Ako Začať s Tvorbou DSS Dôchodkového Fondu: Podmienky a Postup

Dôchodkový systém na Slovensku pozostáva z dvoch hlavných pilierov: prvého a druhého. Tieto dva piliere fungujú odlišne a každý z nich má svoje špecifické vlastnosti a podmienky. Cieľom tohto článku je poskytnúť komplexný pohľad na druhý pilier, ktorý je založený na sporení a investovaní prostriedkov sporiteľov do dôchodkových fondov spravovaných dôchodkovými správcovskými spoločnosťami (DSS).

Rozdiel Medzi Prvým a Druhým Pilierom

Prvý pilier funguje na princípe priebežného financovania dôchodkov z odvodov a dotácií od štátu. To znamená, že súčasní pracujúci platia odvody, z ktorých sa okamžite vyplácajú dôchodky súčasným dôchodcom. Tento systém je založený na solidarite, kde slabšie zarábajúci majú relatívne vyššie dôchodky v pomere k svojim odvodom, zatiaľ čo nadpriemerne zarábajúcim sa nezohľadní celá suma zaplatených odvodov.

Na druhej strane, druhý pilier je postavený na princípe sporenia a zhodnocovania prostriedkov sporiteľov na ich vlastných osobných dôchodkových účtoch. Tieto účty spravujú DSS a v budúcnosti sa z nich vypláca doživotný dôchodok.

Základné Princípy Druhého Piliera

Ak ste zapojení do druhého piliera, časť vašich odvodov smeruje na váš osobný dôchodkový účet. Tento účet je váš majetok, ktorý spravuje DSS. Pravidlá pre druhý pilier sú stanovené zákonom č. 43/2004 Z. z.

Vstup do Druhého Piliera

Pre ľudí, ktorí už boli dôchodkovo poistení v Sociálnej poisťovni pred 1. májom 2023, ale v druhom pilieri zatiaľ nie sú, platí, že Sociálna poisťovňa im zašle informáciu o práve uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s vybranou DSS, a to do 180 dní odo dňa vzniku prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení. Do dvoch rokov sa sporiteľ môže rozhodnúť, či v druhom pilieri zostane.

Prečítajte si tiež: Proces vytvárania dôchodkového fondu

Povinné a Dobrovoľné Príspevky

Ak ste zamestnanec, platíte do Sociálnej poisťovne poistné na starobné poistenie 4 %, pričom váš zamestnávateľ platí 14 % z vášho vymeriavacieho základu (hrubej mzdy). Ak ste povinne dôchodkovo poistená SZČO alebo dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba, platíte 18 % z vášho vymeriavacieho základu.

Sporiteľ môže sporiť v druhom pilieri aj dobrovoľne. Ak má o to záujem, dohodne si túto možnosť už pri vstupe do druhého piliera v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Hoci táto forma sporenia bola daňovo zvýhodnená v rokoch 2013 - 2016, v súčasnosti už nie je daňovo zvýhodnená.

Dôchodkové Fondy a Investičná Stratégia

Podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení má DSS povinnosť spravovať jeden dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a jeden akciový negarantovaný dôchodkový fond. V praxi každá DSS spravuje jeden dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a jeden indexový negarantovaný dôchodkový fond.

Odborníci odporúčajú, aby sporitelia v mladšom veku sporili prevažne v negarantovaných dôchodkových fondoch, ideálne v indexových fondoch. S narastajúcim vekom by sporitelia mali svoj majetok postupne presúvať do garantovaných fondov. Na tejto filozofii je postavená aj zákonom určená predvolená investičná stratégia.

Predvolená Investičná Stratégia

Predvolená investičná stratégia je určená podľa § 92 zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Podiel hodnoty majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde sporiteľa je daný ako 4 % za každý rok od 50. roku veku. Napríklad, sporiteľ vo veku 59 rokov má v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde 40 % čistej hodnoty svojho majetku a v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde 60 % čistej hodnoty svojho majetku.

