Dedenie a jeho vplyv na trvalý pobyt: Kompletný sprievodca

Dedenie je proces, ktorý sa dotýka každého z nás. Či už ako dediča alebo ako toho, kto majetok zanecháva. Je to komplexná oblasť práva, ktorá so sebou prináša množstvo otázok a situácií. Tento článok sa zameriava na problematiku dedenia so zreteľom na trvalý pobyt, na čo si dať pozor pri spísaní závetu, ako prebieha dedičské konanie, a kedy je výhodnejšie dedenie zo zákona či zo závetu.

Závet a dedičské konanie: Základné kamene dedičstva

Na čo treba myslieť pri spisovaní závetu?

Pri spisovaní závetu je dôležité myslieť na niekoľko kľúčových vecí:

• Forma závetu: Závet musí mať písomnú formu. Najlepšie je spísať ho priamo u notára, čím sa predíde strate alebo zničeniu dokumentu. Notár, ktorý vedie dedičské konanie, pri lustrácii v zozname závetov zistí, že závet existuje a vyžiada si jeho kópiu od spisujúceho notára.
• Obsah závetu: Závet by mal obsahovať presný opis toho, čo ktorý dedič dostane.
• Neopomenuteľní dedičia: Závetom nie je možné vydediť neopomenuteľných dedičov (potomkov z 1. dedičskej skupiny). Maloletým potomkom sa musí dostať aspoň toľko, koľko robí ich dedičský podiel zo zákona, a plnoletým potomkom aspoň toľko, koľko robí jedna polovica ich dedičského podielu zo zákona. Pokiaľ tomu závet odporuje, je v tejto časti neplatný, ak nedošlo k vydedeniu uvedených potomkov.
• Zrušenie závetu: Závet môžete kedykoľvek zrušiť - napríklad tým, že ho odvoláte, zničíte alebo spíšete nový. Treba však pamätať, že novší závet ruší ten starší iba v rozsahu, v akom sa ich obsah prekrýva.
• Podmienky v závete: Na podmienky v testamente sa neprihliada.

Ako prebieha dedičské konanie?

Dedičské konanie je súdne konanie, ktoré sa riadi Civilným mimosporovým poriadkom. Začína sa na základe oznámenia o úmrtí z matriky. Súd poverí notára, ktorého rozhodnutia sú záväzné. Potenciálni dediči si nemôžu vyberať, kto konanie povedie.

1. Zistenie majetku a dedičov: Skôr než sa začne majetok deliť, musí notár zistiť, čo patrí do dedičstva a kto má nárok dediť. Zisťuje majetok a zabezpečuje ho pred znehodnotením. Dedičské konanie môže byť zastavené už tu - ak zosnulý nemal žiadny alebo len majetok malej hodnoty.
2. Prejednanie dedičstva: V prípade, že sa dedičské konanie nezastavilo vo fáze prípravy, pokračuje prejednaním dedičstva. Počas celého konania vás môže zastupovať splnomocnenec. Dedičstvo môžete aj odmietnuť, a to do 1 mesiaca odo dňa, kedy vás súd o možnosti a následkoch odmietnutia dedičstva upovedomil. Dôvody, ktoré vás vedú k odmietnutiu dedičstva, uvádzať nemusíte. Dedičstva sa vzdávate a akceptujete ho ako celok. Nemôžete si nechať aktíva a odmietnuť pasíva.
3. Uznesenie o dedičstve: Na konci konania súd vydá uznesenie o dedičstve, kde je uvedený majetok zosnulého a dohody dedičov. Uznesenie nadobúda právoplatnosť po uplynutí 15-dňovej lehoty, počas ktorej sa môžu dedičia odvolať.

Kedy je výhodnejšie dedenie zo zákona či zo závetu?

Obe možnosti, závet aj dedenie zo zákona, sú po právnej stránke rovnocenné. Testament robia obyčajne ľudia, ktorí chcú ochrániť niekoho, kto by inak nededil alebo chcú zabezpečiť, aby dostal viac ako ostatní dedičia. Dedenie zo závetu má vždy prednosť pred dedením zo zákona. Problém však môže nastať, ak závet nie je platný alebo ak je platný len v obmedzenom rozsahu.

