríla 2024. Tento údaj tak predstavuje 4,54 percentný podiel z celkového počtu sporiteľov v II. pilieri.

Kto je prvopoistenec?

Povinný vstup do II. piliera sa týka nielen mladých ľudí, ktorí končia štúdium a po prvý raz sa zamestnajú, ale tiež osôb do 40 rokov, ktoré predtým nemali povinnosť platiť odvody na dôchodkové poistenie a po 1. máji 2023 (a neskôr) im táto povinnosť vznikla. Najpočetnejšou skupinou prvopoistencov sú študenti-brigádnici (cca 43,5 tisíc), nasledujú zamestnanci (viac ako 25 tisíc), tzv. dohodári (6,5 tisíc) a samostatne zárobkovo činné osoby (viac ako 4 tisíc).

Informovanie prvopoistencov

Klientov-prvopoistencov, ktorých sa táto povinnosť týka, o tom Sociálna poisťovňa informuje automaticky písomne poštou alebo do eSchránky. Sociálna poisťovňa informovala prvopoistencov o tejto povinnosti listom, v ktorom tiež uviedla možnosti, pre ktorú z piatich dôchodkových správcovských spoločností sa môžu rozhodnúť.

Prečítajte si tiež: Dôchodkový fond v Československu pred rokom 1989

Výber DSS a automatické pridelenie

Pokiaľ sa klient nerozhodol v zákonom stanovenom čase 180 dní odo dňa vzniku účasti, dôchodkovú správcovskú spoločnosť mu určila Sociálna poisťovňa automaticky. Z informačných listov zaslaných v období od 1. mája 2023 do 30. apríla 2024 sa 10 875 klientov rozhodlo pre výber svojej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Možnosť vybrať si svoju dôchodkovú správcovskú spoločnosť (DSS) využil približne každý piaty prvopoistenec, väčšina svoje rozhodnutie prenechala na Sociálnu poisťovňu. Po uplynutí lehoty im tak systém pridelil DSS automaticky.

Možnosť vystúpenia a opätovného vstupu do II. piliera

Povinný vstup do II. piliera od 1. mája 2023 umožnil prvopoistencom zároveň z II. piliera vystúpiť - a to do 730 dní odo dňa vzniku účasti na starobnom dôchodkovom sporení. Pre tento krok sa od 1. mája 2023 do 30. apríla 2024 rozhodlo 1 716 prvopoistencov. V prípade, ak sa prvopoistenec rozhodol z povinného II. piliera vystúpiť, zákon mu umožnil do II. piliera opätovne vstúpiť. Takto sa rozhodlo 41 vystúpených povinných sporiteľov. Právo vystúpiť z II. piliera po povinnom vstupe využilo 1 716 prvopoistencov, po vystúpení sa rozhodlo opätovne do II. piliera vstúpiť 41 poistencov.

Zmeny v dôchodkovom systéme v roku 2025

V roku 2025 dochádza k viacerým zmenám v dôchodkovom systéme, ktoré ovplyvňujú výšku dôchodkov, valorizáciu a podmienky vyplácania dávok.

Valorizácia dôchodkov

Sociálna poisťovňa v roku 2025 zvýši dôchodky o 2,1 %. Dôchodkové dávky sa valorizujú (zvyšujú) o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov vykázané Štatistickým úradom Slovenskej republiky za prvých deväť mesiacov kalendárneho roka 2024, t. j. o 2,1 % mesačnej sumy dôchodku. Sociálna poisťovňa zvýši dôchodky automaticky bez osobitnej žiadosti dôchodcu. Prvýkrát ich dostanú vo výplatnom termíne v januári 2025 a o zvýšení im Sociálna poisťovňa zašle aj písomné rozhodnutie.

