Daňový Bonus a Štátny Príspevok: Podmienky a Možnosti pre Získanie Podpory na Bývanie

Štátna podpora bývania predstavuje významnú pomoc pre občanov, najmä pre mladých ľudí a mladé rodiny, ktorí si chcú zabezpečiť vlastné bývanie. Táto podpora má rôzne formy, od daňových bonusov na zaplatené úroky z hypoték až po špeciálne príspevky pri splácaní úverov. Cieľom je uľahčiť prístup k bývaniu a zmierniť finančnú záťaž spojenú s hypotékami.

Daňový Bonus na Zaplatené Úroky z Hypotéky

Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky je forma štátnej podpory, ktorá má za cieľ znížiť daňovú povinnosť dlžníka, ktorý si vzal úver na bývanie. Tento bonus je určený pre tých, ktorí spĺňajú určité podmienky stanovené zákonom.

Podmienky pre Získanie Daňového Bonusu (Zmluvy Uzatvorené do 31. 12. 2023)

Pre zmluvy o úvere uzatvorené do 31. decembra 2023 platia nasledovné podmienky:

• Vek: Ku dňu podania žiadosti o úver musíte mať minimálne 18 a maximálne 35 rokov.
• Účel úveru: Úver musí byť určený na nadobudnutie, výstavbu, prestavbu alebo rekonštrukciu nehnuteľnosti, prípadne na vysporiadanie majetkových pomerov. Stále platí, že aj v takomto prípade musí byť v úverovej zmluve uvedený aspoň jeden z účelov: (1) nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti určenej na bývanie alebo jej časti, (2) výstavba alebo (3) rekonštrukcia tuzemskej nehnuteľnosti určenej na bývanie.
• Výška úveru: Daňový bonus si môžete uplatniť maximálne zo sumy 50 000 EUR. Poskytnutá hypotéka môže byť aj vyššia, ale bonus sa vzťahuje len na túto sumu.
• Výška bonusu: Môžete si uplatniť 50 % zo sumy zaplatených úrokov, maximálne však 400 EUR ročne.
• Príjem: Príjem žiadateľa o hypotéku musí byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. V prípade manželov je to 2,6-násobok. Ak sú pri úvere dvaja spoludlžníci, hranica príjmu na získanie daňového bonusu je dvojnásobná.
• Spoludlžník: Ak je na úvere spoludlžník, nárok na daňový bonus má iba jeden z nich.

Príklad:

Stano a jeho manželka (obaja 21 rokov) získali hypotéku 100 000 EUR. Ich spoločný príjem je nižší ako 2,6-násobok priemernej mzdy. Manželka je spoludlžníkom, ale daňový bonus si môže uplatniť iba Stano, pretože má zdaniteľný príjem. V roku 2023 zaplatili na úrokoch 1 200 EUR. Z sumy 50 000 EUR je to polovica, teda 600 EUR. Stano si môže uplatniť 50 % zo 600 EUR, čo je 300 EUR (menej ako maximálnych 400 EUR). Stano má nárok na daňový bonus 300 EUR a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní za rok 2023.

Podmienky pre Získanie Daňového Bonusu (Zmluvy Uzatvorené od 1. 1. 2024)

Pre zmluvy uzatvorené od 1. januára 2024 platia mierne odlišné podmienky:

Prečítajte si tiež: Uplatnenie daňového bonus na manželku - invalidný dôchodok

• Príjem: Príjem žiadateľa o hypotéku musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. V prípade manželov je to 3,2-násobok.
• Výška bonusu: Daňový bonus je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov, maximálne však 1200 EUR ročne.
• Podmienka bývania: Nehnuteľnosť, na ktorú sa úver vzťahuje, sa nesmie prenajímať.

Pozor ZMENA! Daňový bonus pre mladých pri hypotékach od 1. 1. 2024 je atraktívnejší v porovnaní so zmluvami uzatvorenými do 31. 12. 2023.

Ako si Uplatniť Daňový Bonus?

