Druhý pilier dôchodkového zabezpečenia: Povinná účasť a podmienky

Druhý pilier dôchodkového zabezpečenia predstavuje dôležitú súčasť slovenského dôchodkového systému. Tento článok sa zameriava na povinnú účasť v druhom pilieri, podmienky, ktoré ju upravujú, a s tým súvisiace zmeny.

Automatická účasť v II. pilieri

Po 1. máji 2023 nastala zmena v podmienkach vstupu do II. piliera. Automatická účasť sa týka každej fyzickej osoby, ktorej po tomto dátume vznikne prvé dôchodkové poistenie a v tom čase ešte nedovŕšila 40 rokov veku. To znamená, že ak niekomu vznikol poistný vzťah s dôchodkovým poistením po 1. máji 2023, napríklad ako zamestnancovi, SZČO, poistencovi štátu alebo dobrovoľne dôchodkovo poistenému, a je mladší ako 40 rokov, automaticky sa stáva účastníkom II. piliera.

Sociálna poisťovňa zašle každému poistencovi, ktorému vznikne prvé dôchodkové poistenie po 1. máji 2023, informačný list do 60 dní od vzniku tohto poistenia. Tento list obsahuje informácie o vzniku účasti na starobnom dôchodkovom sporení a možnosti uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s DSS podľa vlastného výberu alebo vystúpiť z II. piliera.

Výber DSS a možnosť vystúpenia

Ak sporiteľ nesúhlasí s DSS, ktorú mu určila Sociálna poisťovňa, má možnosť prestúpiť do inej DSS. Tento prestup je však možný až po uplynutí jedného roka od pridelenia DSS.

Z II. piliera môže vystúpiť iba ten sporiteľ, ktorému po 1. máji 2023 vznikla účasť v II. pilieri automaticky, a to bez ohľadu na to, či si DSS vybral sám (uzatvoril s ňou zmluvu) alebo mu bola určená Sociálnou poisťovňou. Sporiteľ, ktorému prvý poistný vzťah vznikol pred 1. májom 2023 a vstúpil do II. piliera dobrovoľne, nemá možnosť z neho vystúpiť.

Prečítajte si tiež: Informácie o druhom pilieri

Ako vystúpiť z II. piliera

Sporiteľ, ktorému vznikla účasť v II. pilieri automaticky, môže z neho vystúpiť, ak v lehote 730 dní od vzniku tejto účasti (t. j. od prvého dôchodkového poistenia vzniknutého po 1. máji 2023) doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne. Toto oznámenie musí obsahovať prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení. Tlačivo k výstupu z II. piliera platné od 1. mája 2023 je dostupné na webovej stránke Sociálnej poisťovne. Účasť na starobnom dôchodkovom sporení následne zanikne spätne od prvého dňa jej vzniku.

Dobrovoľný vstup do II. piliera

Každý, komu vzniklo dôchodkové poistenie pred 1. májom 2023 a ešte nedovŕšil 40 rokov veku, môže vstúpiť do II. piliera dobrovoľne na základe zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení uzatvorenej s niektorou z DSS. Tento sporiteľ, ktorý do II. piliera vstúpi dobrovoľne, nemá možnosť z neho vystúpiť.

Zmeny v II. pilieri

V priebehu rokov došlo k viacerým zmenám v zákone o starobnom dôchodkovom sporení. Tieto zmeny sa týkali rôznych aspektov, ako sú:

• Informačná povinnosť DSS voči sporiteľom
• Štruktúra dôchodkových fondov
• Sadzby príspevkov na starobné dôchodkové sporenie
• Podmienky a formy vyplácania jednotlivých druhov dôchodkov

Informačná povinnosť DSS

DSS je povinná zostaviť a zaslať sporiteľovi informáciu o dôchodkoch zo SDS. Od 1. januára 2021 nahradili Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch informačné prospekty.

Zmena v sadzbe príspevkov

V minulosti dochádzalo k zmenám v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie. Napríklad, sadzba sa zvýšila z 5% na 5,25% z vymeriavacieho základu, neskôr zo 4,75% na 5% a následne zo 4,50% na 4,75%. V období od 1. septembra 2012 do 31. decembra 2016 bola sadzba znížená z 9% na 4% z vymeriavacieho základu.

Prečítajte si tiež: Sociálne služby na Slovensku

Zmeny v štruktúre dôchodkových fondov

DSS musí povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond. Názvy fondov musia byť upravené tak, aby bolo zrejmé, či spoločnosť garantuje zhodnotenie finančných prostriedkov vo fonde alebo nie.

