Dedičské konanie a sporenie na dôchodok: Ako zabezpečiť plynulý prechod majetku a úspor

Úmrtie blízkeho je vždy ťažká životná situácia. Okrem smútku a vyrovnávania sa so stratou, pozostalí často čelia aj právnym a administratívnym povinnostiam spojeným s dedičským konaním. Tento článok poskytuje komplexný pohľad na dedičské konanie na Slovensku, s dôrazom na špecifické situácie, ktoré môžu nastať, a na sporenie na dôchodok.

Dedičské konanie: Prevod majetku a práv po zosnulom

Cieľom dedičského konania je zabezpečiť plynulý prechod majetkových práv zo zosnulého (poručiteľa) na jeho dedičov. Dedičské konanie vedie poverený notár. Začína sa na podnet žiadosti z matričného úradu.

Dedenie zo zákona vs. dedenie zo závetu

Slovenský právny poriadok rozlišuje dva základné spôsoby dedenia:

• Dedenie zo zákona: Ak poručiteľ nezanechal závet, dedičstvo sa rozdeľuje podľa zákonom stanoveného poradia dedičských skupín.
• Dedenie zo závetu: Ak poručiteľ spísal závet, v ktorom určil svojich dedičov a rozdelenie majetku, dedí sa podľa závetu. Závet má prednosť pred dedením zo zákona.

Dedičské skupiny pri dedení zo zákona

Občiansky zákonník rozdeľuje príbuzných do štyroch dedičských skupín, ktoré určujú poradie, v akom majú právo dediť:

1. Prvá skupina: Manžel/ka a deti poručiteľa. Dedia rovnakým dielom. Ak manžel/ka už nežije, dedia iba deti. Deti dedia všetky, bez ohľadu na to, či pochádzajú zo súčasného manželstva, alebo z predchádzajúcich vzťahov, mimomanželské alebo osvojené. Dediť môže aj ešte nenarodené dieťa (ak sa narodí živé). Exmanžel alebo exmanželka dedičmi zo zákona nie sú. Podmienkou pre dedenie je, že manželstvo musí v čase smrti trvať.
2. Druhá skupina: Manžel/ka, rodičia poručiteľa a tzv. spolužijúce osoby (osoby, ktoré žili s poručiteľom najmenej po obdobie jedného roku pred jeho smrťou v spoločnej domácnosti a starali sa o ňu alebo boli odkázané výživou na poručiteľa). Manžel/ka musí dostať aspoň polovicu dedičstva.
3. Tretia skupina: Súrodenci poručiteľa a spolužijúce osoby. Dedia rovnakým dielom.
4. Štvrtá skupina: Prarodičia poručiteľa. Dedia rovnakým dielom.

Závet: Ako zabezpečiť, aby bol majetok rozdelený podľa vašich predstáv

Ak poručiteľovi z osobných dôvodov nevyhovuje spôsob rozdelenia majetku, ako ho predpokladá zákon, má možnosť spísať závet. Najistejšia cesta, ako sa vyhnúť chybám, je spísať závet u notára, ktorý ho následne uloží do Centrálneho registra závetov.

Prečítajte si tiež: Pohreb a dedičstvo

Platnosť závetu:

• Závet musí mať písomnú formu.
• Holografný závet musí byť napísaný a vlastnoručne podpísaný poručiteľom.
• Alografný závet (ak ho poručiteľ nenapíše vlastnou rukou) musí vlastnoručne podpísať a pred dvoma súčasne prítomnými svedkami výslovne vyhlásiť, že ide o jeho poslednú vôľu.
• Závet musí obsahovať presný opis toho, čo ktorý dedič dostane.
• Závet môže spísať len osoba, ktorá je spôsobilá na právne úkony.

Neopomenuteľní dedičia:

• Maloletým potomkom musí byť v závete odkázané aspoň toľko, koľko robí ich dedičský podiel zo zákona.
• Plnoletým potomkom aspoň toľko, koľko robí jedna polovica ich dedičského podielu zo zákona.

Zrušenie závetu:

• Závet môžete kedykoľvek zrušiť - napríklad tým, že ho odvoláte, zničíte alebo spíšete nový.
• Novší závet ruší ten starší iba v rozsahu, v akom sa ich obsah prekrýva.

Vydedenie potomkov

Vydedenie detí je komplikovanejšou záležitosťou. Aby k vydedeniu mohlo dôjsť, je nevyhnutné spísať u notára listinu o vydedení. Listina o vydedení môže byť spísaná samostatne, alebo môže byť aj súčasťou závetu. Poručiteľ môže vydediť potomka len vo výnimočných prípadoch, predovšetkým ak v rozpore s dobrými mravmi neposkytol poručiteľovi potrebnú pomoc v chorobe, v starobe alebo v iných závažných prípadoch.

Majetok a dlhy v dedičstve

Predmetom dedičského konania je všetok majetok zomrelého, teda jeho aktíva (napr. nehnuteľnosti, hnuteľné veci, úspory, cenné papiere) aj pasíva (dlhy).

