Dôchodok živnostníka v Rakúsku po 10 rokoch: Kompletný sprievodca

Tento článok poskytuje komplexný prehľad o nároku na dôchodok pre živnostníkov v Rakúsku po 10 rokoch, s dôrazom na legislatívu EÚ, výpočet dôchodku, zdravotné poistenie a ďalšie dôležité aspekty.

Legislatívny rámec

Vznik nároku na dôchodok v rámci krajín EHS upravuje od 1. mája 2010 NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 883/2004 o koordinácii systémov sociálneho zabezpečenia (zmenené a doplnené o NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 988/2009) a NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 987/2009, ktorým sa stanovuje postup pri vykonávaní nariadenia (ES) č. 883/2004.

Nárok na dôchodok vzniká v každej krajine, na ktorú sa vzťahujú koordinačné nariadenia Európskej únie alebo v krajine, s ktorou má SR uzatvorenú zmluvu o sociálnom zabezpečení, a to už po jednom odpracovanom roku, v ktorom boli odvádzané aj dávky sociálneho poistenia. Pokiaľ bola táto doba kratšia ako 1 rok, nárok na dôchodok nevzniká a obdobie počas ktorého sa odvádzalo poistenie sa pripočítava ku poistnému obdobiu v krajine, kde bude žiadateľ žiadať o dôchodok. Pri určovaní nároku na dôchodok nie je podmienkou, aby mal žiadateľ trvalé bydlisko v krajine, v ktorej žiada o dôchodok. Nevyžaduje sa ani štátna príslušnosť.

Podmienky nároku na dôchodok v Rakúsku

Na priznanie nároku na dôchodok v Rakúsku je dôležité, aby mal žiadateľ v rámci Európskej Únie odpracovaných minimálne 180 mesiacov. Problém s tým môžu mať hlavne štátni príslušníci krajín, ktoré nie sú členmi Európskej Únie napr. Rusi, Ukrajinci a pod, ktorých je na Slovensku dosť veľa, majú už slovenské občianstvo, resp. trvalé bydlisko a tiež pracujú v Rakúsku. U žien narodených do 1.1.1964 je štandardný vek odchodu do dôchodku 60 rokov.

Výpočet dôchodku

Výška získaného nároku na dôchodok v Rakúsku sa dá vypočítať podľa výšky vymeriavacích základov. Pre každý rok sa výška získaného nároku na dôchodok vypočítava samostatne podľa výšky vymeriavacieho základu. Výšku dôchodku predstavuje percentuálna suma vypočítaná zo súčtu všetkých poistných platieb. Do úvahy sa berie 252 najlepších mesiacov.

Prečítajte si tiež: Nárok na invalidný dôchodok

Za každých 12 mesiacov poistenia prináleží poistencovi suma do dôchodku vo výške 1,78% z vymeriavacieho základu. Pre dlhodobo poistených (nad 540 mesiacov poistenia u mužov a 480 mesiacov poistenia u žien) je to 1,90%. Pri poistení kratšom ako 12 mesiacov kal. roka sa suma kráti alikvotne. Ku dôchodku sa pripočítava aj obdobie vojenskej prezenčnej služby, obdobie materskej dovolenky atď. Pre tieto obdobia sú každý rok stanovené vymeriavacie základy, z ktorých sa vypočítava suma do dôchodku.

Upozornenie: Nie je možné získať rakúsky minimálny dôchodok po odpracovaní napr. 15, 20 či 30 rokov v Rakúsku, ako sa často rozpráva. Výška dôchodku sa vypočíta podľa dĺžky odpracovanej doby (počet mesiacov v rámci zákonného poistenia v Rakúsku) a výšky vymeriavacích základov. Druhá možnosť je, nastálo sa presťahovať do Rakúska a požiadať o tzv. Bonus k dôchodku (Ausgleichzulage).

