Ako Funguje Štátny Príspevok na Bývanie: Prehľad Podmienok a Možností

Štátna podpora bývania je dôležitou súčasťou sociálnej politiky, ktorá má za cieľ uľahčiť občanom prístup k vlastnému bývaniu. V priebehu rokov prešla táto podpora rôznymi formami, od priamych príspevkov až po daňové úľavy. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o tom, ako funguje štátny príspevok na bývanie, aké sú podmienky jeho získania a aké zmeny nastali v posledných rokoch.

História a Vývoj Štátnej Podpory Bývania

V minulosti bol veľmi obľúbený štátny príspevok na bývanie pre mladých, ktorý bol poskytovaný k hypotékam. V nadväznosti na novelu zákona o bankách a zmenu zákona o dani z príjmov došlo k zmenám v poskytovaní tejto pomoci. Od roku 2018 bol štátny príspevok na bývanie pre mladých nahradený daňovým bonusom na zaplatené úroky.

Daňový Bonus na Zaplatené Úroky: Náhrada Štátneho Príspevku

Daňový bonus na zaplatené úroky vznikol ako náhrada štátneho príspevku na bývanie pre mladých a má priniesť daňovú úľavu a podporiť mladé rodiny, ktoré chcú bývať vo vlastnom. Nárok na tento bonus majú klienti, ktorí dostali hypotéku na bývanie po 31. decembri 2017 a spĺňajú stanovené podmienky.

Podmienky pre Získanie Daňového Bonusu

Pre získanie daňového bonusu na zaplatené úroky je potrebné splniť niekoľko podmienok:

• Vek: Ku dňu podania žiadosti o hypotéku na bývanie musíte mať najmenej 18 a najviac 35 rokov.
• Príjem: Ku dňu podpisu zmluvy o úvere nesmie váš priemerný mesačný príjem za predchádzajúci rok presiahnuť 1,3-násobok priemernej mzdy na Slovensku. Ak ste hypotéku získali v roku 2021, váš priemerný hrubý príjem by nemal byť väčší ako 1 472,90 eur.
• Doba Platnosti Hypotéky: Hypotéka, na ktorú chcete úľavu získať, musí mať lehotu platnosti najmenej 5 a najviac 30 rokov.
• Doba Poskytovania Bonusu: Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky máte počas 5 bezprostredne po sebe idúcich rokov.

Výška a Uplatnenie Daňového Bonusu

Daňový bonus na zaplatené úroky si môžete uplatniť vo výške 50 % zo zaplatených úrokov (nie splátok) v príslušnom zdaňovacom období. Je dôležité myslieť na to, že si ho môžete uplatniť len na základe jednej zmluvy o úvere a najviac zo sumy 50 000 eur. Ak ste si hypotéku na bývanie brali s niekým, podmienku veku musí spĺňať aj spoludlžník. Pravidlá sú rovnaké pre všetkých účastníkov úverového vzťahu. Ak ste hypotekárnu zmluvu podpísali v roku 2021 a mali na nej spoludlžníka, váš spoločný priemerný hrubý mesačný príjem by nemal byť vyšší ako 2 945,80 eur.

Prečítajte si tiež: Návrat draka: Slovenský literárny naturizmus

Nezabudnite, že za uplatnenie bonusu ste zodpovedný vy ako klient, nie banka. Banka daňový bonus nevypočítava, iba klientovi vystaví potvrdenie, v ktorom vyčísli zaplatené úroky z výšky poskytnutého úveru v príslušnom zdaňovacom období. Oficiálny doklad „Potvrdenie ku daňovému zvýhodneniu na zaplatené úroky“ vám banka vystaví raz ročne počas celého obdobia, keď máte na bonus nárok, na vašu žiadosť.

Strata Nároku na Daňový Bonus

Ak by ste sa rozhodli svoju hypotéku refinancovať alebo navýšiť, o nárok na daňový bonus na zaplatené úroky prídete, pretože porušíte podmienku účelu. Potvrdenie vám banka vystaví len pre vybrané typy úverov - teda len k účelovej a developerskej hypotéke. Pri predčasnom splatení hypotéky o daňovú úľavu prídete, ak ste ju vyplatili skôr ako uplynulo 5 rokov. Vzťahuje sa to však len na kalendárny rok, keď ste ju splatili.

Postup Pri Žiadaní o Potvrdenie

Uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky je na vás. Vždy treba banku požiadať o vystavenie potvrdenia, prípadne si ho stiahnuť priamo z internetbankingu.

Novela Zákona Účinná od 1. Júna 2024: Príspevok na Zvýšenú Splátku Úveru

Aké sú podmienky a postup žiadania podľa novely zákona účinnej od 1. júna 2024? Novela sa týka štátnej pomoci so zvýšenými splátkami hypoték. Nárok si môžete uplatniť aj spätne, a to najneskôr do 31. júla 2024.

Kto Má Nárok na Príspevok?

Nárok na príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie od 1. júna majú tí, ktorým sa zvýšil úver z dôvodu nárastu ich úrokovej sadzby. Podmienkou je, že zmluva o úvere bola uzavretá pred 1. júnom 2024. Účelom poskytnutého úveru musí byť nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby. Zmluva o úvere musí byť uzatvorená pred 1. januárom 2024 a k zvýšeniu mesačnej splátky úveru z dôvodu zvýšenia úrokovej sadzby úveru došlo po 31. decembri 2022.

Prečítajte si tiež: Kedy vám vrátia opatrovateľský príspevok?

Refinancované Úvery

Štát od júna sprístupňuje pre ľudí s refinančnou hypotékou len príspevok k zvýšenej splátke hypotéky. Ten má kompenzovať vyššie splátky hypotéky v tomto roku. Dlžník s refinančným úverom bude mať od júna nárok na príspevok, ale len vtedy, ak bola zmluva o novom refinančnom úvere uzavretá pred 1. júnom 2024. Na refinančný úver možno získať príspevok, len ak bol úver uzavretý do konca mája 2024.