Dlhy zosnulého:

• Ak mal poručiteľ dlhy, tie sa dedia, ale len do výšky hodnoty dedičstva.
• Prijatie dedičstva nemá spôsobiť, že sa dedič dostane do horšej finančnej situácie, v akej bol pred dedením.
• Je tiež možné zriecť sa dedičstva, prípadne ponúknuť veriteľom dedičstvo na uspokojenie dlhov.
• Ďalšou možnosťou v prípade predĺženého dedičstva je vykonať takzvanú likvidáciu dedičstva, ktorú súd vykoná speňažením všetkého poručiteľovho majetku. Výťažok sa použije na uspokojenie pohľadávok veriteľov.

Cenné papiere:

• Do dedičstva patria aj cenné papiere, ako napríklad dlhopisy či akcie, ktoré sa považujú za investičný majetok zosnulého.
• Dedičmi cenných papierov sa môžu stať osoby určené závetom, alebo - ak závet neexistuje - podľa zákonom stanoveného poradia.
• Až po skončení dedičského konania prechádza vlastníctvo cenných papierov na dedičov.

Priebeh dedičského konania

1. Začatie dedičského konania: Dedičské konanie sa otvára automaticky po úmrtí osoby. Súd následne poverí notára, ktorý ako súdny komisár zisťuje okruh dedičov, obsah závetu alebo listiny o vydedení a rozsah majetku i dlhov poručiteľa.
2. Zistenie majetku a dedičov: Notár zisťuje, čo patrí do dedičstva a kto má nárok dediť. Zabezpečuje majetok pred znehodnotením.
3. Prejednanie dedičstva: V prípade, že sa dedičské konanie nezastavilo vo fáze prípravy, pokračuje prejednaním dedičstva. Potenciálni dediči sa môžu nechať zastupovať splnomocnencom.
4. Odmietnutie dedičstva: Dedičstvo môžete aj odmietnuť. Musíte to však stihnúť do 1 mesiaca odo dňa, kedy vás súd o možnosti a následkoch odmietnutia dedičstva upovedomil. Dôvody, ktoré vás vedú k odmietnutiu dedičstva, uvádzať nemusíte.
5. Uznesenie o dedičstve: Na konci konania súd vydá uznesenie o dedičstve, kde je uvedený majetok zosnulého a dohody dedičov. Uznesenie nadobúda právoplatnosť po uplynutí 15-dňovej lehoty, počas ktorej sa môžu dedičia odvolať.

Dodatočné konanie o dedičstve

Keď sa po právoplatnom ukončení dedičského konania objaví zabudnutý majetok, garáž či pozemok, otvorí sa takzvané dodatočné konanie o dedičstve. Dodatočné konanie o dedičstve môže začať na podnet súdu, notára, štátneho orgánu alebo orgánu územnej samosprávy. Žiadosť o začatie konania však často podáva dedič.

Dedičské poplatky pri novoobjavenom majetku:

• Slovenský zákon o súdnych poplatkoch zaradil dodatočné dedičstvo do osobitnej položky, ktorá stanovuje jedno percento z čistej hodnoty majetku, najmenej však desať eur a najviac dvestopäťdesiat eur.
• Poplatok platia dedičia spoločne a nerozdielne.

Špecifické situácie v dedičskom konaní

1. Situácia: Notár vás nezahrnul do dedičského konania, hoci ste mali byť jeho účastníkom

• Ak ste vôbec neboli účastníkom už ukončeného konania o dedičstve, hoci do neho notár mal zahrnúť aj vás, pomôže tzv. žaloba na ochranu oprávneného dediča (označovaná tiež ako žaloba o vydanie dedičstva).
• Táto žaloba sa nepodáva proti notárovi, ale voči osobám, ktoré nadobudli dedičstvo, hoci ho buď nemali získať vôbec alebo aspoň nie v rozsahu, v ktorom ho nadobudli (nepraví dediči).
• Žalobu na ochranu oprávneného dediča treba podať najneskôr do troch rokov od právoplatného skončenia dedičského konania.

2. Situácia: Dedičské konanie ešte prebieha, ale notár vás zatiaľ neoslovil

• Pokiaľ dedičské konanie stále prebieha, môžete sa aktívne domáhať, aby vás notár zaradil do okruhu dedičov.
• Meno notára, ktorý má na starosti konanie o dedičstve konkrétneho poručiteľa, zistíte na okresnom súde, v ktorého obvode mal poručiteľ v čase úmrtia trvalý pobyt.

3. Situácia: Boli ste účastníkom dedičského konania, ale nezískali ste zodpovedajúci podiel

• Riešenie tejto situácie spočíva vo využití opravných prostriedkov, ktoré máte k dispozícii proti uzneseniu o dedičstve.
• Riadnym opravným prostriedkom je odvolanie podané v lehote 15 dní od doručenia uznesenia o dedičstve.

4. Situácia: V dedičskom konaní nebol zohľadnený majetok, ktorý mal patriť do dedičstva

• Túto situáciu je možné riešiť podaním žaloby o určenie, že vec patrí do dedičstva.
• Súdneho konania o tejto žalobe sa musia zúčastniť všetci dediči.
• Žaloba smeruje voči tomu, kto disponuje s vecou, ktorá by mala byť súčasťou dedičstva (napr. je ako vlastník zapísaný v katastri).