Príklad výpočtu

Ako príklad uveďme poistenca (živnostníka), ktorý mal celé 3 roky (36 mesiacov) aktívnu živnosť a platil odvody do sociálnej poisťovne. Z jeho vymeriavacieho základu vo výške 537,78€ platného pre prvé 3 roky mu vznikne nárok na mesačný dôchodok vo výške cca 28,70€ (9,57€ za každý rok). Za 10 odpracovaných rokov na živnosť a platenia odvodov do sociálneho poistenia z minimálnych vymeriavacích základov (od 4 roku platí minimálny vymeriavací základ vo výške 743,20€) vznikne nárok na dôchodku vo výške cca. Dôchodok zvyšuje vyšší príjem z čoho sa vyráta aj vyšší vymeriavací základ a tým aj vyšší dôchodok. Živnostníci, ktorý podávali a podávajú daňové priznania a majú nedoplatky na poistnom za uplynulé daňové obdobie, si samozrejme aj zvyšujú dôchodok.

Zdaňovanie dôchodkov a daňový bonus

Dôchodcovské dávky podliehajú zdaneniu ako príjem zo závislého pomeru. Dôchodcom je ale automaticky pri daňovom zúčtovaní uplatňovaný daňový bonus vo výške 1.002,00 Eur pri výške dôchodku do 21.245,00 Eur.

Žiadosť o dôchodok

O dôchodok sa žiada v krajine, v ktorej žiadateľ v čase podania žiadosti žije t.z. osoba s bydliskom na Slovensku žiada o dôchodok v pobočke soc. poisťovne v mieste svojho bydliska. V žiadosti uvedie krajiny, v ktorých bol dôchodkovo poistený. Nie je potrebné predkladať potvrdenia o poistení z iných štátov. Ak však žiadateľ o dôchodok má potvrdenie inštitúcie sociálneho poistenia štátu, v ktorom platil dôchodkové poistenie, môže ho príslušnej sociálnej poisťovni predložiť v konaní o nároku na dôchodkovú dávku. To vybavovanie penzie urýchli.

Prečítajte si tiež: Kontakty na Sociálnu poisťovňu Lučenec

Pripoistenie k dôchodku

Jedná sa o pripoistenie, kde sa môže pripoistiť každá povinne, alebo dobrovoľne poistená osoba v sociálnom poistení. Pripoistenie vedie k dodatočnej penzii, ktorá bude vyplácaná po dosiahnutí dôchodkového veku mesačne popri hlavnej penzii. Je to obdobný druh penzijného pripoistenia ako sú ponúkané v súkromných poisťovacích spoločnostiach. Na rozdiel od súkromným spoločností sa dávky z tohto pripoistenia vyplácajú 14 krát ročne. Poistné sa zhodnocuje tak ako bežné poistné v penzijnom poistení. Pripoistenie je možné uzatvoriť v každom veku. Maximálna výška ročného poistného je pre rok 2025 suma vo výške 12 900,00 eur. Dávky z pripoistenia podliehajú čiastočne daňovej úľave. Zdaňuje sa len 25% z celkovej dávky. Poistné je možné zaradiť medzi daňové výdavky. V prípade úmrtia prechádza časť poistenia na pozostalých. O toto pripoistenie nie je potrebné požiadať.

Príklady pripoistenia

• Ak napríklad vo veku 40 rokov zaplatíte raz 1 000 eur, vo veku 65 rokov dostanete na ročnom dôchodku o približne 120 eur viac. Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 9 rokov.
• Každý, kto vo veku 50 rokov zaplatí 1 000 eur, dostane na dôchodku o približne 95 eur ročne viac. Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 11 rokov.

Zdravotné poistenie pre dôchodcov - živnostníkov

V prípade priznania dôchodku v Rakúsku a súčasne aj poberania dôchodku na Slovensku, je poberateľovy z celej sumy dôchodku (Rakúsko+Slovensko) stiahnuté za každý mesiac 6% na zdravotné poistenie v Rakúsku, a to počas celej doby aktívnej rakúskej živnosti. Po odhlásení živnosti sa už zdravotné poistenie z dôchodku neplatí. Živnostníci v Rakúsku, ktorý už poberajú dôchodok na Slovensku, by si mali preto prerátať, kedy už môžu požiadať o dôchodok v Rakúsku, aby sa nestalo, že budú síce poberať dôchodok v Rakúsku, ale po stiahnutí poistného na zdr.

