Doplnkové dôchodkové poistenie: Príspevok zamestnávateľa, výhody a nevýhody

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier) predstavuje dôležitý nástroj pre zabezpečenie finančnej stability v starobe. Vzhľadom na súčasné nastavenie dôchodkového systému na Slovensku je spoliehanie sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne riskantné. 3. pilier slúži na vytvorenie doplnkového zdroja príjmu, ktorý je možné využiť pri odchode do penzie. Tento článok sa zameriava na príspevky zamestnávateľa, výhody a nevýhody tohto typu sporenia.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier)?

Doplnkové dôchodkové sporenie je založené na báze dobrovoľnosti a je určené pre všetkých, ktorí sa nechcú spoliehať len na štátom vyplácaný dôchodok. Tretí pilier je financovaný prostredníctvom kapitalizácie majetku z dobrovoľných príspevkov zamestnancov a zamestnávateľov, ktoré sú spravované doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami (DDS). Pre zamestnanca, ktorý vykonáva rizikové práce, je vstup do tretieho piliera povinný, a to do 30 dní od začatia výkonu takýchto prác. Pre ostatných zamestnancov a osoby staršie ako 18 rokov je vstup do tretieho piliera dobrovoľný. Ak sa takéto osoby rozhodnú pre sporenie v treťom pilieri, musia s vybranou DDS uzatvoriť účastnícku zmluvu. Medzi doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku patria napríklad UNIQA d.d.s, a. NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a. Stabilita, d.d.s., a. Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.

Príspevok zamestnávateľa

Výška a formy príspevkov

Veľkou a hlavnou výhodou 3. piliera je možnosť získania príspevku od zamestnávateľa. Výška príspevkov zamestnávateľa, ktorý platí príspevky za svojich zamestnancov, je súčasťou zamestnávateľskej zmluvy uzatvorenej medzi zamestnávateľom a DDS. Zamestnávateľ, ktorý zamestnáva účastníkov vykonávajúcich rizikové práce, je povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu a platiť za týchto zamestnancov príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie povinne. Výška jeho príspevkov je najmenej 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca alebo príjmu zúčtovaného na výplatu. V iných prípadoch prax ukazuje, že výška príspevku sa pohybuje v rozmedzí 15 až 30 € a ak máte šťastie, môže byť nastavená aj ako konkrétne percento z vašej mzdy.

Veľa firiem poskytuje túto možnosť ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy povedia, koľko eur si má sporiť zamestnanec, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa.

Modely príspevkovej politiky zamestnávateľa

Zamestnávateľ môže uplatňovať rôzne modely príspevkovej politiky:

Prečítajte si tiež: Podmienky doplnkového dôchodkového sporenia

• Jednotná suma pre všetkých: Zamestnávateľ stanoví jednotnú sumu príspevku na doplnkové dôchodkové sporenie pre všetkých svojich zamestnancov, ktorí do systému vstúpia. Ide o administratívne najmenej náročný model.
• Percento z vyplatenej mzdy: Zamestnávateľ stanoví jednotnú sumu príspevku percentom z vyplatenej mzdy. Výhodou je priama previazanosť úspor a tým aj budúcich dávok na reálny príjem konkrétneho zamestnanca ako aj prirodzená valorizácia.
• Príspevok zvyšujúci sa s vekom: Tento model využívajú najmä zamestnávatelia, ktorí majú záujem umožniť starším zamestnancom dynamickejšiu tvorbu ich dôchodkových úspor. Výška príspevku zamestnávateľa sa zvyšuje s vekom jeho zamestnanca.
• Individuálne príspevky: Zamestnávateľ určí výšku príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie individuálne pre každého svojho zamestnanca. Ide o komplikovaný model, ktorý je možné aplikovať v menších kolektívoch. V tomto prípade uplatňuje zamestnávateľ príspevkovú politiku na doplnkové dôchodkové sporenie ako „pohyblivú zložku mzdy“. Výška príspevku na doplnkové dôchodkové sporenie sa napríklad môže zvýšiť na obdobie nárazového zaťaženia zamestnancov alebo ako špeciálny bonus pri náročných úlohách.
• Povinný príspevok pre rizikové práce: Ide o osobitný prístup, ku ktorému je zamestnávateľ povinný pristúpiť, ak zamestnáva zamestnancov, ktorí vykonávajú práce označené príslušným úradom na ochranu verejného zdravia do kategórie III. a IV. Zamestnanec má právo túto povinnosť zamestnávateľa využiť.

Podstatné je, aby zamestnávateľ vedel využiť možnosti nastavenia príspevkovej politiky.

