Kedy sa oplatí doplnkové dôchodkové poistenie: Výhody a nevýhody

Doplnkové dôchodkové poistenie, známe aj ako tretí pilier, je dobrovoľná forma sporenia na dôchodok, ktorá dopĺňa štátny dôchodkový systém. Na Slovensku si do tretieho piliera dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov. Tento článok sa zameriava na zhodnotenie výhod a nevýhod tohto sporenia, aby sme vám pomohli rozhodnúť sa, či je pre vás vhodné.

Úvod do 3. piliera

Tretí pilier slúži na vytvorenie doplnkového zdroja príjmu, ktorý využijete pri odchode do penzie. Spoliehať sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne je pri súčasnom nastavení dôchodkového systému na Slovensku riskantné. Preto sa na starobu musíme zabezpečiť aj inak.

Ako funguje 3. pilier?

Do tretieho piliera si môžete dobrovoľne prispievať a často aj zamestnávateľ. Finančné prostriedky sa investujú do rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový fond. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3. pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov. Výnosy z týchto investícií by mali zabezpečiť vyšší dôchodok.

Výhody doplnkového dôchodkového poistenia

1. Príspevky zamestnávateľa

Najväčšou výhodou tretieho piliera sú príspevky od zamestnávateľa. Veľa firiem túto možnosť poskytuje ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výška príspevku je na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy povedia, koľko eur si má sporiť zamestnanec, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa. Ak aj zamestnávateľ do 3. piliera prispieva, tak vlastné prostriedky do tohto sporenia treba dávať iba v takej výške, aby sme maximalizovali príspevok zamestnávateľa.

Zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku. Ak si napríklad budete posielať do 3. piliera 15 eur mesačne, zamestnávateľ vám môže prispievať ďalších 15 eur.

Prečítajte si tiež: Povinnosť podať daňové priznanie v dôchodku

2. Daňové výhody

Ďalšou významnou výhodou je možnosť zníženia základu dane. Nesporným benefitom je možnosť využitia daňovej úľavy, a teda možnosť odpočítať si zo základu dane hodnotu vami zaslaných príspevkov do 3. piliera, a to až do výšky 180€. Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Odporúčame si preto sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.

Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách. Keďže asi najväčšou výhodou 3. piliera je možnosť znížiť si základ dane, určite si nechajte toto potvrdenie. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1. 2014.

3. Dedičnosť

Nasporené prostriedky v treťom pilieri sú dedičné. V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze.

4. Dostupnosť nasporených peňazí

Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej.

Nevýhody doplnkového dôchodkového poistenia

1. Poplatky

S sporením v treťom pilieri sú spojené priebežné poplatky, akými sú napr. poplatky za správu fondu. Poplatková štruktúra je na aktuálnom trhu relatívne vysoká, skladá sa z poplatku za správu fondu (od 2020 je jeho výška 1,2% ročne z priemernej hodnoty účtu) a tzv. poplatku z výkonnosti fondu. Súčasťou TER v 3 pilieri je okrem iného uplatňovanie si 10% poplatku z výkonnosti fondu. Čiže ak doplnkový dôchodkový fond v danom roku dosiahne výnos napr. 10% ( čo nie je nič neobvyklé) tak 1% si strhne doplnková dôchodková spoločnosť ako spomínaný tzv. poplatok z výkonnosti.

Prečítajte si tiež: Dôchodok pre ročník 1958

2. Obmedzená likvidita

Nevýhodou nových zmlúv 3. piliera je jednoznačne slabšia likvidita prostriedkov. K nasporeným peniazom v 3 pilieri je obmedzený prístup. Výber vlastných prostriedkov z 3 piliera je možný iba každých 10 rokov. Nárok na vyplácanie dôchodku z 3. piliera vzniká až dovŕšením dôchodkového veku. Svoje príspevky do 3. piliera je možné vybrať už po 10-tich rokoch, príspevky zamestnávateľa však nie. Naproti tomu zmluvy 3. piliera uzatvorené ešte pred rokom 2014 a bez podpísaného dodatku umožňovali výber prostriedkov už vo veku účastníka 50 resp. zjednodušené podmienky predčasného výberu nasporených peňazí v 3. pilieri.

3. Obmedzený výber fondov

Sporitelia majú na výber z veľmi malého počtu doplnkových dôchodkových fondov a teda majú na výber z malého množstva investičných stratégií. Pritom porovnateľné investičné dôchodkové produkty ich ponúkajú stovky. Z názvov jendotlivých s fondov v 3 pilieri sa však žiaľ väčšinou nedá jednoznačne určiť o aký druh doplnkového dôchodkového fondu ide a tak musí sporiteľ nazrieť, buď do nejakého reportu daného fondu alebo do tzv. štatútu fondu.