Anuitná novela

Dňa 5. júna 2014 bol schválený zákon č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení (tzv. „anuitná novela“). Účelom tejto novely je najmä úprava výplaty jednotlivých druhov dávok. Zákon nadobudol účinnosť 1. júla 2014, avšak väčšina ustanovení nadobudla účinnosť až od 1. januára 2015.

Podmienky vyplácania dôchodkov

Nové podmienky vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa vzťahujú na tých sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku v prípade dočasného dôchodku a/alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom na základe ponúk poisťovní a/alebo dôchodkových správcovských spoločností vyhotovených po nadobudnutí účinnosti zmeny zákona.

Jediná podmienka na vyplácanie starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.

Referenčná suma

Referenčnou sumou je priemerný mesačný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne (I. pilier), na ktorý vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003. Priemerný mesačný starobný dôchodok sa vypočítava zo starobných dôchodkov, ktoré nie sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu nárokov na výplatu dôchodkových dávok (súbeh s vdovským alebo vdoveckým dôchodkom), t. j. sú vyplácané v plnej výške. Za poistencov, ktorí sú alebo boli aj sporiteľmi, sa započítavajú ich starobné dôchodky nekrátené za obdobie účasti v II. pilieri. Referenčnú sumu určuje Sociálna poisťovňa vždy k 30. novembru kalendárneho roka a zverejňuje ju najneskôr do konca príslušného roka na svojom webovom sídle.

Prečítajte si tiež: Sociálne aspekty mentálneho postihnutia

Zmeny dôchodkového fondu z dôvodu veku

Od 1. januára 2015 došlo k zmene „nútených“ zmien dôchodkového fondu z dôvodu veku. Podľa doterajšej úpravy musel mať sporiteľ vo veku 52 rokov 10 % svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, pričom do dosiahnutia 62 rokov sa do tohto dôchodkového fondu presunul postupne celý jeho majetok. V prípade písomného oznámenia sporiteľa môže dôjsť k zníženiu minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde.

Sporiteľ musí mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, kedy dovŕšil 50 rokov, najmenej 4 % čistej hodnoty majetku. Ak dovŕšil 51 rokov, je to 8 % čistej hodnoty majetku, atď. až po vek 74 rokov, kedy by mal mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde 100 % svojho majetku. Pokiaľ tento podiel v závislosti od veku sporiteľa nespĺňa, DSS mu povinnú stanovenú časť majetku presunie do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.

Ďalšie dôležité aspekty II. piliera

Dobrovoľné príspevky

Od 1. januára 2013 sa začali rozlišovať povinné a dobrovoľné príspevky. Výška dobrovoľných príspevkov nie je zákonom obmedzená, sporiteľ si ich uhrádza sám, a to buď na základe dohody so zamestnávateľom zrážkou zo mzdy, alebo priamo prevodom na účet DSS.

Zmena DSS

DSS môžete zmeniť kedykoľvek, avšak prestup do inej DSS je možný najskôr po uplynutí 6 mesiacov odo dňa posledného prestupu alebo po uplynutí 1 roka odo dňa uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.

Kontrola stavu účtu

Stav na osobnom dôchodkovom účte možno ľahko kontrolovať prostredníctvom internetu a spravidla aj telefonicky.

Oddelenie majetku

Majetok sporiteľov v dôchodkových fondoch je oddelený od majetku DSS. S majetkom sporiteľov môže DSS nakladať len prostredníctvom tzv. depozitára, ktorý spravuje účty jednotlivých dôchodkových fondov. Hospodárenie DSS pravidelne povinne kontroluje aj externý audítor.

Výška príjmu

Výška Vášho príjmu je dôležitým faktorom pre výšku Vášho dôchodku z I. a rovnako tak aj z II. piliera.

Povinnosti zamestnávateľa

Povinnosťou zamestnávateľa je odvádzať odvody za svojich zamestnancov. Sociálna poisťovňa tieto odvody automaticky rozdelí, v prípade, že ste sporiteľom v II. pilieri. Zamestnávateľ odvádza za svojho zamestnanca na starobné dôchodkové poistenie 13 % z vymeriavacieho základu a zamestnanec 5 %. Ak by si zamestnávateľ svoju povinnosť nesplnil, chýbajúce príspevky na starobné dôchodkové sporenie Vám budú pripísané v plnej výške na Váš osobný dôchodkový účet zo strany Sociálnej poisťovne.

tags: #druhy #pilier #dochodkoveho #zabezpecenia #povinna #ucast