Štátny príspevok pre mladých: Podmienky a vracanie

Vzhľadom na rastúce úrokové sadzby pri úveroch na bývanie a s tým súvisiace finančné zaťaženie nízkopríjmových domácností, ktoré môže viesť k ohrozeniu ich platobnej schopnosti, štát prijal opatrenia na pomoc pri splácaní týchto úverov. Jednou z foriem pomoci je príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie. Právne vzťahy pri poskytovaní tohto príspevku upravuje zákon č. 526/2023 Z. z.

Kto má nárok na príspevok?

Oprávneným žiadateľom o príspevok môže byť dlžník alebo spoludlžník uvedený na zmluve o úvere na bývanie. Príspevok sa týka dvoch typov zmlúv:

• Zmluva s fixáciou úrokovej sadzby (fixáciou): Zmluva, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022.
• Zmluva o refinancovanom úvere s fixáciou (refixom): Zmluva uzatvorená pred 1. júnom 2024, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022. Tento úver musí byť poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov, pričom aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol aspoň z časti poskytnutý na účel nadobudnutia, výstavby alebo zmeny dokončenej stavby tuzemskej nehnuteľnosti.

V prípade refinancovaných úverov je dôležité, aby súčasná úverová zmluva, na ktorú žiadateľ žiada o príspevok, mala súvis s predošlými splatenými úverovými zmluvami, v ktorých je uvedený aspoň z časti niektorý z účelov ako nadobudnutie, výstavba alebo zmena dokončenej stavby tuzemskej nehnuteľnosti. Príspevok nie je možné poskytnúť na úvery na bývanie, pri ktorých došlo k refinancovaniu len spotrebiteľských úverov.

Príspevok je možné poskytnúť od mesiaca január 2024 (resp. február 2024 pre zmluvy s fixom), ak žiadateľ podá žiadosť najneskôr do 31. júla 2024.

Posudzovanie príjmu pre nárok na príspevok

Na účely posúdenia nároku na príspevok sa zohľadňuje zdaniteľný príjem, ktorý je súčasťou základu dane (čiastkového základu dane) podľa § 5, 6 a 8 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov.

Prečítajte si tiež: Všetko o ČSOB Účte pre Dôchodcov

Pre zistenie, či váš príjem spĺňa vyššie uvedené podmienky, kontaktujte Centrum podpory pre dane Finančnej správy.

Ako sa posudzuje príjem?

Na účely vzniku nároku na príspevok sa posudzuje príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť. Pri žiadostiach podaných napr. v roku 2024 sa posudzuje príjem za rok 2022.

Ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza podaniu žiadosti, prekročí hranicu 2 288 eur (pri žiadostiach podaných od januára 2025), pre vznik nároku na príspevok bude zohľadňovaný priemerný mesačný príjem za 6 kalendárnych mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu mesiacu, v ktorom bola podaná žiadosť.

Nárok na ďalšie poskytovanie príspevku sa u poberateľov prehodnocuje vždy v januári kalendárneho roka, a to vo vzťahu k jednej dvanástine zohľadňovaného príjmu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa prehodnocovanie príjmu vykonáva.

Ak bol priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za rok 2023 vyšší ako 2 288 eur, na účely poskytovania príspevku sa ďalej zohľadní priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za kalendárny rok 2024. Ide o zákonnú podmienku na poskytnutie príspevku.

Prečítajte si tiež: Ako ušetriť na bankových poplatkoch ako dôchodca

Výška príspevku

Výška príspevku je 75 % z kladného rozdielu medzi uhradenou mesačnou splátkou za príslušný mesiac a referenčnou splátkou, najviac v sume 150 eur mesačne.

Napríklad, ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 60 eur, napr. zo 120 eur na 180 eur, príspevok bude poskytnutý v sume 45 eur (75% zo 60 eur). Ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 300 eur, príspevok bude 150 eur (maximálna výška).

Ako sa príspevok vypláca a ako oň žiadať?

Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR) vypláca príspevok mesačne pozadu. Úrad nevyhotovuje písomné rozhodnutie o priznaní a zvýšení príspevku. Písomné rozhodnutie nahrádza samotné plnenie, teda pripísanie poskytnutej sumy na účet príjemcu.

Nárok na príspevok sa uplatňuje podaním písomnej žiadosti oprávnenej osoby na tlačive určenom Ústredím práce, sociálnych vecí a rodiny. Žiadateľ predkladá vyplnenú a podpísanú žiadosť úradu, v ktorého územnom obvode má trvalý pobyt.