Úľava na penzijnom poistení pre živnostníkov v dôchodkovom veku

Pre živnostníkov v dôchodcovskom veku, ktorí napriek nároku na dôchodcovské dávky o tieto nepožiadali, platí od januára 2017 úľava na penzijnom poistení vo výške 50% ich mesačných platieb. Poistencovi sa ale do penzie započítava plná suma poistenia, keďže tých ďalších 50% za poistenca uhrádza penzijný fond. Táto úľava je možná maximálne pre živnostníkov, ktorí nepodávajú daňové priznanie v Rakúsku. Mesačná platba v penzijnom poistení pre rok 2025 je vo výške 101,95 Eur t.z. mesačná úľava je vo výške 50,97 eur.

Z toho dôvodu je už teraz potrebné prehodnotiť okamžité podanie žiadosti o dôchodok, ak naň vznikne nárok. Od dátumu podania žiadosti o dôchodok zaniká nárok na túto úľavu. Ak bude teda dôchodcovská mesačná dávka nižšia ako vyššie spomenutá úľava, je lepšie o dôchodok nepožiadať a po dobu troch rokov platiť polovičné poistné do penzijného poistenia. Ak sa stane, že dôchodcovská dávka by bol vyššia, je potrebné požiadať o dôchodok, pretože dôchodok sa spätne nevypláca a nevyplatené dávky prepadnú.

Zdravotná starostlivosť v Rakúsku: Kto má nárok?

Poistenci

K zdravotnej starostlivosti má prístup ten, kto má zdravotné poistenie. Povinne poistení sú:

Prečítajte si tiež: Podmienky invalidného dôchodku

• Všetci zamestnanci v platených zamestnaniach a osoby v odbornej príprave
• Nezamestnané osoby poberajúce dávky v nezamestnanosti
• Osoby poberajúce dôchodok alebo žiadajúce o dôchodok
• Účastníci rekvalifikačných školení
• Osoby vykonávajúce vojenskú alebo civilnú službu
• Samostatne zárobkovo činné osoby a všetci rodinní príslušníci pracujúci v ich podnikoch.

Patria sem aj osoby, ktoré nemajú formálnu pracovnú zmluvu, ale pracujú v podstate rovnako ako zamestnanec (freie Dienstnehmer).

Osoby poberajúce za jednu alebo niekoľko zárobkových činností (celkovú) mzdu nižšiu, ako je minimálna mzda (Geringfügigkeitsgrenze), sú oslobodené od povinného poistenia. Môžu uzavrieť osobitné dobrovoľné poistenie.

Všetky osoby bez povinného poistenia, ktoré majú bydlisko v Rakúsku, majú právo uzavrieť dobrovoľné poistenie. Dobrovoľní poistenci majú nárok na dávky zdravotnej starostlivosti iba vtedy, ak sú poistení minimálne šesť mesiacov. V prípade študentov sa vyžaduje len pobyt v Rakúsku.

Rodinní príslušníci

Nezaopatrení rodinní príslušníci, ktorí majú bydlisko v Rakúsku, majú nárok na zdravotnú starostlivosť. Spravidla pod nezaopatrenými rodinnými príslušníkmi sa rozumejú deti mladšie ako 18 rokov alebo 27 rokov, ak pokračujú v štúdiu alebo odbornom vzdelávaní.

Manželský partner má poistenie ako rodinný príslušník len vtedy:

• Ak vychováva deti alebo ich vychovával minimálne štyri roky
• Ak poberá príspevky za dlhodobú bezvládnosť minimálne kategórie 3
• Alebo ak poskytuje dlhodobú starostlivosť poistencovi (kategória 3).

Vo všetkých ostatných prípadoch sa musí platiť dodatočné poistenie (3,4 percenta z hrubej mzdy).

Na partnera (platí aj v prípade partnera rovnakého pohlavia) žijúceho v spoločnej domácnosti (osoba, ktorá nie je v manželskom zväzku) sa vzťahujú ďalšie podmienky. S poistencom nesmie mať príbuzenský vzťah, v spoločnej domácnosti musia žiť minimálne 10 rokov a vedenie domácnosti sa musí uskutočňovať bez odmeny.

