Doplnkové dôchodkové sporenie, príspevok zamestnávateľa a invalidný dôchodca

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier) predstavuje dôležitý nástroj na zabezpečenie príjmu v starobe. Okrem vlastných príspevkov sporiteľa, významnú rolu zohráva aj príspevok zamestnávateľa, ktorý môže byť súčasťou sociálneho programu firmy alebo vyplývať zo zákona, najmä v prípade výkonu rizikových prác. Tento článok sa zameriava na podmienky a možnosti výberu prostriedkov z 3. piliera, s dôrazom na situáciu, keď je sporiteľ poberateľom invalidného dôchodku.

Príspevok zamestnávateľa do 3. piliera

Zamestnávatelia môžu poskytovať príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie ako súčasť svojich sociálnych programov. Tento príspevok je možné dohodnúť so zamestnávateľom v rámci kolektívneho vyjednávania. V prípade výkonu rizikových prác, zaradených do kategórie III. a IV. na základe rozhodnutia orgánu štátnej správy na úseku verejného zdravotníctva, je zamestnávateľ povinný prispievať zamestnancovi minimálne 2 % z jeho vymeriavacieho základu. Kontrolu plnenia tejto povinnosti vykonáva Inšpektorát práce.

Variabilita sporenia a možnosti "kúpy času"

Sporenie v treťom pilieri je variabilné a umožňuje sporiteľovi prispôsobiť si výšku príspevkov svojim aktuálnym možnostiam a cieľom. Existuje možnosť "kúpiť si čas" formou jednorazových vkladov alebo zvyšovaním príspevkov v závislosti od času, ktorý ostáva do odchodu do dôchodku.

Výber prostriedkov z 3. piliera: Všeobecné podmienky

O všetky typy výberov peňazí z 3. piliera je potrebné požiadať príslušnú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť (DDS). O vyplatenie dávky je potrebné požiadať priamo doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, v ktorej si účastník sporí.

Staršie zmluvy (uzatvorené do 31.12.2013)

Pre staršie zmluvy uzatvorené do konca roka 2013 mala každá DDS vypracovaný svoj vlastný tzv. dávkový plán, podľa ktorého mohli sporitelia peniaze z 3. piliera vyberať.

Prečítajte si tiež: Podmienky doplnkového dôchodkového sporenia

Novšie zmluvy (uzatvorené po 1.1.2014)

Pre zmluvy uzatvorené po 1.1.2014, výplatu dávok upravuje zákon č. 650/2004 Z. z.

Predčasný výber

Predčasný výber je možný najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia účastníckej zmluvy alebo po desiatich rokoch od vyplatenia posledného predčasného výberu. O predčasný výber je možné požiadať iba vtedy, ak sporiteľ ešte nesplnil podmienky na vyplácanie doplnkového starobného alebo doplnkového výsluhového dôchodku. Vyplatený bude len z príspevkov zaplatených sporiteľom (nie z príspevkov zamestnávateľa). Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká a v sporení sa pokračuje na pôvodnej zmluve. Zároveň platí, že pri predčasnom výbere peňazí je možné vybrať iba vlastné príspevky sporiteľa.

Výsluhový dôchodok

Doplnkový výsluhový dôchodok a jeho vyplácanie je podmienené minimálne desaťročným sporením s príspevkami zamestnávateľa u zamestnancov zaradených do tzv. rizikových prác (pracovné kategórie III. a IV.).

Invalidný dôchodok a jednorázové vyrovnanie

Ak je sporiteľ poberateľom invalidného dôchodku zo Sociálnej poisťovne (pokles práceschopnosti o viac ako 70%) a nárok naň vznikol až po uzatvorení účastníckej zmluvy, má nárok na jednorázové vyrovnanie. To znamená, že mu bude naraz vyplatená celá hodnota jeho účtu. Jednorázové vyrovnanie je forma výberu peňazí v 3. pilieri vtedy, ak sa sporiteľ stane plne invalidným podľa pravidiel Sociálnej poisťovne. Dostávať napr. 3 eurá mesačne ako dôchodok by bolo nerozumné a tak sa vtedy nasporená suma vyplatí jednorázovo.

Formy vyplácania dôchodku (pre zmluvy po 1.1.2014)

Po splnení podmienok pre výplatu dôchodku (napr. dosiahnutie veku, nárok na starobný dôchodok) má sporiteľ možnosť výberu z rôznych foriem vyplácania:

Prečítajte si tiež: Príspevok zamestnávateľa na DDS

• Na dobu určitú, minimálne po dobu 5 rokov: V závislosti od zvolenej možnosti. V prípade dočasného dôchodku závisí výška dávky od hodnoty osobného účtu a počtu rokov vyplácania.
• S možnosťou jednorazového vyrovnania:
  • Do výšky 25 percent hodnoty zostatku na dôchodkovom účte.
  • Do výšky 50 percent hodnoty zostatku na dôchodkovom účte.
• Ak sporiteľ požiada o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku a zároveň o jednorazové vyrovnanie, DDS vyplatí jednorazové vyrovnanie najviac v sume zodpovedajúcej 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu a zostatok peňažných prostriedkov na osobnom účte prevedie do príslušnej poisťovne, ktorú si účastník vybral.
• Dávka sa vypláca mesačne po dobu, ktorú si sporiteľ určí v žiadosti o dávku, najmenej však 5 rokov.

Dôležité upozornenia

• V prípade úmrtia sporiteľa (resp. vtedy už poberateľa dávky) sa postupuje podľa toho, akú formu pravidelného doplnkového dôchodku poberateľ čerpá. Preto sa odporúča určiť si oprávnenú osobu alebo osoby.
• Ak ste poberateľom invalidného dôchodku zo Sociálnej poisťovne (pokles práceschopnosti o viac ako 70%) a nárok naň vznikol až po uzatvorení účastníckej zmluvy, máte nárok na jednorazové vyrovnanie (to znamená, že vám naraz vyplatíme celú hodnotu vášho účtu).
• Účastník má možnosť výberu nasporenej sumy z vlastných príspevkov najskôr po 10 rokoch od podpisu zmluvy.
• Žiadosť o dávku, na ktorú vám vznikol nárok, môžete podať v ktorejkoľvek pobočke Tatra banky na predpísanom tlačive.

Záver

Doplnkové dôchodkové sporenie predstavuje flexibilný nástroj na zabezpečenie finančnej stability v budúcnosti. Príspevok zamestnávateľa, či už dobrovoľný alebo povinný, významne zvyšuje nasporenú sumu. V prípade poberania invalidného dôchodku vzniká nárok na jednorázové vyplatenie celej nasporenej sumy, čo môže výrazne pomôcť pri zvládaní finančne náročnej situácie. Je dôležité poznať svoje práva a možnosti, a v prípade nejasností sa obrátiť na príslušnú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť.

Prečítajte si tiež: Dôvody neponúkania doplnkového dôchodkového poistenia učiteľom

tags: #doplnkove #dochodkove #sporenie #prispevok #zamestnavatela #invalidny