Nárok na príspevok za kalendárny mesiac zaniká uplynutím jedného kalendárneho mesiaca od posledného dňa v mesiaci, za ktorý patril.

Prečítajte si tiež: Všetko o dôchodkovom poistení ČSOB

Povinné prílohy k žiadosti

Povinné prílohy podľa typov zmlúv o úvere na bývanie, bez ktorých nie je možné konať vo veci poskytnutia príspevku, sú uvedené v žiadosti o poskytnutie príspevku.

V žiadosti je oprávnená osoba povinná uviesť svoje kompletné identifikačné údaje žiadateľa, ako aj spoludlžníka. Súčasťou žiadosti je aj čestné vyhlásenie oprávnenej osoby o splnení podmienok.

Povinnosti poberateľa príspevku a vracanie príspevku

Oprávnená osoba je povinná do ôsmich dní písomne oznámiť úradu zmeny v skutočnostiach rozhodujúcich na nárok na príspevok a jeho výplatu (napr. zmena výšky splátky, zmena príjmu, zmena trvalého pobytu).

V prípade, ak oprávnená osoba neoznámi úradu zmenu skutočností a príspevok bude vyplatený neoprávnene alebo vo vyššej sume, úrad je povinný požadovať vrátenie poskytnutého príspevku. Oprávnená osoba je povinná vrátiť príspevok vyplatený neprávom alebo vyplatený vo vyššej sume ako patril.

V zmysle § 11 ods. 10 zákona o pomoci pri splácaní úveru na bývanie veriteľ alebo iná osoba, ktorá poskytla pôvodný úver na bývanie, je povinný na vyžiadanie poskytnúť potvrdenie o výške splátok do piatich pracovných dní od vyžiadania, a to jedenkrát bezodplatne.

Daňový bonus na zaplatené úroky

Pri úverových zmluvách na bývanie uzavretých od 1. januára 2024 si daňovník môže uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky. Bonus sa vypočíta z celkovej výšky poskytnutého úveru na bývanie podľa jednej zmluvy, pričom sa vzťahuje na jednu nehnuteľnosť na Slovensku určenú na bývanie. Ak spĺňate všetky podmienky na uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky podľa § 33a zákona o dani z príjmov, môžete si uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky za rok 2024 aj v prípade, že Vám v roku 2024 bol vyplatený príspevok z úradu práce podľa zákona č 526/2023 Z. z.

Daňovník, ktorý si u zamestnávateľa uplatňuje daňový bonus na zaplatené úroky v rámci žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania preddavkov na daň, je povinný najneskôr do 15. februára roka nasledujúceho po zdaňovacom období predložiť zamestnávateľovi potvrdenie od veriteľa (banky). Zároveň v žiadosti o ročné zúčtovanie musí podpísať čestné vyhlásenie, že mu nebol poskytnutý hypotekárny úver podľa zmluvy uzatvorenej pred 1. 1. 2018. Daňovník, ktorý si daňový bonus na zaplatené úroky uplatňuje cez daňové priznanie, je povinný k priznaniu priložiť kópiu potvrdenia vystaveného veriteľom, ktoré tvorí jeho prílohu.

Veriteľ (banka) má povinnosť na požiadanie spotrebiteľa, ktorému bol poskytnutý úver na bývanie, vydať a doručiť toto potvrdenie do 30 kalendárnych dní od podania žiadosti. Táto povinnosť je upravená v § 26a zákona č. 90/2016 Z. z.

Ak daňovník figuruje ako dlžník na úvere na bývanie, na ktorý si uplatňuje daňový bonus na zaplatené úroky, a zároveň je na tomto úvere spoludlžník s ďalším alebo viacerými dlžníkmi, musí podmienku veku splniť aj spoludlžník. Priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka spolu nesmie prekročiť súčin počtu dlžníkov a 1,6-násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca.

Daňový bonus na zaplatené úroky si môžete uplatniť len pri účelovej hypotéke.

Zákonné podmienky pre nárok na daňový bonus na zaplatené úroky - platné pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2023:

• Vek: ku dňu podania žiadosti o úver musíte mať minimálne 18 a maximálne 35 rokov.
• Účel úveru: nadobudnutie nehnuteľnosti, výstavba nehnuteľnosti, prestavba nehnuteľnosti, rekonštrukcia nehnuteľnosti a vysporiadanie majetkových pomerov alebo kombinácia týchto účelov.
• Možnosť uplatniť si ho na základe jednej zmluvy o úvere, maximálne zo sumy 50 000 EUR.
• Možnosť uplatniť si ho za kalendárny rok vo výške 50 % zo sumy zaplatených úrokov, max. 400 EUR.
• Ak je na úvere spoludlžník, nárok na daňový bonus na zaplatené úroky nevzniká.

