Dobrovoľné nemocenské poistenie: Ochranná lehota a podmienky

Nemocenské poistenie zohráva dôležitú úlohu v systéme sociálneho poistenia na Slovensku, ktorý spravuje Sociálna poisťovňa. Cieľom tohto poistenia je zabezpečiť príjem v prípade straty alebo zníženia zárobku v dôsledku dočasnej pracovnej neschopnosti, tehotenstva alebo materstva. Zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení rozlišuje medzi povinne a dobrovoľne nemocensky poistenými osobami. Tento článok sa zameriava na dobrovoľné nemocenské poistenie, ochrannú lehotu a podmienky nároku na dávky.

Kto sa môže dobrovoľne poistiť?

Dobrovoľne nemocensky poistená môže byť fyzická osoba, ktorá dosiahla vek 16 rokov a má trvalý, prechodný alebo povolenie na trvalý pobyt na území Slovenskej republiky. Medzi povinne poistené osoby patria zamestnanci a samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO).

Účel nemocenského poistenia

Účelom nemocenského poistenia je poskytovať peňažné plnenia v prípade sociálnych udalostí, ako sú:

• Dočasná pracovná neschopnosť (PN) z dôvodu choroby alebo úrazu.
• Nariadené karanténne opatrenie.
• Potreba ošetrovania chorej osoby.
• Potreba starostlivosti o zdravé dieťa do 10 rokov veku.
• Tehotenstvo a materstvo.

Vznik a zánik poistného pomeru

Poistný pomer u zamestnanca a SZČO vzniká priamo zo zákona, nie na základe zmluvy. U zamestnanca vzniká poistný pomer odo dňa nástupu do pracovného pomeru alebo iného vzťahu, ktorý sa mu stavia na roveň. Trvanie poistného pomeru je viazané na trvanie právneho vzťahu, ktorý poistenie zakladá, a zaniká dňom skončenia pracovnej činnosti.

Prerušenie poistného pomeru

Povinný poistný vzťah nemocenského poistenia sa prerušuje v presne vymedzených prípadoch. U zamestnanca je to napríklad čerpanie pracovného voľna bez náhrady mzdy. V prípade prerušenia sa nevyžaduje odhlásenie a prihlásenie zamestnanca na poistenie.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre materskú dávku

Ochranná lehota

Ochranná lehota slúži na ochranu poistenca po skončení nemocenského poistenia. Ak v tejto lehote vznikne sociálna udalosť, ktorá zakladá nárok na dávku, poistenec má na ňu nárok, ak spĺňa ostatné podmienky.

Dĺžka ochrannej lehoty

Ochranná lehota je spravidla 7 dní, alebo toľko dní, koľko trval pracovný pomer. Pre tehotné poistenkyne, ktorým skončilo poistenie v čase tehotenstva, je ochranná lehota 8 mesiacov. Táto lehota platí, ak nemocenské poistenie zaniklo poistenke v období 42 týždňov pred očakávaným dňom pôrodu prvýkrát určeným lekárom alebo ak otehotnela v období 180 dní od zániku nemocenského poistenia.

Zánik ochrannej lehoty

Ochranná lehota zaniká dňom, od ktorého má poistenec nárok na starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok.

Podmienky nároku na nemocenské dávky

Nárok na nemocenské dávky (nemocenské, ošetrovné, materské) má zamestnanec, povinne nemocensky poistená SZČO, dobrovoľne nemocensky poistená osoba (DNPO) a fyzická osoba, ktorej vznikla dočasná pracovná neschopnosť po zániku nemocenského poistenia v ochrannej lehote.

Všeobecné podmienky

• Vznik dočasnej pracovnej neschopnosti, potreby ošetrovania/starostlivosti, tehotenstvo a materstvo.
• Trvanie ochrannej lehoty po zániku nemocenského poistenia v období vzniku dočasnej pracovnej neschopnosti.
• DNPO - 270 dní nemocenského poistenia v posledných dvoch rokoch pred vznikom DPN.
• Zamestnanec má nárok na nemocenské, ak nemá príjem, ktorý sa považuje za vymeriavací základ.
• Nárok na nemocenské u zamestnanca nezávisí od plnenia povinností zamestnávateľa platiť a odvádzať poistné na nemocenské poistenie.
• SZČO a DNPO musí mať zaplatené poistné na nemocenské poistenie v správnej sume od prvého vzniku nemocenského poistenia do konca kalendárneho mesiaca predchádzajúceho kalendárnemu mesiacu, v ktorom vznikla DPN, najviac za obdobie posledných 10 rokov (výnimky, ak DPN vznikne v kalendárnom mesiaci, v ktorom vzniklo poistenie prvýkrát alebo v ochrannej lehote).
• SZČO a DNPO - pri posudzovaní podmienky zaplatenia poistného na nemocenské poistenia sa toleruje suma dlžného poistného na nemocenské poistenie v úhrne nižšia ako 5 eur.
• Pri posúdení nároku na nemocenské dávky (materské a tehotenské všetci poistenci, nemocenské a ošetrovné dobrovoľne nemocensky poistené osoby) sa do obdobia 270 dní nemocenského poistenia v posledných dvoch rokoch nebude započítavať obdobie nemocenského poistenia zamestnanca, počas ktorého zamestnanec nemal vymeriavací základ na platenie poistného na nemocenské poistenie z dôvodu, že nedosahoval príjem.

