Kancelária pre dedenie v Nemecku: Skúsenosti a plánovanie nástupníctva

Vytvorenie úspešného rodinného podniku je snom mnohých podnikateľov, ale len malá časť z nich uspeje. Rodinné firmy často uvažujú v horizonte generácií, nie v štvrťročných výsledkoch. Spájajú ich hodnoty, tradícia a odkaz. Rodinné väzby môžu byť najsilnejším spojením, ale aj výzvou v prípade potrebných manažérskych rozhodnutí. Konflikty v rodine sa môžu ľahko preniesť do podnikania a naopak. Kľúčovým momentom pre prežitie rodinného podniku je generačná výmena.

Legislatívne medzery na Slovensku

Na Slovensku stále chýba legislatívna úprava správy rodinného majetku, v porovnaní s Českou republikou alebo Maďarskom meškáme desať rokov. Rodinné firmy zo Slovenska sú tak nútené využívať inštitúty v okolitých krajinách na ochranu svojho majetku. Tam, kde chýba iniciatíva pri prijímaní legislatívnych zmien na Slovensku, nastupuje odvaha slovenských podnikateľov využívať zahraničné mechanizmy.

Slovenská legislatíva zaostáva vo vytváraní podmienok vhodných pre plánovanie nástupníctva. Stratili sme desať rokov, počas ktorých susediace krajiny zaviedli a uplatňovali relatívne nové úpravy dispozície s majetkom. V západnej Európe je téma budovania, zveľaďovania a odovzdávania majetku z generácie na generáciu aktuálna už prakticky od konca prvej svetovej vojny. V strednej Európe sa otázka rodinného podnikania stala relevantnou po prechode na trhové hospodárstvo a v súčasnosti dochádza k odovzdávaniu podnikateľského žezla prvej, nanajvýš druhej nástupníckej generácii.

Tradičné pravidlá dedenia a nástupníctva často narážajú na limity, pretože nezohľadňujú špecifiká rodinných vzťahov, zásluhovosti, schopností alebo potenciálu jednotlivých členov rodiny pokračovať v rozvoji podniku. Spoločným menovateľom je to, že napríklad naše partnerské krajiny z Vyšehradskej štvorky si uvedomujú potrebu vytvárania mechanizmov pre medzigeneračný transfer správy rodinného majetku a zachovania kontinuity podnikania. V Maďarsku a Českej republike sú tieto nástroje zavedené už dekádu a nastal ich obrovský rozmach, čo prinieslo okrem vyriešenia základného problému rodinného podnikania aj sekundárne efekty v podobe rozvoja právnych, poradenských a finančných služieb. Poľsko sa k tomuto trendu pripojilo v roku 2023 a v tejto oblasti si nachádza svojich adresátov.

Po počiatočnom legislatívnom úsilí v rokoch 2022 a 2023 nedošlo k prijatiu zákonnej úpravy, ktorá by zaviedla inštitút súkromnej nadácie do slovenského právneho poriadku. Medzičasom sa síce deklarovali zámery na podporu a rozvoj rodinného podnikania, napríklad v Programovom vyhlásení vlády, či prostredníctvom zákonnej definície rodinného podniku, ktorý však v praxi nemá veľkú odozvu a nerieši problém medzigeneračného odovzdávania správy rodinného majetku. V oboch krajinách sa pri prijímaní legislatívnych zmien objavili hlasy, ktoré nie vždy korektným spôsobom upozorňovali na možné zneužívanie trustov a nadácií podnikateľmi. Tieto obavy sa však nepotvrdili. Naopak, zavedenie týchto inštitútov prinieslo výrazný prospech pre podnikateľský sektor.

Prečítajte si tiež: Finančné sprostredkovanie a realitný biznis

Využívanie zahraničných mechanizmov

Tam, kde chýba iniciatíva pri prijímaní legislatívnych zmien na Slovensku, nastupuje odvaha slovenských podnikateľov využívať zahraničné mechanizmy na plánovanie a ochranu svojho rodinného majetku. Je však dôležité podotknúť, že využívanie zahraničných mechanizmov so sebou prináša aj prekážky. V rámci snáh o zlepšenie podnikateľského prostredia ide o jednu z oblastí, ktorú podnikateľský sektor dlhodobo vníma ako zanedbanú a žiada jej legislatívnu úpravu. Na Slovensku teda neexistujú špecifické nástroje na medzigeneračné odovzdávanie majetku. V praxi sa často využívajú všeobecné možnosti prevodu majetku ako sú darovanie, predaj alebo závet pre prípad smrti. Či sú aj efektívne z pohľadu splnenia vízie prevodcu a zachovania hodnoty do budúcna je druhá vec. Je však pravda, že to nie je ani ich primárnym cieľom.