Podmienky daňového bonusu na zaplatené úroky pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2024:

• Ročne je vo výške maximálne 400 EUR (pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2024 max. 1200 EUR).
• Vzťahuje sa na úroky zo sumy do 50 000 EUR, pričom poskytnutá hypotéka môže byť aj vyššia (podmienka platí len pre zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2023).

Výška daňového bonusu na zaplatené úroky znižuje daň daňovníka, ktorý je dlžníkom zo zmluvy o úvere na bývanie. Daňový bonus pre mladých pri hypotékach od 1. 1. 2024 je atraktívnejší v porovnaní so zmluvami uzatvorenými do 31. 12. 2023.

V prvom rade budete potrebovať Potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré vám poskytne vaša banka. Ak máte hypotéku zriadenú v ČSOB a spĺňate podmienku veku a účelu úveru, potvrdenie nájdete v internetbankingu Moja ČSOB alebo v mobilnej aplikácii ČSOB SmartBanking. V prípade, že nemáte internetbanking Moja ČSOB alebo mobilnú aplikáciu ČSOB SmartBanking, budete informovaný formou SMS správy, aby ste si potvrdenie prevzali v pobočke. Ak je výška daňovej povinnosti väčšia ako je daňový bonus, tak sa vám splatná daň zníži o výšku daňového bonusu.

Hypotéky pre mladých a štátny príspevok

Na dnešnom trhu je ponuka hypoték pre mladých veľmi pestrá. Banky sa predbiehajú vo výhodnejších úrokoch a nižších splátkach. Nízke úrokové sadzby však dvíhajú ceny nehnuteľností, takže je aj tak potrebné čerpať vyššiu sumu. Vďaka štátnemu príspevku k hypotéke sa výsledný výpočet splátky zníži aj o desiatky eur mesačne. Podmienky na schválenie majú všetky banky rovnaké. Najčastejšie sa uvádzajú tieto body:

1. Vek od 18 do 35 rokov: Ak chcete žiadať o hypotéku pre mladých so štátnym príspevkom, požaduje sa aj istá veková hranica. Žiadosť môže podať osoba, ktorá dovŕšila vek 18 až 35 rokov. Rozhodujúci je dátum podania žiadosti, ktorý musí byť v stanovenej vekovej hranici. Ak žiada o pôžičku pár, musia túto podmienku spĺňať obidvaja spolužiadatelia.
2. Príjmová hranica: Hranica priemerného príjmu sa mení každý štvrťrok a odvíja sa od priemernej hrubej mzdy v národnom hospodárstve. Priemerný hrubý príjem žiadateľa za predchádzajúci kalendárny rok nesmie prekročiť 1,3 násobok priemernej mesačnej hrubej mzdy za daný kvartál. Pri spolužiadateľoch sa suma zdvojnásobuje.
3. Maximálna výška hypotéky: Maximálna požadovaná suma, na ktorú sa vzťahuje štátny príspevok je 50 000 eur a zároveň nesmie prekročiť 70% hodnoty zakladanej nehnuteľnosti. Žiadatelia si však môžu vziať aj vyšší úver, ale dotácia od štátu sa bude vzťahovať len na maximálnu hranicu. Sumu nad touto hranicou si banka úročí už štandardne. Aktuálna dotácia od štátu sú 3%, z toho 2% dáva štát a 1% poskytuje banka. Výhodné úroky sú platné len prvých 5 rokov. Po uplynutí tohto obdobia je úrok stanovený bankou.
4. Splatnosť a účel: Maximálna doba splatnosti je 30 rokov, pričom minimálna hranica sú 4 roky. Účel hypotéky pre mladých má tiež svoje podmienky. Vo všeobecnosti sa udáva kúpa, výstavba alebo rekonštrukcia nehnuteľnosti, ktorá je určená len na bývanie. Štátny príspevok sa nevzťahuje na nadobudnutie výhradne pozemku. Hypotéku pre mladých nie je možné použiť ani na vyplatenie iného úveru.