Špecifické situácie a ich riešenia

Majetok medzi druhom a družkou

Ak žijete ako druh a družka, je možné, aby ste v testamente odkázali hotovosť druhovi, ale s tým, že ju nemôže použiť pre svoje deti, ktoré ho nenavštevujú roky? Závet (testament) môžete spísať, ale na podmienky v ňom uvedené sa nebude prihliadať. Nie je to možné žiadnym spôsobom obmedziť.

Prečítajte si tiež: Ako nemocenské ovplyvňuje daň z príjmov

Pri dedičstve sa posudzuje, či s niekým žijete v spoločnej domácnosti aspoň rok. Preukazovalo by sa to napríklad svedeckými výpoveďami, listami, faktúrami, ktoré Vám chodia na uvedenú adresu alebo iným dôkazmi.

Odmietnutie dedičstva

Môže manželka a deti odmietnuť dedenie po manželovi/otcovi? Áno, môžu odmietnuť a to aj bez uvedenia dôvodu. Odmietnutie dedičstva musíte zrealizovať vo forme ústneho vyhlásenia u príslušného notára alebo takéto písomné vyhlásenie musíte príslušnému notárovi zaslať. Vyhlásenie o odmietnutí dedičstva sa bude vzťahuje na celé dedičstvo po Vašom otcovi a jeho právne následky nastávajú spätne ku dňu jeho smrti.

Spoločný účet v banke

Ak majú rodičia spoločný účet v banke, pričom môžu s ním spoločne disponovať, a jednému z nich sa niečo stane, bude sa musieť čakať mesiace na ukončenie dedičského konania? Môže banka zablokovať úplne všetky peniaze, lebo bude treba z niečoho žiť? Pred právoplatným skončením dedičského konania je banka oprávnená vyplatiť pozostalým peňažné prostriedky iba na základe právoplatného rozhodnutia súdu. Nakladať s majetkom zomrelého klienta pred skončením dedičského konania je možné len na základe súhlasu súdu alebo notára povereného prejednaním dedičstva. Ak sa vedia dedičia dohodnúť, potom je možné požiadať súd o súhlas s nakladaním s peniazmi na účte.

Namietanie voči závetu či rozhodnutiu o dedičstve

Dá sa nejako namietať voči závetu či rozhodnutiu o dedičstve? Ako sa takéto konanie potom prejednáva, volajú sa aj svedkovia z rodiny? Aj závet môže byť neplatný, preto sa dá napadnúť. Neplatí to samozrejme vždy a notár vždy odkáže toho z dedičov, ktorého právo sa javí ako menej pravdepodobné na súd. To, či sa zavolajú svedkovia z rodiny závisí od dôvodu neplatnosti závetu.

Dedenie a trvalý pobyt

Ak žijete v dome zosnulej osoby, kde máte trvalý pobyt od narodenia, môžu vás vyhodiť deti zosnulej osoby, ktoré budú dediť túto nehnuteľnosť, a to aj napriek tomu, že ste sa o ňu starali? Vlastník - dedič RD nie je oprávnený Vás z RD vysťahovať svojpomocne, ale len na základe súdneho rozhodnutia. Dedič ako vlastník DR, pokiaľ medzi Vami nedôjde k dohode o užívaní RD na základe nájomnej zmluvy, musel by podať návrh na súd na vypratanie RD, ktorý súd by rozhodol aj o bytovej náhrade.

Prečítajte si tiež: Vplyv stentu na dôchodok na Slovensku

Praktické rady a odporúčania

Dedenie nehnuteľnosti a daň z príjmu

Pri predaji zdedenej nehnuteľnosti (bytu) sa musí platiť daň? Je nejaka moznost dan z predaja neplatit alebo znizit? Pomohol by znanecky posudok? Pokiaľ ide o daň, tak sa pri predaji platí daň z príjmu ak je nehnuteľnosť predávaná do 5 rokov od nadobudnutia okrem prípadu ak bola nadobudnutý priamym dedením. Pri príjmoch je výdavkom všeobecná cena nehnuteľnosti.