Čo kryje poistenie?

• Preventívne prehliadky: Poistenci a ich nezaopatrení rodinní príslušníci majú právo na preventívne prehliadky kvôli včasnému zisteniu ochorení. Pre mladých ľudí vo veku do 19 rokov existujú osobitné programy, každoročné prehliadky na včasné zisťovanie rakoviny, cukrovky a srdcovocievnych ochorení. Zdravotné poistenie kryje aj náklady na kúpeľnú liečbu a rehabilitačné opatrenia, ktoré majú za cieľ predchádzať zhoršeniu zdravotného stavu.
• Zdravotná starostlivosť: Poistenci a ich nezaopatrení rodinní príslušníci majú nárok na liečbu u praktických lekárov, odborníkov a zubných lekárov. Môžu mať nárok aj na lieky a zdravotnícke pomôcky, ak ich predpíše lekár.
• Zdravotná poisťovňa môže poskytovať a hradiť aj domácu ošetrovateľskú starostlivosť. Patria k nej určité druhy lekárskej starostlivosti, ktoré poskytujú diplomované zdravotné sestry (napr. podávanie injekcií, vyživovanie sondou, preväzy atď.).
• Ak si to povaha choroby vyžaduje, vzniká nárok na nemocničnú liečbu. Nemocničná liečba nie je časovo obmedzená pri štandardnej tarifnej kategórii.

Ako získať zdravotnú starostlivosť?

• Zdravotné ošetrenie: Pred ošetrením musí poistenec predložiť lekárovi svoju elektronickú kartu (ďalej len „e-karta“). Táto e-karta je národným zdravotným preukazom, ktorým osoba preukazuje svoj nárok na dávky zdravotného poistenia v Rakúsku. Vystavuje sa automaticky (nepotrebujete žiadnu žiadosť) každému poistencovi a všetkým osobám oprávneným na poistenie. Zároveň sa vyžaduje osobná finančná spoluúčasť vo výške 10 EUR ročne (okrem detí, dôchodcov a osôb v hmotnej núdzi). V akútnom prípade lekár ošetrí aj vtedy, ak poistenec pri sebe e-kartu nemá. V takom prípade musí poistenec uviesť informácie o svojej zdravotnej poisťovni a e-kartu predložiť po vyšetrení.
• Zdravotnú starostlivosť poskytujú lekári a zubní lekári, ktorí majú zmluvu so zdravotnou poisťovňou (Vertragsärzte). Patrí k nim väčšina praktických lekárov. Jedného z týchto lekárov si vyberá poistenec na začiatku liečby, na začiatku kalendárneho štvrťroka alebo na začiatku mesiaca. Ich zoznam je k dispozícii v príslušnej zdravotnej poisťovni.
• Poistenci sa môžu obrátiť aj na nezmluvných lekárov. V takom prípade však musia uhradiť až 80 % sumy, ktorú by uhradila zdravotná poisťovňa, ak by poistenca ošetril zmluvný lekár.
• Ak sa ošetrujúci lekár rozhodne poslať poistenca k odborníkovi, na kliniku alebo do ktoréhokoľvek obdobného zdravotníckeho zariadenia, vystaví tzv. Überweisungsschein (poukaz, na základe ktorého ošetrujúci lekár zverí poistenca do starostlivosti odborného lekára).
• Domáca ošetrovateľská starostlivosť sa poskytuje na základe lekárskeho predpisu.
• Lieky, prístroje a protézy: Lieky predpisuje zmluvný lekár a vydávajú sa vo všetkých lekárňach. Spravidla musí poistenec zaplatiť paušálny poplatok za každý predpísaný liek. V prípade určitých infekčných chorôb alebo v prípade osôb v hmotnej núdzi sa doplácanie nevyžaduje. Zdravotná poisťovňa hradí obvykle v opodstatnenom prípade náklady na protézy, najviac do výšky stanovenej hornej hranice.
• Poskytovanie zubnej starostlivosti: Zdravotná poisťovňa prepláca aj náklady na preventívnu starostlivosť a chirurgickú zubnú liečbu, ortodontickú liečbu a potrebné zubné náhrady. Náklady na ortodontickú liečbu a zubné náhrady sa nepreplácajú v celej výške. Poistenci uhrádzajú od 25 do 50 % nákladov.
• Hospitalizácia: Hospitalizácia sa poskytuje v najbližšej nemocnici na základe zmluvných dohôd uzavretých medzi zdravotnými poisťovňami a príslušnými zdravotníckymi zariadeniami. V zamestnaneckom systéme platia rodinní príslušníci spoluúčasť na nákladoch vo výške 10 % sadzby za hospitalizáciu počas prvých štyroch týždňov. Poistenec uhrádza iba malý príspevok za každý deň hospitalizácie (za rok najviac 28 kalendárnych dní). Od piateho týždňa poistenec aj jeho rodinní príslušníci za liečenie v nemocnici neplatia.
• Za určitých podmienok môže zdravotná poisťovňa úplne alebo sčasti hradiť cestovné náklady vynaložené na účel získania zdravotnej starostlivosti.

