Koľko je odvody sociálne poistenie na Slovensku?

Sociálne poistenie je na Slovensku rozsiahly systém, ktorý zabezpečuje občanov v rôznych životných situáciách. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o sociálnom poistení, vrátane toho, kto ho platí, ako sa vypočítava a aké dávky z neho plynú.

Čo je sociálne poistenie?

Sociálne poistenie je povinný verejnoprávny systém, ktorý tvorí najväčšiu časť sociálneho zabezpečenia občanov. Je upravené Zákonom o sociálnom poistení a vzťahuje sa na všetkých občanov Slovenskej republiky, s výnimkou policajtov, profesionálnych vojakov a vojakov prípravnej služby.

Kto platí sociálne poistenie?

Odvody do Sociálnej poisťovne sú povinné pre osoby v pracovnoprávnom vzťahu, z ktorého im plynie príjem. Povinnosť platiť sociálne poistenie vzniká prvým dňom tohto vzťahu. Zákon o sociálnom poistení určuje minimálnu výšku hrubého príjmu, z ktorého sa poistenie platí, a definuje podmienky, kedy táto povinnosť zaniká. Okrem povinne poistených osôb si možno sociálne poistenie platiť aj dobrovoľne.

Zákon presne stanovuje, ktoré osoby musia a ktoré môžu platiť odvody do Sociálnej poisťovne. Osobný rozsah sociálneho poistenia sa mení v závislosti od toho, či ide o nemocenské, dôchodkové, úrazové, garančné poistenie alebo poistenie v nezamestnanosti.

Medzi skupiny osôb, za ktoré štát platí poistné, patria:

Prečítajte si tiež: Koľko hodín môže dôchodca pracovať?

• Fyzická osoba s trvalým pobytom na území SR, ktorej sa poskytuje peňažný príspevok na opatrovanie.
• Fyzická osoba, ktorá má podľa zmluvy o výkone osobnej asistencie vykonávať osobnú asistenciu fyzickej osobe s ťažkým zdravotným postihnutím najmenej 140 hodín mesačne. Podanie prihlášky touto osobou sa nahrádza automatizovaným poskytnutím údajov z ÚPSVaR.
• Vojak dobrovoľnej vojenskej prípravy (od 2. januára 2023).
• Fyzická osoba s trvalým pobytom na území SR, ktorá má priznaný kompenzačný príspevok zamestnancom, ktorí ukončili zamestnanie so stálym pracoviskom v podzemí z dôvodu útlmu banskej činnosti (od 1. januára 2023).

Ako sa vypočítava sociálne poistenie?

Výška sadzieb pre výpočet odvodov sociálneho poistenia závisí od toho, kto je platcom poistenia. Na výpočet konečnej výšky sociálnych odvodov je okrem sadzieb potrebný aj vymeriavací základ, z ktorého sa pomocou sadzieb vypočíta konečné poistné.

Vymeriavací základ

Vymeriavací základ je kľúčový pre určenie výšky odvodov. Pre rôzne skupiny osôb sa určuje odlišne:

• Zamestnanec: Vymeriavací základ zamestnanca je jeho hrubá mesačná mzda.
• Zamestnávateľ: Vymeriavací základ zamestnávateľa je totožný s hrubou mzdou jeho zamestnanca.
• SZČO: Vymeriavací základ SZČO sa vypočítava z čiastkového základu dane z príjmov z podnikania a z inej samostatnej zárobkovej činnosti, zníženého o zaplatené odvody na zdravotné a sociálne poistenie.
• Dobrovoľne poistená osoba: Osoba, ktorá je súčasne dobrovoľne nemocensky poistená a dobrovoľne dôchodkovo poistená, si vymeriavací základ v zákonom stanovených hraniciach určuje sama. To isté platí aj pre osobu, ktorá je súčasne dobrovoľne dôchodkovo poistená a dobrovoľne poistená v nezamestnanosti.

Minimálny vymeriavací základ pre povinne poistenú SZČO a dobrovoľne poistenú osobu je určený vo výške 50 % jednej dvanástiny všeobecného vymeriavacieho základu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa platí poistné na sociálne poistenie. Pre obdobie od 1. januára 2025 do 31. decembra 2025 je to 715,00 eur. Minimálny vymeriavací základ pre zamestnanca neexistuje.

Maximálny vymeriavací základ platný od 1. januára 2025 do 31. decembra 2025 je 9 984 eur.

Zmeny v platení poistného pre SZČO

Od 1. júla 2024, resp. od 1. októbra 2024 alebo dňom opätovného oprávnenia SZČO na výkon alebo prevádzkovanie činnosti resp. dňom opätovného vykonávania tejto činnosti podľa jej čestného vyhlásenia (pri činnostiach, ktoré možno vykonávať bez oprávnenia) po týchto dátumoch (v období do 30. júna 2025 resp. do 30. septembra 2025) sa posudzuje povinnosť sociálneho poistenia.

Prečítajte si tiež: Invalidný dôchodok a roky poistenia

Jednotná sadzba poistného na úrazové poistenie

Zavádza sa jednotná sadzba poistného na úrazové poistenie v doterajšej výške.

Osobitné prípady

Vymeriavací základ sa môže líšiť aj v osobitných prípadoch, napríklad u zamestnanca podľa osobitného predpisu (§ 102 ods. 2 zákona č. 385/2000 Z. z. o sudcoch a prísediacich a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 517/2008 Z. z., § 146 ods. 3 zákona č. 154/2001 Z. z.).

Poznámka: Vymeriavací základ sa zaokrúhľuje na najbližší eurocent nadol. Suma poistného na jednotlivé druhy poistenia a poistného do rezervného fondu solidarity sa určuje z vymeriavacieho základu vždy samostatne.

Príklady výpočtu pre SZČO a DPO od roku 2025

Pre SZČO a dobrovoľne poistené osoby (DPO) budú od roku 2025 platiť nové minimálne a maximálne vymeriavacie základy. Poistné v novej výške za mesiac január zaplatia po prvý raz do 10. februára 2025.

• Minimálne poistné pre SZČO: 237,02 eura
• Maximálne poistné pre SZČO: 5 214,49 eura
• Minimálne poistné pre DPO (dôchodkovo, nemocensky a v nezamestnanosti): Poistné v novej výške potom prvý raz zaplatia do 10. februára 2025.

Sociálne dávky

Sociálne dávky spolu so sociálnym poistením a sociálnou pomocou tvoria komplexný systém sociálneho zabezpečenia. V rámci sociálneho poistenia sa poškodeným občanom vyplácajú dávky z:

Prečítajte si tiež: Psychiatrická PN: Trvanie a podrobnosti

• Nemocenského poistenia
• Dôchodkového poistenia
• Úrazového poistenia
• Garančného poistenia
• Poistenia v nezamestnanosti

K jednotlivým typom sociálneho poistenia prislúchajú konkrétne a špecifické druhy dávok, na ktorých vyplatenie musí občan spĺňať zákonom stanovené podmienky.

tags: #kolko #je #odvody #socialne #poistenie #Slovensko