Výhody doplnkového dôchodkového sporenia

1. Príspevky zamestnávateľa: Hlavnou výhodou je možnosť získania príspevku od zamestnávateľa, čo zvyšuje celkovú sumu nasporených prostriedkov.
2. Daňové výhody:
   • Možnosť znížiť si základ dane o sumu zaplatených príspevkov do 3. piliera (maximálne o 180 eur ročne, čo zodpovedá úspore na dani 34,20 eura) - platí to pre zmluvy uzatvorené po 1.1.2014.
   • Príspevky zaplatené zamestnávateľom sú súčasťou daňových výdavkov.
   • Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Odporúčame si preto sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.
3. Dobrovoľnosť: Doplnkové dôchodkové sporenie je založené na báze dobrovoľnosti a je určené všetkým tým, ktorí sa nespoliehajú len na štátom vyplácaný dôchodok.
4. Možnosť zmeny nastavenia: Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov.
5. Dedenie úspor: V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze.
6. Motivácia k sporeniu: Ak aj zamestnávateľ do 3 piliera prispieva, tak vlastné prostriedky do tohto sporenia treba dávať iba v takej výške, aby sme maximalizovali príspevok zamestnávateľa.

Nevýhody doplnkového dôchodkového sporenia

1. Poplatky: Medzi nevýhody 3. piliera môžeme zaradiť to, že poplatky sú trochu vyššie, ako pri štandardnom dlhodobom investovaní. Skladajú sa z poplatku za správu fondu (od 2023 je jeho výška 1,15 % ročne z priemernej hodnoty účtu) a poplatku za zhodnotenie príspevkov - 10 % z výnosu. Súčasťou TER v 3 pilieri je okrem iného uplatňovanie si 10% poplatku z výkonnosti fondu. Čiže ak doplnkový dôchodkový fond v danom roku dosiahne výnos napr. 10% ( čo nie je nič neobvyklé) tak 1% si strhne doplnková dôchodková spoločnosť ako spomínaný tzv.
2. Viazanosť prostriedkov:
   • Pre zmluvy uzavreté od 1.1.2014 platí viazanosť prostriedkov - pre zmluvy uzatvorené po 1.1.2014 príde k vyplateniu doplnkového dôchodku až pri vzniku nároku na starobný dôchodok alebo dovŕšením 62 rokov veku.
   • Výhodou je aj to, že zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.
   • Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej.
3. Obmedzený výber fondov: Sporitelia majú na výber z veľmi malého počtu doplnkových dôchodkových fondov a teda majú na výber z malého množstva investičných stratégií. Pritom porovnateľné investičné dôchodkové produkty ich ponúkajú stovky.
4. Zdaňovanie zisku: Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu.
5. Dostupnosť nasporených peňazí: K nasporeným peniazom v 3 pilieri je obmedzený prístup. Sporenie na dôchodok by malo sa malo vyberať naozaj až vtedy keď ideme na dôchodok. Ale sú životné situácie kedy nečakane môžeme potrebovať väčšiu sumu peňazí ( napr. choroba, začatie podnikania …. atď. Výber vlastných prostriedkov z 3 piliera je možný iba každých 10 rokov.

Komu sa oplatí 3. pilier?

• Zamestnancom s príspevkom zamestnávateľa: Určite vstúpte, ak vám zamestnávateľ prispieva do 3. piliera. Ak je vyšší príspevok zamestnávateľa podmienený aj vaším vyšším príspevkom, spravte tak.
• SZČO, ktorí potrebujú znížiť základ dane: Posielajte do 3. piliera 15€ mesačne.
• Osobám vykonávajúcim rizikovú prácu: V takom prípade je pre vás 3. pilier povinný.
• Tým, ktorí majú záujem sa pripraviť na dôchodok: Aj keď vám zamestnávateľ do 3. piliera neprispieva a daňová úľava je pre vás nezaujímavá, ale máte záujem sa pripraviť na dôchodok, stále môže byť 3. pilier vhodnou voľbou.

Ako postupovať?

1. Skontrolujte si výpis z 3. piliera: Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. Skontrolujte si svoj výpis, nastavenie fondov a posielajte si aj v tomto roku na svoj sporiaci účet aspoň 15 eur mesačne.
2. Overte si, či vám zamestnávateľ prispieva: Ak ho ešte nemáte, určite sa naň opýtajte v práci a zistite, či vaša firma doňho neprispieva zamestnancom.
3. Zvážte podpísanie dodatku k zmluve: Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok. Ak chcete využiť všetky výhody tretieho piliera, podpíšte dodatok k účastníckej zmluve a tým akceptujete podmienky platné od 1. 1.
4. Zvážte zmenu nastavenia fondov: Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov.

Prečítajte si tiež: Dôvody neponúkania doplnkového dôchodkového poistenia učiteľom

Prečítajte si tiež: Podmienky doplnkového dôchodkového poistenia

tags: #doplnkové #dôchodkové #poistenie #príspevok #zamestnávateľa #výhody