Životná poistka a dedičské konanie

Samotné poistenie nebýva predmetom dedičského konania. Predmetom dedenia však môže byť poistné plnenie pre prípad smrti poisteného, ak ten pri uzatvorení poistky neurčil oprávnenú osobu, tj. meno, priezvisko a rodné číslo toho, komu vyplatí v prípade jeho smrti poisťovňa plnenie. Ak vás teda zmluva o životnom poistení uvádza ako oprávnenú osobu, dostanete sa k peniazom z poisťovne oveľa rýchlejšie ako pri dedičskom konaní.

Úspory v banke a dedičské konanie

Banka štandardne zablokuje účet, keď sa dozvie o smrti jeho majiteľa. K peniazom sa nikto nedostane, až kým neprebehne dedičské konanie, ktoré určí právoplatného dediča finančných úspor zosnulého.

Prečítajte si tiež: Dodatočné Dedičstvo

Úver, stavebné sporenie a dedičské konanie

Banky dlhy neodpúšťajú ani po úmrtí. Tie prechádzajú na dedičov. Kým prebehne dedičské konanie, splátky treba platiť, hoci sa o dedičovi ešte nerozhodlo. Informujte sa v banke, či je možný odklad splátok.

Sporenie na dôchodok: Zabezpečenie finančnej stability v starobe

Okrem dedičstva, ktoré môže pozostalým uľahčiť finančnú situáciu, je dôležité myslieť aj na sporenie na dôchodok. Na Slovensku existujú rôzne možnosti, ako si zabezpečiť príjem v starobe.

Prvý pilier: Priebežný dôchodkový systém

Prvý pilier je priebežný dôchodkový systém, ktorý je povinný pre všetkých zamestnancov a SZČO. Z vybraných odvodov sa financujú dôchodky súčasných dôchodcov.

Druhý pilier: Starobné dôchodkové sporenie

Druhý pilier je starobné dôchodkové sporenie, ktoré je dobrovoľné pre osoby do 35 rokov a povinné pre osoby, ktoré vstúpili do druhého piliera pred rokom 2013. Sporitelia si sporia na svojich osobných účtoch v dôchodkových správcovských spoločnostiach (DSS).

Dedenie v druhom pilieri:

• V zmluve o starobnom dôchodkovom sporení uzatvorenej s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou (DSS) má sporiteľ právo určiť oprávnenú osobu.
• Ak si sporiteľ neurčí oprávnenú osobu, nasporená suma bude predmetom dedenia podľa Občianskeho zákonníka.
• Ak je oprávnená osoba alebo dedič sporiteľom, môže si dať uvedený majetok na základe žiadosti previesť na svoj osobný dôchodkový účet v DSS.
• Vo výplatnej fáze v prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná 7 ročná garancia. To znamená, že ak poberateľ dôchodku zomrie počas prvých 7 rokov, zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto 7 rokov, poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe, ktorú poberateľ určil v zmluve s poisťovňou. Ak tak poberateľ neurobil alebo takáto osoba zomrela, nevyplatená suma za toto obdobie je predmetom dedenia.
• Pri programovom výbere je možné dediť nevyplatené prostriedky. Získa ich oprávnená osoba, ktorú si jeho poberateľ určil v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Ak tak poberateľ programového výberu neurobil alebo takáto osoba zomrela, je celá nevyčerpaná suma programového výberu predmetom dedenia.

Tretí pilier: Doplnkové dôchodkové sporenie

Tretí pilier je doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré je dobrovoľné. Slúži na to, aby sme si vytvorili doplnkový zdroj príjmu, ktorý neskôr využijeme pri odchode do penzie. Do tretieho piliera si na Slovensku dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov.

Prečítajte si tiež: Sprievodca pre Pozostalých: Náhradné Výživné

Výhody tretieho piliera:

• Daňová úľava: Môžete si odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok, maximálne však do výšky 180 eur.
• Príspevky zamestnávateľa: Veľa firiem poskytuje príspevky zamestnávateľa do tretieho piliera ako benefit.
• Možnosť výberu prostriedkov: Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy.

Kontrola výpisu z tretieho piliera:

• Skontrolujte si údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12.
• V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze.
• Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky.
• Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách.

Investovanie ako súčasť prípravy na dôchodok

Okrem sporenia v dôchodkových pilieroch je vhodné zvážiť aj iné formy investovania, ktoré môžu priniesť vyššie zhodnotenie úspor.

Investovanie vo Finaxe:

• Ak klient zomrie, jeho majetok sa stáva predmetom dedičského konania.
• O úmrtí by nás pozostalí klienta mali čo najskôr informovať, resp. nahlásiť v rámci dedičského konania príslušnému notárovi, že klient mal aj takýto majetok.
• Finax zablokuje účet až do momentu vysporiadania dedičského konania.
• Notár môže rozdeliť medzi dedičov aj zlomkové akcie.

tags: #dedicske #konanie #a #sporenie #na #dochodok