Osobitné podmienky pre DNPO

Pri priznaní materského z dobrovoľného nemocenského poistenia sa materské vypočíta z vymeriavacieho základu, ktorý si dobrovoľne poistená osoba určila a z ktorého platí poistné (napríklad z vymeriavacieho základu vo výške 2266 - 2400 eur pre získanie maximálneho materského) vtedy, ak dobrovoľné nemocenské poistenie nepretržite trvalo najmenej 26 týždňov pred dňom, od ktorého sa čerpá materské. Obdobne to platí pre tehotenské.

Prečítajte si tiež: Ako si znížiť daňový základ s dobrovoľným nemocenským poistením

Výška nemocenských dávok

• Tehotenské: 15 % denného vymeriavacieho základu (DVZ).
• Materské: 75 % DVZ.
• Nemocenské a ošetrovné: 55 % DVZ.
• Vyrovnávacia dávka: 55 % z rozdielu medzi mesačným vymeriavacím základom a vymeriavacím základom, z ktorého zamestnankyňa platí poistné po preradení na inú prácu.

Denný vymeriavací základ (DVZ)

DVZ sa vypočíta ako podiel vymeriavacieho základu v rozhodujúcom období a počtu kalendárnych dní rozhodujúceho obdobia. Do úvahy sa neberú dni, za ktoré poistenec nebol povinný platiť poistné na nemocenské poistenie a obdobia prerušenia povinného nemocenského poistenia.

Maximálny a minimálny DVZ

Denný vymeriavací základ (DVZ) nemôže byť vyšší ako DVZ vypočítaný z 2-násobku priemernej mzdy zistenej v kalendárnom roku, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa začína poskytovať materské. Pre tehotenské alebo materské začínajúce v roku 2022 je maximálny DVZ suma 74,4987 eura, pre rok 2023 je to 79,6274 eur.

Minimálny vymeriavací základ sa týka povinne nemocensky poistenej SZČO alebo dobrovoľne poistenej osoby - pre nich platí, že poistné sa musí platiť najmenej z minimálneho vymeriavacieho základu.

Platenie poistného na dobrovoľné poistenie

Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pridelí Sociálna poisťovňa dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý sa uvádza pri platení poistného. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa nasledujúceho mesiaca.

Výška poistného

Výška poistného sa vypočíta z vymeriavacieho základu, ktorý si dobrovoľne poistená osoba určí. V roku 2024 sú sadzby nasledovné:

Prečítajte si tiež: Všetko o DDS

• Nemocenské poistenie: 4,40 %
• Starobné poistenie: 18 %
• Invalidné poistenie: 6 %
• Rezervný fond solidarity: 4,75 %
• Poistenie v nezamestnanosti: 2 %

Zmena vymeriavacieho základu

Dobrovoľne poistená osoba si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu.

Súbeh povinného a dobrovoľného poistenia

Ak je dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba súčasne aj povinne poistená ako SZČO alebo zamestnanec, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti (teda ako SZČO alebo zamestnanec).

Zmeny v legislatíve od 1. júna 2022

Od 1. júna 2022 platia nasledovné zmeny v krátkodobých dávkach:

• Ochranná lehota tehotných: Ochranná lehota bude osem mesiacov po skončení nemocenského poistenia, ak nemocenské poistenie zanikne poistenke v období 42 týždňov pred očakávaným dňom pôrodu prvýkrát určeným lekárom.
• Podmienka 270 dní nemocenského poistenia: Pri posúdení nároku na nemocenské dávky sa do obdobia 270 dní nemocenského poistenia v posledných dvoch rokoch nebude započítavať obdobie nemocenského poistenia zamestnanca, počas ktorého zamestnanec nemal vymeriavací základ na platenie poistného na nemocenské poistenie z dôvodu, že nedosahoval príjem.
• Nárok na materské v rámci ochrannej lehoty: Poistenky, ktoré si budú uplatňovať nárok na materské z ochrannej lehoty si tento nárok budú môcť uplatniť v rozmedzí 8 - 6 týždňov pred očakávaným dňom pôrodu.

tags: #dobrovolné #nemocenské #poistenie #ochranná #lehota #podmienky