Minimálne dôchodky

Minimálne dôchodky sa nevalorizujú, zvyšuje sa suma pôvodne vypočítaného dôchodku. Na zvýšenie (valorizáciu) dôchodku od 1. januára 2025 sa zo zákona neprihliada na zvýšenie dôchodku na sumu minimálneho dôchodku. Valorizuje sa suma pôvodne priznaného dôchodku bez tohto zvýšenia. Od 1. januára 2025 sa mení aj samotná suma minimálneho dôchodku zodpovedajúca získanému počtu rokov obdobia dôchodkového poistenia na účely minimálneho dôchodku. Napríklad dôchodca, ktorý na účely minimálneho dôchodku získa zákonom určených minimálne 30 rokov dôchodkového poistenia, bude mať od 1. januára 2025 nárok na minimálny dôchodok vo výške 397,30 eura, pri 40-tich rokoch dôchodkového poistenia to bude 467,20 eura.

Prečítajte si tiež: Nepoberanie dôchodku a vek

Trinásty dôchodok

Suma 13. dôchodku pre poberateľa tzv. „čiastkového“ dôchodku bude po novom za jeden rok poistenia vo výške 60,70 eura. Suma 13. dôchodku poberateľa starobného alebo predčasného starobného dôchodku, ktorého suma bola určená s prihliadnutím na obdobie poistenia získané v cudzine (ďalej len „čiastkový dôchodok“) a ktorý získal menej ako 10 rokov obdobia dôchodkového poistenia podľa právnych predpisov Slovenskej republiky, sa po zmene legislatívy bude určovať inak. Určí sa ako súčin sumy 13. dôchodku (t. j. sumy 606,30 eur) a koeficientu určeného ako podiel počtu rokov dôchodkového poistenia získaného podľa právnych predpisov Slovenskej republiky a čísla 10.

Rodičovský dôchodok a asignácia dane

Sociálna poisťovňa končí s vyplácaním rodičovského dôchodku tým poberateľom dôchodku, ktorým už bol priznaný. Znamená to, že Sociálna poisťovňa už nebude rozhodovať o rodičovskom dôchodku za rok 2025 a ani za ďalšie roky. Kompenzáciou rodičovského dôchodku je asignácia podielu zaplatenej dane. Deti budú môcť každému rodičovi, ktorý je poberateľom dôchodku, poukázať podiel zaplatenej dane vo výške 2 % na každého rodiča.

Ďalšie dôležité informácie a zmeny

Evidenčné listy dôchodkového poistenia (ELDP)

Povinnosť zamestnávateľov predkladať Sociálnej poisťovni evidenčné listy dôchodkového poistenia (ELDP) bude zrušená od 1. januára 2026. Údaje, ktoré o svojich zamestnancoch doposiaľ zamestnávateľ predkladal prostredníctvom ELDP, bude Sociálna poisťovňa získavať zo svojich informačných systémov.

Dôchodková prognóza

Sociálna poisťovňa bude od roku 2026 povinná pravidelne zasielať poistencom dôchodkovú prognózu obsahujúcu informácie o ich budúcich dôchodkových nárokoch. Dôchodková prognóza bude spočiatku obsahovať informácie o predpokladaných dôchodkových nárokoch z dôchodkového poistenia a starobného dôchodkového sporenia (I. pilier a II. pilier).

Podmienky výplaty starobného dôchodku z II. piliera

Podmienky výplaty starobného dôchodku z II. piliera v roku 2025 zostávajú rovnaké ako dosiaľ. Súvisí to s novelou zákona o starobnom dôchodkovom sporení, ktorou sa mali meniť podmienky výplatnej fázy starobného dôchodkového sporenia, najmä obmedzenie, resp. zdanenie čerpania starobného dôchodku z II. piliera formou programového výberu.

Nemocenské dávky

Poistenci Sociálnej poisťovne si v roku 2025 polepšia, pretože budú po splnení zákonných podmienok dostávať zo Sociálnej poisťovne vyššie maximálne sumy štyroch druhov nemocenských dávok: nemocenské, materské, tehotenské a ošetrovné.

Úrazové dávky

Sociálna poisťovňa od 1. januára 2025 o 2,7 % zvýši úrazové renty, pozostalostné úrazové renty, jednorazové odškodnenie, náhradu nákladov spojených s liečením a náhradu nákladov spojených s pohrebom. Zvýšia sa aj maximálne sumy niektorých úrazových dávok.

tags: #1. #dôchodkový #pilier #povinný #charakteristika