Zmeny v II. pilieri dôchodkového sporenia: Komplexný prehľad

Druhý pilier dôchodkového sporenia na Slovensku prešiel v priebehu rokov viacerými zmenami. Cieľom tohto článku je poskytnúť komplexný prehľad o týchto zmenách, a to od nedávnych úprav až po tie, ktoré boli zavedené v minulosti. Článok sa zameriava na zmeny týkajúce sa vstupu do II. piliera, výšky príspevkov, investičnej stratégie, vyplácania dôchodkov a ďalších dôležitých aspektov.

Vstup do II. piliera

Vstup do II. piliera bol upravený v priebehu rokov. Dnes platí, že účasť je:

• Automatická pre fyzickú osobu, ktorej vznikne prvé dôchodkové poistenie po 30. apríli 2023. Každý, komu po tomto dátume vznikne prvé dôchodkové poistenie, má 180 dní na výber DSS a uzatvorenie zmluvy. Ak tak neurobí, Sociálna poisťovňa mu DSS automaticky pridelí.
• Dobrovoľná pre fyzickú osobu, ktorej vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. májom 2023.

Ak si niekto neželá zotrvať v II. pilieri, môže to oznámiť Sociálnej poisťovni do 730 dní a účasť sa zruší od počiatku. Neskôr môže požiadať o opätovné zapojenie.

Výška príspevkov do II. piliera

Výška príspevkov do II. piliera sa tiež menila.

• V rokoch 2023 a 2024 zostáva vo výške 5,5 % z vymeriavacieho základu.
• V rokoch 2025 a 2026 bude vo výške 5,75 % z vymeriavacieho základu.

Sporiteľ si môže začať platiť dobrovoľné príspevky kedykoľvek sa rozhodne.

Prečítajte si tiež: Podmienky a výhody 2. piliera

Predvolená investičná stratégia

Zavádza sa predvolená investičná stratégia, ktorá kombinuje sporenie v indexovom negarantovanom a dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde podľa veku sporiteľa. Do stanoveného veku má sporiteľ 100 % majetku v indexovom fonde. Po dosiahnutí tohto veku sa každoročne presúva 4 % majetku do dlhopisového fondu. Cieľom je maximalizovať výnos a zároveň chrániť úspory pred trhovými výkyvmi.

Existujúci sporitelia dostali do 28. februára 2023 informácie o tejto stratégii. Ak chcú dotknutí sporitelia iné rozloženie úspor, musia to oznámiť svojej DSS. Pre nových a pasívnych sporiteľov platí predvolená investičná stratégia automaticky.

Poplatky a náklady

Sporenie v II. pilieri bude menej nákladné. DSS si bude účtovať iba odplatu za správu majetku v dôchodkovom fonde. Ruší sa poplatok za vedenie účtu aj výkonnostné poplatky vo všetkých fondoch. Poplatok za správu účtu bude 0,425 percenta ročne do konca roka 2024.

Zmena DSS

Sporiteľ môže jednoduchšie zmeniť DSS. Stačí mu len prestupová zmluva.

Výplata dôchodku z II. piliera

Sporitelia si budú vyberať z rovnakých foriem výplaty dôchodku ako doteraz, podľa Ponukového listu zo Sociálnej poisťovne. Dočasný dôchodok, ktorý vyplácali poisťovne, už nebude v ponuke.

Prečítajte si tiež: Informácie o druhom pilieri

Ďalšou možnosťou pre sporiteľov s doživotnými dôchodkami vyššími ako referenčná suma, bude možnosť vybrať si svoje úspory určené na programový výber bez akýchkoľvek obmedzení.

Individuálna garancia

Ak je aktuálna nasporená suma sporiteľa v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde nižšia ako jeho vklady, rozdiel doplatí DSS z vlastného majetku. Individuálna garancia je suma príspevkov, ktoré sporiteľ vložil, alebo presunul do garantovaného fondu.

Ďalšie zmeny a úpravy v minulosti

Zmeny od 1.1.2021

S účinnosťou od 1. januára 2021 sa zmenil zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení. Cieľom novely je poskytnúť sporiteľovi komplexné informácie o predpokladaných budúcich dôchodkoch z II. piliera a podporiť jeho finančné plánovanie. DSS je povinná zostaviť a zaslať sporiteľovi informáciu o dôchodkoch zo SDS. Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch nahrádzajú informačné prospekty. Zmenila sa aj sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie - zvýšenie sadzby z 5% na 5,25% z vymeriavacieho základu.

Anuitná novela (2014)

Dňa 5. júna 2014 poslanci NR SR schválili zákon č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení. Účelom anuitnej novely je najmä úprava výplaty jednotlivých druhov dávok. Zákon nadobudol účinnosť dňa 1. júla 2014, avšak väčšina ustanovení nadobúda účinnosť až od 1. januára 2015 (najmä ustanovenia týkajúce sa podmienok a foriem vyplácania jednotlivých druhov dôchodkov a pod.).

Zmeny v roku 2012

NR SR schválila 10. augusta 2012 ďalšiu novelu zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení. Zmenila sa sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie - zníženie sadzby z 9% na 4% z vymeriavacieho základu. Otvorenie II. piliera v období od 1. septembra 2012 do 31. januára 2013 umožnilo fyzickým osobám, ktoré nie sú sporiteľmi, uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, ak im pred dňom podpisu zmluvy vzniklo aspoň jedno dôchodkové poistenie.

Prečítajte si tiež: Zmeny v zákone o treťom pilieri pre invalidných dôchodcov

Zmeny v roku 2011

NR SR schválila novelu zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení. Novela bola čiastočne účinná od 1. novembra 2011, väčšina zmien však nadobudla účinnosť 1. apríla 2012. Zmenili sa názvy dôchodkových fondov - konzervatívny sa zmenil na dlhopisový, vyvážený na zmiešaný a rastový na akciový.

Ďalšie zmeny

• Zavedenie dobrovoľných príspevkov: Začali sa rozlišovať povinné a dobrovoľné príspevky. Výška dobrovoľných príspevkov nie je zákonom obmedzená.
• Zmena v režime uzatvárania zmluvy: Systém sa opäť stal dobrovoľným - zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môžu uzatvoriť predovšetkým osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie, pričom ku dňu podpisu zmluvy nedovŕšili 35 rokov veku.
• Zmena v štruktúre dôchodkových fondov: DSS musí povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond.
• Informačná povinnosť DSS voči sporiteľom: DSS musí sporiteľov informovať o zmenách v II. pilieri.

tags: #2 #pilier #dochodkoveho #sporenia #zmeny