Prečítajte si tiež: Povinnosť podať daňové priznanie v dôchodku

Táto stratégia sa automaticky týka všetkých nových sporiteľov, ktorým vznikla alebo vznikne účasť v druhom pilieri po 1. máji 2023. Noví sporitelia však môžu doručiť DSS písomný prejav vôle nebyť zúčastnený v predvolenej investičnej stratégii, čím ich majetok bude v takom fonde, resp. fondoch, pre ktoré sa sami rozhodnú.

Sporitelia, ktorí boli v druhom pilieri už pred 1. májom 2023, sa na základe novely zákona č. 399/2022 Z. z. automaticky presúvajú do predvolenej investičnej stratégie, ak sú tzv. pasívni sporitelia - teda ak od presunu do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu v roku 2013 nespravili žiadne vlastné aktívne rozhodnutie o svojich dôchodkových úsporách. Aj títo sporitelia však môžu doručiť DSS písomný prejav vôle nebyť zúčastnený v predvolenej investičnej stratégii.

Možnosti Zmeny Investičnej Stratégie

Podľa § 93 ods. 1 platí, že sporiteľ, ktorý nie je v predvolenej investičnej stratégii, musí mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde minimálne taký podiel čistej hodnoty majetku, aký by mal, ak by bol sporiteľom v predvolenej investičnej stratégii. Podľa § 93 ods. 2 môže sporiteľ písomne oznámiť DSS, že má záujem o zníženie minimálneho podielu čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde. V takom prípade musí mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde minimálne polovicu podielu čistej hodnoty majetku, akú by mal, ak by bol sporiteľom v predvolenej investičnej stratégii.

Výplata Dôchodku z Druhého Piliera

Po dosiahnutí dôchodkového veku má sporiteľ niekoľko možností, ako si nechať vyplácať dôchodok z druhého piliera. Medzi ne patrí doživotný dôchodok a programový výber.

Doživotný Dôchodok

Doživotný dôchodok sa vypláca na základe zmluvy o poistení dôchodku, ktorú sporiteľ uzatvorí so životnou poisťovňou.

Prečítajte si tiež: Dôchodok pre ročník 1958

Programový Výber

Programový výber sa vypláca na základe dohody sporiteľa s DSS. V dohode sporiteľ určí mesačnú sumu tohto dôchodku alebo dobu vyplácania. Podmienkou pre poberanie programového výberu je doživotné dôchodkové zabezpečenie minimálne vo výške tzv. referenčnej sumy. Napríklad, referenčná suma stanovená na rok 2023 je daná ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30. júnu 2023.

Po vystavení certifikátu zašle Sociálna poisťovňa sporiteľovi ponukový list s ponukami dôchodkov od jednotlivých životných poisťovní. Sporiteľ, ktorý dosiahol dôchodkový vek, avšak nepožiadal o dôchodok z druhého piliera, sa môže dohodnúť s DSS na vyplácaní výnosu z investovania.

Ďalšie Dôležité Aspekty

Online Prístup k Účtu

Každá DSS umožňuje sporiteľom prostredníctvom svojej webovej stránky online prístup k údajom na ich osobných dôchodkových účtoch.

Poplatky

Od roku 2023 sa zmenila filozofia poplatkov v prospech DSS. Správcovské spoločnosti už nemajú nárok na odplatu za vedenie účtu, ale ani nárok na odplatu za zhodnotenie majetku.

Dedenie Úspor

Významnou črtou sporenia na dôchodok v druhom pilieri je možnosť dedenia úspor v prípade úmrtia sporiteľa. Celá nasporená suma na účte sporiteľa je predmetom dedenia. Ak zomrel poberateľ doživotného dôchodku počas prvých 7 rokov poberania dôchodku, predmetom dedenia je zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto 7 rokov. Ak zomrel sporiteľ, ktorý čerpá úspory formou programového výberu, tak predmetom dedenia je zostatok nevyplatenej sumy.

tags: #kedy #začína #vytvárať #dss #dôchodkový #fond