Doplnkové dôchodkové sporenie Tatra Sympatia: Podmienky a výhody

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľný systém sporenia na dôchodok, ktorý dopĺňa povinné dôchodkové poistenie (1. pilier) a povinné starobné dôchodkové sporenie (2. pilier). Tento systém umožňuje sporiteľom získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe, v invalidite alebo pre pozostalých v prípade úmrtia. V súčasnosti sporia sporitelia v štyroch doplnkových dôchodkových spoločnostiach, medzi ktoré patrí aj NN Tatry-Sympatia, d. d. s.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie?

Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľný systém, ktorý umožňuje občanom sporiť si na dôchodok prostredníctvom príspevkov do doplnkových dôchodkových fondov. Tieto fondy spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS), ktoré investujú prostriedky sporiteľov s cieľom ich zhodnotenia.

História a legislatíva

Zákon NR SR č. 123/1996 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom poistení zamestnancov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov nadobudol účinnosť 1. 7. 1996. Poistenie podľa tohto zákona vykonáva doplnková dôchodková poisťovňa. Od 1. januára 2005 vstúpil do účinnosti zákon č. 650/2004 Z. z., ktorý zrušil zákon č. 123/1996 Z. z. Tento nový zákon priniesol zmeny v podmienkach fungovania DDS a zaviedol nové možnosti pre sporiteľov.

Účel doplnkového dôchodkového sporenia

Účelom DDP je umožniť poistencom, napr. zamestnancom, ktorí uzatvorili zamestnaneckú zmluvu, získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe alebo v invalidite a pozostalým získať doplnkový dôchodkový príjem v prípade ich úmrtia.

NN Tatry-Sympatia: História a súčasnosť

Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996, bezprostredne po schválení prvej verzie zákona o doplnkovom dôchodkovom poistení. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. Dnešná NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov.

Prečítajte si tiež: Doplnkové dôchodkové poistenie: Na čo si dať pozor?

Dôchodkové fondy NN Tatry-Sympatia

NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. ponúka sporenie v týchto dôchodkových fondoch:

• Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
• Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Dôchodkový výplatný d.d.f.

Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.

Podmienky doplnkového dôchodkového sporenia

Účastník sporenia

Účastníkom doplnkového dôchodkového sporenia sa môže stať každá fyzická osoba, ktorá má trvalý pobyt na území Slovenskej republiky alebo je zamestnaná na území Slovenskej republiky.

Zmluva o DDS

Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (sporiteľ DDS) uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok.

Príspevky

Príspevky na DDS platí daňovník doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, t. j. akciovej spoločnosti so sídlom na území SR, ktorá vykonáva svoju činnosť na základe povolenia udeleného Úradom pre finančný trh. Výšku príspevkov si určuje sporiteľ sám, pričom môže využiť aj príspevky od zamestnávateľa.

Prečítajte si tiež: Podmienky doplnkového dôchodkového sporenia

Depozitár

Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čí kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech.

Dávky z doplnkového dôchodkového sporenia

Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku. Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 - tich rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov.

Druhy dávok

• Doplnkový starobný dôchodok: Vypláca sa po dosiahnutí dôchodkového veku alebo po splnení iných podmienok stanovených v zmluve.
• Doplnkový výsluhový dôchodok: Je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Jednorazové vyrovnanie: V prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
• Predčasný výber: Vzťahuje sa len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.

Podmienky nároku na dávky

Podmienkou nároku na doplnkový starobný dôchodok je vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.

Daňové výhody

Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Nezdaniteľná časť základu dane

Príspevky na DDS si daňovník môže odpočítať od základu dane zisteného z aktívnych príjmov podľa § 5 alebo podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona o dani z príjmov alebo z ich úhrnu, a to vo výške, v akej boli v zdaňovacom období preukázateľne zaplatené. Maximálna výška preukázateľne zaplatených príspevkov, o ktoré bude možné znížiť čiastkový základ daňovníka, je v úhrne najviac 180 € ročne.

Prečítajte si tiež: Príspevok zamestnávateľa na DDS

Podmienky pre uplatnenie daňovej úľavy

Na uplatnenie daňovej úľavy je daňovník povinný splniť zákonom ustanovené podmienky:

1. príspevky na DDS musia byť zaplatené na základe „novej“ účastníckej zmluvy uzatvorenej po 31. 12. 2013, resp. na základe „staršej“ účastníckej zmluvy (uzatvorenej do 31. 12. 2013, ktorá bola od 1. 1. 2014 dodatkom zmenená (obsahom zmeny bolo zrušenie dávkového plánu, ktorý tvoril súčasť zmluvy), a prvýkrát za zdaňovacie obdobie 2023 aj príspevky, ktoré daňovník zaplatil na základe zmluvy o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte,
2. daňovník nebude mať uzatvorenú inú účastnícku zmluvu podľa zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení („so starými podmienkami“), ktorá nebude spĺňať zákonom ustanovené podmienky; v prípade, že daňovník bude mať od 1. 1.

Príspevky zamestnávateľa

Zamestnávateľ môže svojím zamestnancom prispievať do 3. piliera. Výšku vlastného príspevku je optimálne nastavovať tak, aby ste ním získali maximálny príspevok zamestnávateľa. Napr. ak vám zamestnávateľ dá podmienku, že bude prispievať toľko, koľko si budete prispievať vy, avšak maximálne 3% z hrubej mzdy, odporúčam zvoliť príspevok vo výške 3%.

Povinnosť zamestnávateľa

Podľa § 58 zákona 650/2004 je zamestnávateľ povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s tou DDS, s ktorou si chce jeho zamestnanec uzatvoriť 3. pilier (účastnícka zmluva).

Zmeny v 3. pilieri

Zmeny v roku 2025

Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny v roku 2024

Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny v roku 2023

Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS. Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny od roku 2019

• Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.
• Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
• Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU.
• Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Zmeny od 1.1.2014

• Daňová úľava - účastník doplnkového dôchodkového sporenia (DDS) si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne;
• Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu;
• Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%;
• Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%;
• Nové zmluvy bez dávkových plánov;
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok;
• Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok;
• Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov;
• Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov;
• Dočasný výsluhový dôchodok - min. doba výplaty 5 rokov;
• Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Ako si vybrať najlepší 3. pilier?

Hlavným kritériom na výber DDSky by malo byť to, či daná DDSka ponúka indexový fond. To je dôvod, prečo odporúčam voľbu jednej z trojice: Uniqa, NN-Tatry Sympatia alebo Stabilita.

Faktory, ktoré treba zvážiť

• Príspevok zamestnávateľa: Základný parameter využívania 3. piliera je príspevok zamestnávateľa. Bez príspevku zamestnávateľa nedáva 3. pilier zmysel.
• Investičná stratégia: Zmena dôchodkového fondu sa na existujúcej zmluve dá vykonať veľmi jednoducho, buď online žiadosťou alebo v papierovej forme. Aj tu však odporúčam rozumne pracovať s nastavením investičnej stratégie pre nové príspevky a majetok.
• Poplatky: DDS si účtuje za správu dôchodkového fondu 1,2% + poplatok za výkonnosť vo výške 10%. V komerčných indexových ETF fondoch tieto poplatky klient nemá.
• Disponibilita: V 3. pilieri je obmedzená disponibilita.

tags: #doplnkove #dochodkove #poistenie #Tatra #Sympatia #podmienky