Starostlivosť o zdedený majetok

Zdedili ste po rodičoch kúsok lesa, o ktorý vôbec neviete, ako sa máte starať? Môžete ho ponúknuť v rámci dedičstva iným príbuzným, ktorí žijú bližšie k tej lokalite, alebo urbariátu? Pozemky v extraviláne sú často v pozemkových spoločenstvách a nie je možné previesť len tak vlastnícke právo na tretiu osobu. Pokiaľ ide však o prevod blízkej osobe, tento je povolený.

Dohoda medzi dedičmi

S bratom sa neviete dohodnúť na dedičskom konaní? Ak sa nedohodnete, tak notár rozhodne o dedičstve tak, že Vám to všetko rozdelí na polovicu (dom, záhradu, peniaze).

Dedenie poľnohospodárskej pôdy a lesných pozemkov

Pri dedení poľnohospodárskych pozemkov, lesných pozemkov alebo viníc nachádzajúcich sa mimo zastavaného územia obce je potrebné zohľadniť tzv. zákaz drobenia pozemkov podľa zákona č. 180/1995 Z. Tento zákon nebráni dedeniu zo zákona ako takému, ale zakazuje, aby sa rozhodnutím o dedičstve rozdelil pozemok na menšie parcely, než povoľuje zákon.

Spory o majetok pri dedení

Najčastejšie dochádza k sporom vtedy, ak niektorý zo dedičov chce viac ako mu patrí. Majetok často rozháda dedičov. Často dedičia zataja, že niečo dostali bezodplatne od poručiteľa alebo v čase života poručiteľa vyberajú peniaze z účtov poručiteľa (napríklad keď je už nevládny). Často si tí dedičia,ktorí sa postarali v starobe o rodiča myslia, že majú nárok na vyšší podiel, ako ten ktorý im patrí zo zákona.

Prečítajte si tiež: Analýza výdavkov dôchodcov

Prerozdelenie majetku medzi potomkov: Inter vivos vs. Mortis causa

Právny poriadok umožňuje viacero spôsobov ako je možné prerozdeliť majetok medzi potomkov. Vzhľadom na viaceré odlišnosti medzi možnými spôsobmi sa ponúkajú dve základné riešenia a to (i) prerozdelenie majetku inter vivos (za života) alebo (ii) prerozdelenie majetku mortis causa (pre prípad smrti).

Daňové aspekty darovania a dedenia

Z hľadiska daňových aspektov sú na tom darovanie a dedenie rovnako - podľa § 3 ods. 2 písm. a) zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov tejto dani nepodlieha príjem získaný darovaním alebo dedením nehnuteľnosti, bytu, nebytového priestoru alebo ich častí alebo hnuteľnej veci, práva alebo inej majetkovej hodnoty.

Dedenie a súdne poplatky

Súdny poplatok za konanie o dedičstve je do 3 319 eur čistej hodnoty dedičstva 6.50 eur, do 9 958 eur čistej hodnoty dedičstva 16.50 eur a nad 9 958 eur z čistej hodnoty dedičstva 0, 2 %, najviac 165,50 eura.

Darovanie vs. Dedenie: Výhody a nevýhody

Pri darovacej zmluve je potrebné upozorniť na to, že darovanie je možné len za života darcu, nakoľko darovacia zmluva, podľa ktorej sa má plniť až po darcovej smrti je zo zákona absolútne neplatná. Z pohľadu nadobúdateľa (obdarovaného) je nevýhodou to, že za istých okolností sa darca môže domáhať vrátenia daru, resp. jeho peňažnej ekvivalencie - podľa ustanovenia § 630 OZ darca sa môže domáhať vrátenia daru, ak sa obdarovaný správa k nemu alebo členom jeho rodiny tak, že tým hrubo porušuje dobré mravy.

Výhodou darovania pre obdarovaného je predovšetkým to, že s výnimkou možnosti vrátenia daru a právnej neúčinnosti darovania voči veriteľom darcu, obdarovaný o tento dar už nemôže prísť - v prípade ponechania na dedenie sa situácia môže rôznymi spôsobmi modifikovať, pričom vlastník môže do svojej smrti s týmto majetkom disponovať, t.j. previesť ho inú osobu, príp. zaťažiť, môže dôjsť taktiež k rozšíreniu okruhu dedičov, vydedeniu, odkázania závetom inému dedičovi a pod.

tags: #trvalý #pobyt #dedenie #vplyv