Dočasný doplnkový starobný dôchodok: Podmienky a prehľad

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako 3. pilier, predstavuje dôležitý nástroj pre zabezpečenie si finančnej stability v starobe. Umožňuje sporiteľom doplniť si príjem zo štátneho dôchodku (I. pilier) a prípadne aj z druhého piliera. Tento článok sa zameriava na jeden z typov dávok, ktoré DDS ponúka - dočasný doplnkový starobný dôchodok, a podrobne rozoberá podmienky jeho získania a ďalšie aspekty spojené s doplnkovým dôchodkovým sporením.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie (DDS)?

Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľný systém sporenia, ktorého cieľom je zabezpečiť si dodatočný príjem v starobe. Funguje na princípe pravidelných príspevkov, ktoré sporiteľ (účastník DDS) vkladá na svoj individuálny účet v doplnkovej dôchodkovej sporiteľni (DDS). Na tento účet môže prispievať aj zamestnávateľ, a to za daňovo výhodných podmienok, čo predstavuje atraktívny benefit pre zamestnancov.

Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Je dôležité si uvedomiť, že doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie. Na činnosť DDS a nakladanie s prostriedkami sporiteľov dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu a kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech.

Podmienky nároku na doplnkový starobný dôchodok

Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku. Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55-tich rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov. Od roku 2019 má sporiteľ nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.

Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok je teda vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.

Prečítajte si tiež: Dočasný starobný dôchodok – ako dlho?

Dočasný doplnkový starobný dôchodok: Špecifiká

Okrem štandardného doplnkového starobného dôchodku existuje aj možnosť poberania dočasného doplnkového starobného dôchodku. Minimálna doba výplaty dočasného výsluhového dôchodku je 5 rokov.

Ďalšie dávky z DDS

Okrem doplnkového starobného dôchodku a dočasného výsluhového dôchodku existujú aj ďalšie možnosti čerpania prostriedkov z DDS:

• Jednorazové vyrovnanie: V prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %, má sporiteľ nárok na jednorazové vyrovnanie.
• Predčasný výber: Od 1.1.2014 vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok: Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.

Zmeny v 3. pilieri v posledných rokoch

Systém doplnkového dôchodkového sporenia prešiel v posledných rokoch niekoľkými zmenami, ktoré mali za cieľ zvýšiť jeho atraktivitu a transparentnosť:

• Daňové úľavy: Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014. Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa od roku 2023 rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
• Znižovanie poplatkov: Postupné znižovanie poplatku za správu fondu prebieha už od roku 2014. Zmeny v 3. pilieri v roku 2024 priniesli zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Konsolidácia zmlúv: Od roku 2019 je možná konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
• Cezhraničný prevod: Od roku 2019 je možný cezhraničný prevod majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU.

Povinnosti zamestnávateľa

V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik. Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou. Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Ako si vybrať správnu DDS a fond?

Na slovenskom trhu pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré ponúkajú rôzne fondy s odlišnými investičnými stratégiami. Medzi najznámejšie patria:

Prečítajte si tiež: Dôležité informácie o dočasnom doplnkovom dôchodku

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.: Ponúka Indexový, Rastový, Vyvážený a Konzervatívny príspevkový dôchodkový fond a Dôchodkový výplatný d.d.f. Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.
• DDS Tatra banky: Využíva investičnú stratégiu Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka do vhodného fondu podľa veku a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku. Ponúka fondy Comfort lifeTB 2020, 2030, 2040, 2050, 2060 a Dôchodkový výplatný fond. Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Ponúka Stabilita indexový, akciový a príspevkový d.d.f. a Stabilita výplatný d.d.f. Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.: (predtým AXA DDS, predtým Winterthur, predtým LIPA).

Pri výbere DDS a fondu je dôležité zvážiť svoj vek, investičný profil (ochotu riskovať) a ciele sporenia. Mladší sporitelia si môžu dovoliť investovať do rizikovejších fondov s vyšším potenciálom zhodnotenia, zatiaľ čo starší sporitelia by mali preferovať konzervatívnejšie fondy s nižším rizikom.

Poplatky spojené s DDS

Doplnkové dôchodkové sporiteľne si účtujú poplatky za správu fondov. Zmeny v 3. pilieri priniesli postupné znižovanie týchto poplatkov. Pri prestupe do inej doplnkovej dôchodkovej sporiteľne do 1 roka od začiatku programu doplnkového dôchodkového sporenia sa spoplatňuje sankciou 5%.

Prerušenie a zmena príspevkov

Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.

Dedenie prostriedkov z DDS

Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Historický vývoj DDS na Slovensku

Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996, bezprostredne po schválení prvej verzie zákona o doplnkovom dôchodkovom poistení. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky. Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999 bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA.

Prečítajte si tiež: Dočasný doplnkový starobný dôchodok - prehľad

tags: #dočasný #doplnkový #starobný #dôchodok #podmienky