1. Potvrdenie o zaplatených úrokoch: V prvom rade budete potrebovať potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré vám poskytne vaša banka. Ak máte hypotéku zriadenú v ČSOB a spĺňate podmienku veku a účelu úveru, potvrdenie nájdete v internetbankingu Moja ČSOB alebo v mobilnej aplikácii ČSOB SmartBanking. V prípade, že nemáte internetbanking Moja ČSOB alebo mobilnú aplikáciu ČSOB SmartBanking, budete informovaný formou SMS správy, aby ste si potvrdenie prevzali v pobočke. Oficiálny doklad „Potvrdenie ku daňovému zvýhodneniu na zaplatené úroky“ vám banka vystaví raz ročne počas celého obdobia, keď máte na bonus nárok, na vašu žiadosť.
2. Uplatnenie v daňovom priznaní: Ak je výška daňovej povinnosti väčšia ako je daňový bonus, tak sa vám splatná daň zníži o výšku daňového bonusu. Do 15. februára môžete požiadať zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania preddavkov na daň. Zamestnávateľ ročné zúčtovanie vystaví s marcovou mzdou. Podľa paragrafu 33 uvediete sumu zaplatených úrokov v plnej výške, ako ju uviedla banka, a vyplníte, v koľkých mesiacoch roka ste si daňový bonus uplatňovali.
3. Vrátenie rozdielu: V prípade, že vám daňový bonus na hypotéku vyjde vyšší, ako je vaša splatná daň, je potrebné požiadať daňový úrad o vyplatenie rozdielu. Rovnako ako keby ste mali preplatok na dani.
4. Uplatnenie prostredníctvom zamestnávateľa: Ak zamestnanec nepodáva daňové priznanie za rok 2023, uplatní si daňový bonus (na základe predloženého potvrdenia od banky) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, ktorý mu vykonáva ročné zúčtovanie.

Dôležité Upozornenia

• Daňový bonus na zaplatené úroky si môžete uplatniť len pri účelovej hypotéke.
• Ak sa rozhodnete svoju hypotéku refinancovať alebo navýšiť, o nárok na daňový bonus na zaplatené úroky prídete. Porušili ste totiž podmienku účelu.
• Pri predčasnom splatení hypotéke o daňovú úľavu prídete, ak ste ju vyplatili skôr ako uplynulo 5 rokov. Vzťahuje sa to však len na kalendárny rok, keď ste ju splatili.
• Dôležité: O tento bonus nemôžete žiadať súbežne s daňovým bonusom pre mladých.

Príspevok na Zvýšenú Splátku Úveru na Bývanie (Od 1. 1. 2024)

Od 1. januára 2024 Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny zaviedlo špeciálny príspevok ako pomoc pri splácaní úveru na bývanie. Poskytovanie príspevku na zvýšenú splátku úveru na bývanie pokračuje aj v kalendárnom roku 2025, ak spĺňate podmienky pre jeho získanie podľa zákona č. 526/2023 Z. z.

Podmienky pre Získanie Príspevku

• Nárast úrokovej sadzby: Klientom bánk (daňovníkom), ktorým v roku 2023 po refixácii úrokovej sadzby úveru na bývanie skokovo narástli úroky a tak aj splátka, pomôže ministerstvo financií formou daňového bonusu.
• Príjem: Príjem daňovníka nesmie presiahnuť 1,6 násobok priemernej mzdy v hospodárstve. V prípade, ak je na úverovej zmluve spoludlžník (napríklad manžel/ka), táto hranica sa zdvojnásobuje.
• Refinancovanie: Pomoc vo forme daňového bonusu je možné čerpať aj pri refinancovaní úveru do inej banky, ktoré bolo pred rokom 2023. Má to však svoje pravidlá. Pomoc vo forme daňového bonusu je možné uplatniť na tie úvery, ktoré boli refinancované aj v minulosti, najneskôr však do 31.12.2022 a došlo k zvýšeniu splátky v roku 2023 z dôvodu nárastu úrokovej sadzby po refixácii.