Zánik nároku na štátny príspevok a jeho vracanie

Častým dôvodom zaniknutia nároku na štátny príspevok je minimálna doba splatnosti. Ak do 4. rokov predčasne splatíte hypotéku, nárok zaniká a poskytnutú štátnu dotáciu musíte vrátiť. Dôležité je aj dbať na splnenie účelu a predloženie pravdivých a presných informácií. Týka sa to hlavne uvedeného veku a príjmu. Ak je zistené nepravdivé alebo nepresné predloženie týchto informácií, je to tiež dôvod na zánik nároku a poskytnuté úľavy z úrokov je povinné vrátiť. Prevedenie hypotekárneho úveru na inú osobu je tiež častou príčinou vracania dotácie. Výnimkou je prevedenie záväzku na blízku osobu, pričom táto musí v čase prevedenia spĺňať podmienky získania štátneho príspevku. Je tiež potrebné sa informovať u príslušnej banky, aký postup je nutné pri žiadosti absolvovať.

Budúcnosť štátnej podpory: Daňový bonus namiesto príspevkov

Ministerstvo financií plánuje zmeny vo forme udeľovania štátnych príspevkov. Dôvodom sú nízke úrokové sadzby bánk, pri ktorých 3% zo štátneho príspevku strácajú význam. Štátna podpora sa však nestratí, len sa zmení na odpočítateľnú položku z daňového základu, teda daňový bonus.

Daňový bonus by mal byť vo výške polovice zaplatených úrokov banke počas prvých piatich rokov. Banka každý rok vystaví potvrdenie o výške zaplatených úrokov, z čoho polovicu si budete môcť uplatniť ako daňový bonus. Maximálny odpočet za jeden rok bude 400 eur. V praxi to znamená, že štát preplatí časť nákladov na úvery formou zníženia dane.

Ďalšie formy pomoci pri splácaní hypoték

Ministerstvo financií SR predstavilo návrh pomoci pri náraste splátok hypoték po refixácii. Pomoc budú môcť čerpať ľudia už za rok 2023, no pomoc zo strany štátu príde aj v nasledujúcich rokoch. Ide však len o návrh.

Pre ľudí, ktorým v roku 2023 po refixácii hypotéky skokovo narástli úroky a tak aj splátka, pomôže ministerstvo financií formou daňového bonusu. Maximálny príjem môže dosahovať maximálne 1,6 násobok priemernej mzdy. V prípade, ak je na úverovej zmluve spoludlžnik, táto hranica sa zdvojnásobuje.

Pre ľudí, ktorým v roku 2024 po refixácii hypotéky skokovo narastú úroky a tak aj splátka, pomôže Ministerstvo práce sociálnych vecí a rodiny formou špeciálneho príspevku. Podobne ako v predchádzajúcom prípade, štát klientovi preplatí 75 % z nárastu splátky a to až do maximálnej výšky 150 € mesačne (1 800 eur ročne). Príjem môže dosahovať maximálne 1,6 násobok priemernej mzdy. V prípade, ak je na úverovej zmluve spoludlžnik, táto hranica sa zdvojnásobuje. Žiadateľ o pomoc si bude musieť podať žiadosť na hociktorom úrade práce.

Štát pripravil pomoc a zmeny aj v prípade nových hypoték pre mladých od 18 - 35 rokov. Zároveň sa upravuje aj maximálna výška príjmu.

Aktuálna ekonomická situácia a inflácia

Je dôležité si uvedomiť, že podmienky pre získanie štátnej podpory sa môžu meniť v závislosti od aktuálnej ekonomickej situácie a inflácie. Inflácia na Slovensku v posledných mesiacoch kolísala, pričom v júni 2025 dosiahla 4,3 percenta, čo bol najvyšší rast cien od decembra 2023. V septembri 2025 sa inflácia zrýchlila na 4,6 percenta, čo je druhá najvyššia hodnota v eurozóne po Estónsku.

Rast cien sa prejavil vo všetkých sledovaných odboroch, pričom najvýraznejšie zdraženie bolo zaznamenané v odbore reštaurácie a hotely. Ceny potravín a nealkoholických nápojov tiež rástli, hoci tempo rastu sa mierne spomalilo.

Analytici očakávajú, že inflácia by sa mala v najbližších mesiacoch stabilizovať a koncom roka by mohla začať spomaľovať. Dôležitým faktorom bude aj vývoj cien energií a potravín, ako aj rozpočtová konsolidácia.

tags: #csob #štátny #príspevok #pre #mladých #podmienky