Súčasná legislatívna úprava vychádza z iných historických okolností a jej cieľom je ochrana všetkých blízkych členov rodiny, pričom kladie dôraz na rovnomerné rozdelenie majetku. Pri plánovaní odovzdávania úspešného podnikania je však potrebné mať na zreteli aj ďalší rozvoj a udržateľnosť, a to častokrát nie je možné pri riadení, na ktorom sa podieľajú všetci potomkovia rovnako. Preto sa v okolitých krajinách využívajú otvorené vlastnícke štruktúry, ktoré umožňujú oddeliť vlastníctvo od manažérskeho riadenia a zároveň zabezpečiť primeraný podiel na vyprodukovanej hodnote pre potomkov.

Darovanie vs. dedenie

Na túto otázku neexistuje úplne jednoznačná odpoveď, pretože to záleží od konkrétnej situácie klienta. Základný rozdiel medzi oboma spôsobmi dispozície s majetkom je ten, že darovanie je možné vykonať počas života darcu, zatiaľ čo dediť možno až po jeho smrti. Ak poručiteľ počas života neprejaví svoju vôľu prostredníctvom závetu, ďalšie dispozície s majetkom sa po jeho smrti riadia podľa zákonnej úpravy. A tu je základný kameň úrazu, pretože zákonná úprava prirodzene nezohľadňuje to, ako by si prial rozdelenie majetku nebohý, ani to, kto z rodiny má najväčšie predpoklady pokračovať v podnikaní.

Darovanie majetku len niektorým potomkom alebo členom rodiny, bez kompenzácie ostatných, sa neodporúča. Takéto kroky môžu viesť k právnym sporom a dlhotrvajúcim rodinným konfliktom, ktoré často rozvracajú rodinné vzťahy na dlhé roky. Najčastejšou chybou je nedostatok komunikácie v rodine a celková nepripravenosť na udalosť, ktorá nepochybne nastane, len nie je známe kedy. Je prirodzené, že ľudia sa snažia nemyslieť na nepríjemné udalosti, ako je úmrtie v rodine či odchod z aktívneho pôsobenia vo firme. Biológia je však v tomto ohľade neúprosná.

Medzigeneračné odovzdávanie majetku

Medzigeneračné odovzdávanie majetku si vyžaduje dostatočný časový priestor na vzdelávanie nasledovníkov, identifikovanie nástupníkov s najlepším potenciálom na jeho zveľaďovanie, identifikovanie záujmov potomkov a v neposlednom rade na zadefinovanie hodnôt, vízií, cieľov a ich prijatie členmi rodiny. Je to proces, ktorý je časovo náročný a vyžaduje si zapojenie celej rodiny. Z praktického hľadiska býva najmenej problémový prechod povinností na prvú generáciu nástupníkov, keďže medzi súrodencami či príbuznými ešte prirodzene funguje komunikácia a blízkosť. Táto kontinuita však nemusí platiť pre druhú generáciu, a o to menej pre každú ďalšiu.

Prečítajte si tiež: Cestovné kancelárie pre seniorov

Rodinná ústava

Rodinná ústava nie je právne záväzným dokumentom, a teda neexistuje na ňu právna forma, nie je ani zakotvená v legislatíve. Nejde však o slovenské špecifikum, podobná situácia je vo väčšine krajín naprieč Európou. Napriek tomu má rodinná ústava veľký význam, a to najmä z pohľadu udržania identity rodiny, zachovania kontinuity podnikania a dlhodobej správy majetku. Zachytáva základné hodnoty rodiny, definuje jej dedičstvo, kultúru, ambície a víziu do budúcnosti. Forma nie je striktne stanovená, je však vhodné, aby to bol písomný dokument autorizovaný najväčšou autoritou v rodine a uschovaný bezpečne aj pre budúce generácie, napríklad v notárskej úschove. V niektorých krajinách je možné, že ak je rodinná ústava vyhotovená notárom a obsahuje konkrétne predpísané náležitosti, môže nadobudnúť určitý záväzný účinok. Pri formulácii dokumentu je takisto vítané, aby každý člen rodiny mal možnosť zúčastniť sa na tomto procese, aby tak získal všeobecnú podporu od všetkých aktuálnych členov rodiny.

Rodinná ústava je bežnejšia v tradičných rodinných podnikoch v Nemecku alebo Taliansku, v regióne strednej Európy to stále nie je rozšírený inštrument. Rodinné plánovanie predstavuje komplexný proces, ktorý zahŕňa nielen analýzu rodinných vzťahov a historický exkurz, ale aj formuláciu vízií pre budúcnosť. Riešenie technických aspektov, akými sú právna, daňová a finančná stratégia, tvorí iba jednu časť, pri ktorej je pomoc zo strany advokátov markantná. Úloha advokátov alebo poradcov všeobecne je však byť nápomocnými aj v ďalších nevyhnutných krokoch, ako je analýza rodinných vzťahov, vytvorenie rodinných rád a sformulovanie zásad rodinných ústav. Častokrát sú advokáti v pozícii mediátorov, snažia sa obrusovať ostré hrany rodinných vzťahov a hľadajú spoločné východiská v tom, čo rodinu spája a nerozdeľuje. V neposlednom rade je dôležitý aj výchovný element pre budúce generácie, aby si uvedomili zodpovednosť pri správe a zveľaďovaní rodinného majetku. A teda, že ide nielen o výhody, ale aj zodpovednosť voči rodinnému odkazu.