Príklady:

• Príklad 1: Bral som si úver na bývanie v roku 2018 s fixáciou úrokov na 5 rokov. Fixácia mi skončila v roku 2023, ale v inej banke som dostal lepšie podmienky, a tak som si úver refinancoval (preniesol do inej banky). Ak som si v roku 2020 refinancoval svoj úver na bývanie, teda som ho preniesol do inej banky a mal som fixáciu úrokov na 3 roky a v roku 2023 sa mi refixoval úver. Pomoc vo forme daňového bonusu je možné uplatniť na tie úvery, ktoré boli refinancované aj v minulosti, najneskôr však do 31.12.2022 a došlo k zvýšeniu splátky v roku 2023 z dôvodu nárastu úrokovej sadzby po refixácii. Nárok na pomoc mi vzniká.
• Príklad 2: Bral som si hypotekárny úver v roku 2018 s fixáciou úrokov na 5 rokov. Fixácia mi skončila v roku 2023, ale v inej banke som dostal lepšie podmienky, a tak som si úver refinancoval (preniesol do inej banky). V novej úverovej zmluve mám uvedený účel - Nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti určenej na bývanie. V tejto novej banke som však hneď v roku 2023 požiadal o refixáciu. Pomoc vo forme daňového bonusu nie je možné uplatniť na úvery, ktoré boli refinancované v roku 2023, a to bez ohľadu, či boli alebo neboli v roku 2023 aj refixované.

Ako sa Posudzuje Príjem?

• Zamestnanec: Podmienkou pre možnosť odpočítania navrhovaného nového daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky v zdaňovacom období 2023 je priemerný mesačný príjem vypočítaný z hrubého ročného zdaniteľného príjmu (t. j. bez uplatnenia výdavkov, poistného, nezdaniteľných častí základu dane) za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022) najviac vo výške 1,6 násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v hospodárstve.
• Živnostník: V prípade podnikateľa resp. samostatne zárobkovo činnej osoby sa posudzuje jeho celkový zdaniteľný príjem v hrubom, t. j.
• Nemocenské dávky, materské, rodičovský príspevok: Súčasťou priemerného mesačného príjmu sú len zdaniteľné príjmy daňovníka za predchádzajúce zdaňovacie obdobie 2022. Príjmy, ktoré sú od dane z príjmov oslobodené, nevstupujú do priemerného mesačného príjmu na účely uplatnenia nároku na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky.

Výška Príspevku

Získať môžete 75 percent z kladného rozdielu medzi zaplatenou nižšou priemernou ročnou splátkou v roku 2022 a zaplatenou vyššou ročnou splátkou v roku 2023.

Ďalšie Formy Štátnej Podpory Bývania

Okrem daňového bonusu na zaplatené úroky a príspevku na zvýšenú splátku úveru existujú aj ďalšie formy štátnej podpory bývania:

Stavebné Sporenie

Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.

Prečítajte si tiež: Daňový bonus a invalidný dôchodok

• Štátna prémia: Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR. Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok, resp. ak sporiteľ nedodží stanovené podmienky, nárok na štátnu prémiu mu zaniká.
• Podmienky pre získanie štátnej prémie: Jednou z podmienok je, že mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur, čiže 83,33 eur mesačne. Tieto finančné prostriedky môže sporiteľ vkladať priebežne, ale napr. aj jednorazovo v priebehu kalendárneho roka.
• Použitie nasporených peňazí: Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou môžete použiť na financovanie vášho bývania.

Mladomanželský Úver

Ide o úver, na získanie ktorého prvou podmienkou je uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník. Mladomanželia môžu požiadať o štátnu podporu mladomanželského úveru prostredníctvom banky, v ktorej si plánujú čerpať úver.

• Štátny príspevok: Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve.

Hypotéka pre Mladých

Hypotéka pre mladých je štandardný úver na bývanie, ktorý navyše ponúka zvýhodnenie pre mladých. Vek - pri podaní žiadosti o úver môže mať žiadateľ maximálne 35 rokov. Účel, na ktorý sú finančné prostriedky alebo daňový bonus viazané. Ak sú dlžníci dvaja, má na daňový bonus nárok iba jeden z nich. To závisí od konkrétnej situácie.