Zdravotné poisťovne v Rakúsku

Od 1.1.2020 došlo v Rakúsku k zlúčeniu viacerých poisťovní. Pre živnostníkov bola vytvorená nová poisťovňa SVS - Sozialversicherung der Selbständigen a to zlúčením živnostenskej poisťovne SVA der gewerblichen Wirtschaft a poisťovne pre poľnohospodárov - Sozialversicherungsanstalt der Bauern. Registrácia na portáli rakúskeho sociálneho poistenia pre živnostníkov. Telefónne číslo, kde dostanete všetky potrebné údaje ohľadom vášho poistenia: +43 50 808 808 (platí pre všetky spolkové krajiny).

Pre zamestnancov došlo k zlúčeniu deviatich poisťovni a bola vytvorená jedna - Österreichische Gesundheitskasse - ÖGK. Pobočky však ostávajú v každej spolkovej republike a volajú sa podľa miesta svojho pôsobenia ako napr. Österreichische Gesundheitskasse Wien, Tirol, Niederösterreich, … Kontakt pre zamestnancov podľa jednotlivých regiónov.

Nárok na zdravotnú starostlivosť v rámci Európy

Ak sa poistenec alebo nezaopatrený rodinný príslušník zdržiava alebo má pobyt v inej krajine Európskej únie, na Islande, v Lichtenštajnsku, Nórsku alebo Švajčiarsku, môže využívať služby verejného zdravotníctva danej krajiny. Neznamená to však zároveň, že nebude platiť za liečbu. Závisí to od vnútroštátnych predpisov.

Pri krátkodobom pobyte (dovolenka, služobné cesty, atď.) v inej krajine EÚ, na Islande, v Lichtenštajnsku, Nórsku alebo vo Švajčiarsku si ešte pred cestou nechajte vystaviť európsky preukaz zdravotného poistenia (EHIC). Európska komisia zverejnila na svojej stránke ďalšie informácie o preukaze EHIC a tiež informácie týkajúce sa koordinácie systémov sociálneho zabezpečenia v EÚ.

Bydlisko v jednom členskom štáte - práca v inom členskom štáte EÚ/EHP

Osoba s bydliskom na Slovensku, ktorá vykonáva závislú prípadne samostatnú zárobkovú činnosť v Rakúsku, kde je aj prihlásená k pobytu, podlieha automaticky právnym predpisom Rakúska.

V príslušnej poisťovni, v tomto prípade SVA (Sozialversicherung der gewerblichen Wirtschaft), môže po otvorení živnosti požiadať o vystavenie formuláru E106. Tento formulár je potvrdením, že osoba podlieha právnym predpisom Rakúska, kde je aj sociálne a zdravotne poistená. Formulár je potrebné odniesť do pobočky zdravotnej poisťovne v mieste bydliska na Slovensku, v ktorej je osoba poistená. Spolu s formulárom predložte aj originál rakúskeho živnostenského listu.

tags: #dochodok #živnostník #Rakúsko #10 #rokov