Stabilita 3. dôchodkového piliera: Ako zabezpečiť finančnú budúcnosť

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako 3. pilier, je dobrovoľný systém sporenia a investovania, ktorý umožňuje účastníkom získať dodatočný príjem v starobe. Tento pilier je regulovaný zákonom č. 650 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení.

Princípy a fungovanie 3. piliera

Tretí pilier funguje na princípe sporenia spojeného s investovaním. Po zriadení účtu v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) sú na tento účet zasielané príspevky, a to buď od účastníka, alebo od jeho zamestnávateľa. Následne sú tieto príspevky investované do podielového fondu, čím sa sporiteľ stáva vlastníkom podielových jednotiek fondu.

Kto spravuje 3. pilier?

Doplnkové dôchodkové spoločnosti vytvárajú a spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Každý dôchodkový fond má svoj štatút a informačný prospekt, ktoré obsahujú dôležité informácie o investičnej stratégii fondu, pomere aktív a poplatkoch. Dôležité je, že majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku samotnej DDS.

Výhody 3. piliera

Hlavnou výhodou 3. piliera je príspevok zamestnávateľa. Zamestnávatelia majú možnosť prispievať svojim zamestnancom, čo predstavuje významný benefit. Ďalšou výhodou je daňová úľava, ktorá umožňuje znížiť daňový základ účastníka o maximálne 180 € ročne. Ak sporiteľ prispieva aspoň 15 € mesačne, môže si na konci zdaňovacieho obdobia uplatniť túto úľavu a ušetriť tak 34,20 €.

Nevýhody 3. piliera

Medzi hlavné nevýhody patrí poplatok za správu, ktorý je vo výške 1,00 % ročne a je rovnaký vo všetkých DDS. Ďalšou nevýhodou je obmedzený výber fondov, kde každá DDS ponúka približne 3 - 4 fondy s rôznou mierou rizika. Poslednou nevýhodou je nízka likvidita, keďže k peniazom sa dá dostať iba raz za 10 rokov (výber príspevkov účastníka) alebo až v dôchodkovom veku.

Prečítajte si tiež: Podmienky príspevkov do III. piliera

Zmeny v 3. pilieri v priebehu rokov

3. pilier prešiel viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili jeho fungovanie a výhodnosť pre sporiteľov.

Zmeny od roku 2014

Kľúčovým rokom pre sporiteľov bol rok 2014, kedy sa zmenili podmienky využívania daňovej úľavy a výberu peňazí. Zmluvy spísané od 1.1.2014 neumožňujú odkup (iba raz za 10 rokov a len z vlastných vkladov), ale majitelia týchto zmlúv si môžu uplatniť daňovú úľavu, teda znížiť si daňový základ o výšku ročného vkladu z vlastných príspevkov, maximálne však o 180 €.

Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

Do 1.1.2014 platilo, že v prípade zrušenia zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení bude účastníkovi vyplatené odstupné vo výške hodnoty dôchodkového účtu, zníženej o zrážku 20%. Toto prichádzalo do úvahy v prípade, že účastník nesplnil podmienky nároku na niektorý doplnkový dôchodok.

Zmeny od roku 2019

Od roku 2019 je nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov. Takisto vznikol nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %. Bola zavedená možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EÚ a konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Prečítajte si tiež: Dôchodkový fond v Československu pred rokom 1989

Zmeny od roku 2023

Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozšírilo aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS. Znížili sa aj poplatky za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny od roku 2024 a plánované zmeny v roku 2025

V roku 2024 došlo k zníženiu poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond. Plánované zmeny v roku 2025 zahŕňajú ďalšie zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Ako si vybrať najlepší 3. pilier?

Pri výbere najlepšieho 3. piliera je dôležité zvážiť niekoľko faktorov.

Výber DDS

Hlavným kritériom by malo byť, či daná DDS ponúka indexový fond. Odporúča sa voľba jednej z trojice: Uniqa, NN-Tatry Sympatia alebo Stabilita.

Na slovenskom trhu pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS):

Prečítajte si tiež: Nepoberanie dôchodku a vek

• UNIQA d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky d.d.s., a.s.
• NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.

Základnou otázkou pri výbere spoločnosti je forma správy portfólia:

• Aktívna správa: Portfólio manažér aktívne riadi investíciu, nakupuje rôzne aktíva a prispôsobuje sa situácii na trhu.
• Pasívna správa: Portfólio sa nastaví jednorazovo na začiatku investovania a spravidla kopíruje určitý akciový index alebo viaceré indexy. Takto to robia v UNIQA, NN a v STABILITA.