4. Zdanenie

Dane v 3. pilieri môžu znížiť celkový výnos. Ak si v 3 pilieri nasporíte na dôchodok napr. 30 000 eur a budete si z neho následne vyplácať mesačný dôchodok, tak tento dôchodok podlieha dani z príjmu.

5. Nemožnosť manipulácie s nasporenými prostriedkami

Nemožnosť manipulácie s nasporenými prostriedkami - pre zmluvy uzatvorené po 1.1.2014 príde k vyplateniu doplnkového dôchodku až pri vzniku nároku na starobný dôchodok alebo dovŕšením 62 rokov veku.

Alternatívy k 3. pilieru

Ak hľadáte alternatívy k tretiemu pilieru, môžete zvážiť:

Prečítajte si tiež: Kedy zmeniť psie granule

• Podielové fondy: Sú vhodnou formou dlhodobého pravidelného investovania pre bežných investorov. Všetku starosť za správu majetku preberá na svoje plecia správcovská spoločnosť, ktorá si za správu ponecháva odmenu (priebežný poplatok). Majetok, ktorý investujete, je ideálne rozložiť do viacerých fondov, ktoré nie sú na seba vzájomne naviazané (nie sú korelované) t.j. sú z rôznych odvetví, nakupujú cenné papiere v odlišných oblastiach sveta alebo nakupujú cenné papiere rôznych druhov (dlhopisové, akciové, komoditné fondy).

• ETF fondy: Sú narozdiel od klasických podielových fondov obchodované na burze. Legislatíva ja v prípade investovania do cenných papierov, ktoré sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu (burze), o niečo zhovievavejšia. Ak ETF máte v držbe viac ako 12 mesiacov, tak výnos z takejto investície je od dane oslobodený.

• Starobné dôchodkové sporenie (2. pilier): Starobné dôchodkové sporenie na Slovensku ponúkajú starobné dôchodkové spoločnosti, ktoré majú k dispozícii viacero investičných fondov. Príspevky do SDS tvoria najmä sociálne odvody, ktoré zamestnanec so svojim zamestnávateľom zo zákona musia uhrádzať.

• Iné alternatívne investície: Sem môžu patriť napríklad investície do zlata, diamantov, nákup investičných nehnuteľností, nákup umeleckých diel a obrazov, nákup veteránov (autá, motorky), vzácnych vín, zberateľských mincí a známok, podpora startupov, vlastného podnikania, kryptomien, investovanie do vzdelania. Vo svete investícii neexistujú medze.

Kedy sa oplatí tretí pilier?

• Ak vám zamestnávateľ prispieva: Ak vám zamestnávateľ prispieva do 3. piliera, určite vstúpte. Ak je vyšší príspevok zamestnávateľa podmienený aj vaším vyšším príspevkom, spravte tak. Bez príspevkov však tento spôsob kolektívneho investovania stráca na význame.

• Ak ste SZČO a potrebujete znížiť základ dane: Posielajte do 3. piliera 15€ mesačne.

• Ak máte rizikovú prácu: V takom prípade je pre vás 3. pilier povinný.

• Ak chcete znížiť základ dane: 3. pilier vám v tom pomôže. Môžete si odpočítať zo základu dane hodnotu vami zaslaných príspevkov do 3. piliera, a to až do výšky 180€.

Ako si skontrolovať výpis z 3. piliera?

Prispievate si do tretieho piliera? Potom vám z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) chodí každý rok výpis z vášho sporiaceho účtu. Ak máte zmluvu uzavretú po roku 2014, DDS vám posiela aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré doložíte k daňovému priznaniu. Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. 2023.

Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov.

Ak si na dôchodok sporíte aj v 2. pilieri, v januári vám príde aj výpis od dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Aj ten si dobre prekontrolujte. Okrem nastavenia fondov si vo výpise z druhého piliera skontrolujte, či vám DSS správne pripísala príspevky za všetky mesiace, kedy ste platili odvody, ale aj to, či máte v zmluve uvedenú oprávnenú osobu.

Záver

Tretí pilier môže byť s príspevkami od zamestnávateľa vhodnou voľbou ako sa pripravovať na starobu. Ak ho ešte nemáte, určite sa naň opýtajte v práci a zistite, či vaša firma doňho neprispieva zamestnancom. Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom do 35 rokov tak ako je to v prípade 2. piliera.

Ak už tretí pilier máte, skontrolujte si svoj výpis, nastavenie fondov a posielajte si aj v tomto roku na svoj sporiaci účet aspoň 15 eur mesačne. Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok.

Voľba finančného produktu ako sporenie na dôchodok je kľúčová. Ak nemáte možnosť príspevkov od zamestnávateľa, zvážte aj iné možnosti investovania, ktoré môžu byť flexibilnejšie a s nižšími poplatkami.

tags: #kedy #sa #oplatí #doplnkové #dôchodkové #poistenie