Podmienky Vzniku Nároku

Nárok vzniká až vtedy, keď dlžník zaplatí jednu zvýšenú mesačnú splátku v riadnom termíne, najneskôr s mesačným oneskorením. Za mesačnú splátku sa považuje splácanie istiny aj úroku. Zákon hovorí, že nárok na príspevok nevzniká, ak sa mesačná splátka úveru na bývanie zvýšila z iného dôvodu, ako je zmena úrokovej sadzby.

Potrebné Dokumenty

Prílohou žiadosti o príspevok je zmluva o úvere na bývanie. Ak ide o refinančnú hypotéku, tak aj zmluva o pôvodnom úvere na bývanie a potvrdenie o priemernej mesačnej splátke posledného pôvodného úveru na bývanie v rozsahu istiny a úroku. To musí stará banka vydať do piatich dní od požiadania bezodplatne.

Výška Príspevku

Konkrétne sa určuje ako 75 % z navýšenej sumy splátky. Dlžník môže dostať maximálnu sumu 150 eur mesačne.

Príjem a Ďalšie Podmienky

Aj po zmenách platí, že z pomoci vypadávajú ľudia, ktorí mali v roku 2022 hrubý príjem presahujúci 2 086,40 eura. Ak hypotéku splácajú dvaja dlžníci, príjmovou hranicou je dvojnásobok, čiže 4 172,80 eura. Počítajú sa všetky hrubé príjmy uvedené v daňovom priznaní, výdavky sa nezohľadňujú. Príspevok nedostanú ľudia s takzvanou americkou hypotékou, často využívanou pri výstavbe alebo aj na kúpu pozemku, alebo s konsolidačnou hypotékou určenou iba na splatenie spotrebných úverov. Pomoc naďalej nedostanú ani tí, čo v byte kupovanom na hypotéku nebývajú a ani tam nežijú ich blízki príbuzní. Kto byt prenajíma, pomoc nezíska. Hypotéku treba riadne splácať. Výška pomoci zostáva na nezmenenej úrovni. Štátny príspevok má pokryť tri štvrtiny zvýšenia splátky - najviac 150 eur mesačne.

Prečítajte si tiež: Zastavenie odvolacieho konania a poplatky

Daňový Bonus a Refixácia Úveru v Roku 2023

Ak sa vám v roku 2023 refixoval úver na bývanie v banke a máte zrazu vyššie splátky, máte nárok na daňový bonus? Ak zamestnanec nepodáva daňové priznanie za rok 2023, uplatní si daňový bonus (na základe predloženého potvrdenia od banky) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, ktorý mu vykonáva ročné zúčtovanie.

Príklad Uplatnenia Daňového Bonusu

Ak ste si brali úver na bývanie v roku 2018 s fixáciou úrokov na 5 rokov a fixácia vám skončila v roku 2023, ale v inej banke ste dostali lepšie podmienky a úver ste si refinancovali (preniesli do inej banky), máte nárok na daňový bonus. Pomoc vo forme daňového bonusu je možné uplatniť na tie úvery, ktoré boli refinancované aj v minulosti, najneskôr však do 31. decembra 2022 a došlo k zvýšeniu splátky v roku 2023 z dôvodu nárastu úrokovej sadzby po refixácii.

Podmienky pre Zamestnancov a Živnostníkov

Podmienkou pre možnosť odpočítania navrhovaného nového daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky v zdaňovacom období 2023 je priemerný mesačný príjem vypočítaný z hrubého ročného zdaniteľného príjmu (t. j. bez uplatnenia výdavkov, poistného, nezdaniteľných častí základu dane) za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022) najviac vo výške 1,6-násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v hospodárstve. V prípade podnikateľa resp. samostatne zárobkovo činnej osoby sa posudzuje jeho celkový zdaniteľný príjem v hrubom.

Príjmy Nezahrnuté do Priemerného Mesačného Príjmu

Súčasťou priemerného mesačného príjmu sú len zdaniteľné príjmy daňovníka za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022. Príjmy, ktoré sú od dane z príjmov oslobodené, nevstupujú do priemerného mesačného príjmu na účely uplatnenia nároku na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky.

Daňový Bonus a Spoludlžníci

Ak sú pri úvere dvaja spoludlžníci, hranica príjmu na získanie daňového bonusu je dvojnásobná. Primárne si overuje splnenie podmienok na uplatnenie daňového bonusu daňovník (dlžník), ktorý uzatvoril zmluvu o úvere na bývanie, t.j. preverí, či spolu so spoludlžníkom neprekročili ustanovenú sumu príjmu.

Ďalšie Formy Štátnej Podpory Bývania

Okrem daňového bonusu a príspevku na zvýšenú splátku úveru existujú aj ďalšie formy štátnej podpory bývania:

Stavebné Sporenie

Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania. Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR. Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok, resp. ak sporiteľ nedodží stanovené podmienky, nárok na štátnu prémiu mu zaniká.

Mladomanželské Úvery

Ide o úver, na získanie ktorého prvou podmienkou je uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník. Mladomanželia môžu požiadať o štátnu podporu mladomanželského úveru prostredníctvom banky, v ktorej si plánujú čerpať úver. Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve.

Daňový Bonus pre Mladých pri Hypotékach od 1. Januára 2024

Daňový bonus pre mladých pri hypotékach od 1. januára 2024 je atraktívnejší v porovnaní so zmluvami uzatvorenými do 31. decembra 2023. Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024 platí, že príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok. Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia. Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.

tags: #ako #sa #vracia #statny #prispevok #na