Dôležitosť plánovania a komunikácie

Zamýšľať sa, diskutovať a systematicky plánovať budúcnosť. V tom je zahrnuté všetko, vzdelávanie, analýza možností, identifikovanie vhodných členov rodiny pre správu majetku a realizácia potrebných krokov. Kľúčová je úprimnosť a pripustenie si, že nikto nie je nenahraditeľný. Rodina musí byť pripravená na zmeny, ktoré život prináša.

Právne služby v oblasti občianskeho práva

Občianske právo sa dotýka každodenného života, od zmlúv, vlastníctva, dedenia až po riešenie sporov. Advokátske kancelárie poskytujú komplexné právne služby pre fyzické aj právnické osoby. Cieľom je chrániť práva, predchádzať konfliktom a efektívne riešiť spory.

Zmluvné právo

Poskytovanie právnych rád a zastupovanie pri uzatváraní, vykonávaní a ukončovaní zmlúv rôznych druhov, vypracovanie a kontrola zmlúv (kúpna, nájomná, darovacia, o dielo, o pôžičke a iné), právna istota pri rokovaniach, riešenie sporov zo zmlúv.

Prečítajte si tiež: Rekreačný príspevok: Ako na to?

Dedičské právo

Pomoc klientom riešiť všetky právne otázky súvisiace s dedičstvom: právne poradenstvo pri dedení zo zákona a zo závetu, vyhotovenie závetu a iných dokumentov (napr. vydedenie), zastupovanie v dedičskom konaní a pri dedičských sporoch.

Rodinné právo

Citlivý a diskrétny prístup k osobným situáciám klientov: rozvody a rozdelenie spoločného majetku manželov, úprava rodičovských práv a povinností, výživné, zverenie dieťaťa do starostlivosti, uznanie alebo popretie otcovstva.

Spotrebiteľské právo, reklamácie a náhrada škody

Ochrana práv spotrebiteľov aj podnikateľov pri uplatňovaní reklamácií tovaru a služieb, riešení sporov zo spotrebiteľských zmlúv, uplatňovaní náhrady škody a nemajetkovej ujmy (napr. zdravotnej ujmy, znehodnotenia majetku).

Vymáhanie pohľadávok

Efektívne zastupovanie pri získavaní pohľadávok: predžalobné výzvy, rokovania o splátkach, podanie žaloby a zastupovanie na súde, výkon rozhodnutia prostredníctvom exekútora.

Zodpovednosť za škodu

Pomoc získať náhradu za škodu spôsobenú iným: majetková škoda a škoda na zdraví, ušlý zisk, strata zárobku, bolestné, zastupovanie voči poisťovniam.

Vlastnícke právo a nehnuteľnosti

Právne poradenstvo a riešenie sporov týkajúcich sa vlastníctva: prevody a zmluvy k nehnuteľnostiam (predaj, darovanie), vysporiadanie podielového spoluvlastníctva, služby pri katastrálnom konaní a zápise vlastníctva.

Časté otázky ohľadom dedičského konania

Ako zistím, ktorý notár prejednáva dedičstvo?

Dedičské konanie je notárovi pridelené súdom podľa miesta posledného trvalého bydliska zosnulého. Informácie môžete získať na okresnom súde podľa miesta trvalého pobytu zosnulého.

Čo ak som nebol prizvaný na dedičské konanie?

Ak ste neboli prizvaný na dedičské konanie, obráťte sa na príslušný okresný súd podľa posledného trvalého pobytu zosnulého a požiadajte o informáciu, či bolo dedičské konanie vedené a kto bol poverený ako notár.

Ako môžem zistiť výsledok dedičského konania?

O výsledku dedičského konania sa môžete informovať v infocentre príslušného súdu podľa posledného bydliska zomrelého.

Ako postupovať, ak sa mi stratilo rozhodnutie z dedičského konania?

O konkrétnom dedičskom konaní sa môžete informovať v infocentre príslušného súdu podľa posledného bydliska zomrelého. Tu by vám mali vedieť dohľadať dedičské konanie aj len podľa osobných údajov poručiteľa, t.j. podľa mena, priezviska a dátumu narodenia, prípadne trvalého pobytu a dať vám následne k dispozícií celý dedičský spis k nahliadnutiu, ak o to samozrejme požiadate.

tags: #kancelaria #pre #dedenie #v #nemecku #skúsenosti