Dočasný doplnkový dôchodok: Podmienky vyplácania a dôležité informácie

Doplnkový dôchodkový systém na Slovensku, známy aj ako tretí pilier, predstavuje dôležitý nástroj na zabezpečenie finančnej stability v starobe. Medzi rôznymi formami dávok, ktoré tento systém ponúka, má významné miesto aj dočasný doplnkový dôchodok. Tento článok sa zameriava na podmienky vyplácania dočasného doplnkového dôchodku, ako aj na ďalšie aspekty spojené s doplnkovým dôchodkovým sporením.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie?

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) je forma sporenia, ktorá umožňuje účastníkom zabezpečiť si dodatočný príjem na dôchodku. Účastník (sporiteľ) uzatvára zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a platí príspevky. Na individuálny účet sporiteľa môže prispievať aj zamestnávateľ, čo prináša daňové výhody. Na činnosť spoločností dozerá depozitár, nezávislá banka s licenciou Národnej banky Slovenska, ktorý schvaľuje každú transakciu a kontroluje, či sa s peniazmi sporiteľov nakladá v ich záujme.

Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady klientov a zaväzuje sa vyplácať doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Je dôležité si uvedomiť, že doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.

Podmienky vyplácania dočasného doplnkového dôchodku

Dočasný doplnkový dôchodok je dávka, ktorá sa vypláca mesačne po dobu, ktorú si účastník určí v žiadosti, najmenej však 5 rokov. Na túto dávku má nárok účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, najskôr v 55 rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov.

Žiadosť o dávku

Žiadosť o dávku, na ktorú vznikol nárok, je možné podať v ktorejkoľvek pobočke Tatra banky na predpísanom tlačive.

Prečítajte si tiež: Dočasný starobný dôchodok – ako dlho?

Ďalšie možnosti výplaty dávok

Okrem dočasného doplnkového dôchodku existujú aj ďalšie možnosti výplaty dávok:

• Doživotný doplnkový starobný dôchodok: Ak účastník požiada o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku a zároveň o jednorazové vyrovnanie, spoločnosť vyplatí jednorazové vyrovnanie najviac v sume zodpovedajúcej 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu a zostatok peňažných prostriedkov na osobnom účte prevedie do príslušnej poisťovne, ktorú si účastník vybral.
• Predčasný výber: Predčasný výber je možné vyplatiť najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia účastníckej zmluvy alebo po desiatich rokoch od vyplatenia posledného predčasného výberu. O predčasný výber je možné požiadať iba vtedy, ak účastník ešte nesplnil podmienky na vyplácanie doplnkového starobného alebo doplnkového výsluhového dôchodku. Predčasný výber bude vyplatený len z príspevkov zaplatených účastníkom (nie príspevkov zamestnávateľa). Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká a v sporení sa pokračuje na pôvodnej zmluve.
• Jednorazové vyrovnanie: Ak je účastník poberateľom invalidného dôchodku zo Sociálnej poisťovne (pokles práceschopnosti o viac ako 70%) a nárok naň vznikol až po uzatvorení účastníckej zmluvy, má nárok na jednorazové vyrovnanie (naraz sa vyplatí celá hodnota účtu).

Zmeny v 3. pilieri

V posledných rokoch došlo k niekoľkým zmenám v legislatíve týkajúcej sa 3. piliera, ktoré ovplyvňujú podmienky sporenia a vyplácania dávok:

• Zmeny od roku 2019: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov. Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %. Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU. Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
• Zmeny od 1.1.2014: Daňová úľava - účastník doplnkového dôchodkového sporenia (DDS) si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne. Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu. Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%. Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%. Nové zmluvy bez dávkových plánov. Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok. Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok. Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov. Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov. Dočasný výsluhový dôchodok - min. doba výplaty 5 rokov. Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.
• Zmeny v roku 2023: Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS. Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2025: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Daňové aspekty

Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Príspevky zamestnávateľa

V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takéhoto pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik. Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

História a súčasnosť DDS na Slovensku

Doplnkové dôchodkové sporenie má na Slovensku dlhú históriu. Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. Dnešná NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v rôznych dôchodkových fondoch:

Prečítajte si tiež: Prehľad dočasného dôchodku

• Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
• Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Dôchodkový výplatný d.d.f.

Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.

Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky) je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne (Pokoj DDP), ktorú v roku 1998 založila skupina zriaďovateľov pod vedením spoločnosti Slovnaft. V novembri roku 2000 sa stala strategickým partnerom Tatra banka. V roku 2005 vznikla DDS Tatra banky transformáciou z pôvodnej DDP.

Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám investovania.

• Comfort lifeTB 2020 ……………. účastník narodený v októbri 1961 a starší
• Comfort lifeTB 2030 …………… účastník narodený v novembri 1961 až december 1970
• Comfort lifeTB 2040 …………… účastník narodený v rokoch 1971 až 1980
• Comfort lifeTB 2050 …………… účastník narodený v rokoch 1981 až 1990
• Comfort lifeTB 2060 …………… účastník narodený v rokoch 1991 a mladší
• Dôchodkový výplatný fond

Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.

V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s.

Prečítajte si tiež: Dočasný doplnkový starobný dôchodok - prehľad

• Stabilita indexový príspevkový d.d.f.
• Stabilita akciový príspevkový d.d.f.
• Stabilita príspevkový d.d.f.
• Stabilita výplatný d.d.f.

Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.

Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999 bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

Prerušenie a dedenie

Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií. Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Poplatky

Pri prestupe do inej doplnkovej dôchodkovej sporiteľne do 1 roka od začiatku programu doplnkového dôchodkového sporenia sa spoplatňuje sankciou 5%.

tags: #dočasný #doplnkový #dôchodok #vyplácanie #podmienky