Ako Získať Hypotéku pre Mladých?

Klienti k žiadosti o úver najčastejšie predkladajú doklady totožnosti, potom doklady, ktoré sa viažu k ich príjmom či k účelu úveru, napríklad kúpna zmluva, stavebné povolenie, projektové dokumentácie či položkové rozpočty pri údržbe. Zoznam dokladov klient vždy dostane pri konzultácii úveru, aby vedel, čo potrebuje k podaniu žiadosti.

Náklady Spojené s Vybavením Úveru

V prípade HypotékyTB hradí klient zvýhodnený poplatok za úver vo výške 175 EUR. Je však potrebné spomenúť, že s poskytnutím úveru ešte môžu byť spojené ďalšie náklady. Pre čerpanie úveru na bývanie je potrebné aj poistenie nehnuteľnosti. Klient má možnosť si zvoliť, v ktorej poisťovni si produkt zriadi. Jedinou podmienkou je, že výška poistného musí byť v súlade s výškou stanovenou bankou. Poisťovni je potrebné doložiť tlačivo, ktoré klientovi pripraví banka. Je to tzv. Po potvrdení poisťovňou ho klient doručí banke, ktorá na jeho základe poskytne úver. Poistka chráni nehnuteľnosť, ale aj samotné krytie úveru. V prípade poistnej udalosti komunikuje poisťovňa s bankou. Poistné plnenie vyplatí banke alebo klientovi. V Tatra banke si môžete zriadiť poistenie nehnuteľnosti aj priamo pri získavaní úveru. Konkrétne ide o produkt od spoločnosti UNIQA.

Predčasné Splatenie Hypotéky

Prvou z nich je realizácia mimoriadnej splátky. Ďalšou možnosťou je splatiť časť alebo celý úver v čase ukončenia fixácie úrokovej sadzby. Samozrejme, aj okrem týchto termínov alebo výšok má klient možnosť kedykoľvek požiadať o predčasné splatenie úveru. V tom prípade však banka bude účtovať náklad za mimoriadnu, respektíve predčasnú splátku. Náklad je limitovaný, a to do výšky jedného percenta z predčasne splácanej istiny.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre daňový bonus pri invalidnom dôchodku

Ako Získať Hypotéku s Daňovým Bonusom?

Ešte pred žiadosťou o hypotéku by ste si mali overiť, či spĺňate všeobecné podmienky, bez ktorých hypotéku s daňovým bonusom nedostanete. Samozrejme, okrem legislatívnych kritérií, ktoré sú v každej banke rovnaké, potrebujete splniť aj interné podmienky banky, ktorá posudzuje vaše údaje aj bonitu, to znamená schopnosť hypotéku splácať z vášho príjmu. Stanovenie vášho čistého príjmu je pre banku jednoduché, pretože si to overí pomocou online dopytu v Sociálnej poisťovni. Pri hypotéke vo všeobecnosti platí, že vám ju banka poskytne vo výške maximálne 90 % z ceny nehnuteľnosti. Na to, aby banka zistila cenu nehnuteľnosti, bude potrebné vypracovať znalecký posudok, ktorý je dnes možné vybaviť cez banku, alebo banka použije vlastné ohodnotenie nehnuteľnosti interným znalcom alebo na to určenou pomôckou.

Plánovanie Hypotéky

Ak zvažujete hypotéku, mali by ste ju plánovať v predstihu. Ešte pred tým, ako sa rozhodnete pre konkrétnu nehnuteľnosť, začnite si sporiť, aby ste našetrili vlastné prostriedky. Pri dnešných cenách nehnuteľností môže byť našetriť takúto sumu náročné. Preto je vhodné začať sporiť čím skôr a najlepšie tak, aby ste tieto peniaze mali bezpečne odložené bokom na oddelenom sporiacom účte. V prípade, že sa vám nepodarí tieto peniaze nasporiť, existujú aj ďalšie možnosti, ako náklady dofinancovať.

tags: #daňový #bonus #štátny #príspevok #podmienky