Investičná stratégia a fondy

Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Každý dôchodkový fond musí mať Štatút dôchodkového fondu a Informačný prospekt. V týchto dokumentoch sú popísané všetky dôležité informácie - ako investičná stratégia fondu, pomer aktív vo fonde a poplatky.

Výberu fondu by mala predchádzať analýza finančnej situácie, zloženia majetku a tolerancie k riziku. Pre väčšinu klientov je indexový fond vhodný.

Prehľad niektorých fondov a ich zhodnotenie:

DDS Tatra banky využíva investičnú stratégiu Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku.

• Comfort lifeTB 2020: účastník narodený v októbri 1961 a starší
• Comfort lifeTB 2030: účastník narodený v novembri 1961 až december 1970
• Comfort lifeTB 2040: účastník narodený v rokoch 1971 až 1980
• Comfort lifeTB 2050: účastník narodený v rokoch 1981 až 1990
• Comfort lifeTB 2060: účastník narodený v rokoch 1991 a mladší

Príspevky a daňové úľavy

Výšku vlastného príspevku je optimálne nastavovať tak, aby ste ním získali maximálny príspevok zamestnávateľa. Ak zamestnávateľ nemá určenú minimálnu výšku vkladu sporiteľa na získanie plnej výšky príspevku, optimálne je si zvoliť výšku mesačnej úložky 15 €.

Účastník si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne, ak si sporí aspoň 15 € mesačne.

Zmena fondu

Zmena dôchodkového fondu sa dá vykonať jednoducho, buď online žiadosťou alebo v papierovej forme. Odporúča sa rozumne pracovať s nastavením investičnej stratégie pre nové príspevky a majetok.

Dôležité aspekty a rozhodnutia

Príspevok zamestnávateľa

Kľúčovým kritériom, na základe ktorého sa rozhodovať, či využiť sporenie v 3. pilieri, je príspevok zamestnávateľa. Bez príspevku zamestnávateľa sa 3. pilier neoplatí.

Počet zmlúv

Sporiteľ môže mať ľubovoľný počet zmlúv 3. piliera. Význam mať viac uzatvorených zmlúv je najmä vtedy, pokiaľ má sporiteľ jednu zmluvu ešte so starými podmienkami (možnosť výberu 80% peňazí na účte) a druhú si uzatvorí kvôli získavaniu daňovej úspory vo výške 19% zo zaplatených vkladov, max. 180 €.

Likvidita vs. výnos

Je dôležité zvážiť preferencie klienta - likviditu vs. výnos. Na zmluvách spísaných od 1.1.2014 nie je možný odkup (iba raz za 10 rokov a len z vlastných vkladov), avšak majitelia týchto zmlúv si môžu uplatniť daňovú úľavu.

Povinnosti zamestnávateľa

Podľa § 58 zákona 650/2004 je zamestnávateľ povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s tou DDS, s ktorou si chce jeho zamestnanec uzatvoriť 3. pilier (účastnícka zmluva).

Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik.

Možnosti pri ukončení pracovného pomeru

Po rozviazaní pracovného pomeru môžete pokračovať v sporení individuálne.

Sankcie pri prerušení sporenia

Ak prestanete sporiť, nehrozia vám žiadne sankcie.

Príklad z praxe

Pán Valentovič si sporil v treťom pilieri dvadsať rokov a ku dňu priznania doplnkového starobného dôchodku mal práve šesťdesiatku. Nasporená suma bola vyše tridsaťtisíc eur, a keď mu na účte pristála prvá dávka, prepadla ho tak trochu nostalgia. Dnes už Ľubomír brázdi na bicykli Slovensko aj Česko štvrtý rok. Sporenie v treťom pilieri ponúkol Ľubomírovi ešte kedysi dávno jeho zamestnávateľ. A keďže to bola firma, ktorá sa dobre starala o svojich ľudí, prispievala mu mesačne sumou až 75 eur. Až v tej chvíli, keď to videl Ľubomír „čierne na bielom“, povedal si, že teraz doženie všetko, čo nestihol, a kúpil si ten elektrický bicykel. Sporenie počas celého obdobia vo Vyváženom príspevkovom d. d.

Historický vývoj

Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996, bezprostredne po schválení prvej verzie zákona o doplnkovom dôchodkovom poistení. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN.

Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky) je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri roku 2000 sa stala strategickým partnerom Tatra banka. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP.

V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s.

Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999 bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

tags: #3. #dôchodkový #pilier #stabilita