Kontrola z VÚC sociálny odbor Prešovský samosprávny kraj: Analýza zistení a nedostatkov

Prešovský samosprávny kraj (PSK), rovnako ako aj iné samosprávne kraje, podlieha kontrolám zo strany rôznych orgánov, vrátane vlastného odboru sociálnych vecí (VÚC). Cieľom týchto kontrol je zabezpečiť, aby PSK a ním zriadené alebo kontrolované organizácie postupovali v súlade s platnou legislatívou, hospodárne a efektívne využívali verejné prostriedky a plnili svoje stanovené ciele. Nasledujúci článok prináša prehľad zistení a nedostatkov identifikovaných pri kontrolách v rôznych oblastiach činnosti PSK a jeho organizácií.

Nedostatky v oblasti hospodárenia a verejného obstarávania

Kontroly často odhaľujú nedostatky v hospodárení s verejnými prostriedkami a v procesoch verejného obstarávania. Tieto nedostatky môžu mať rôznu podobu a závažnosť, od formálnych pochybení až po vážne porušenia zákona.

Príklady zistení:

• Nesprávna rozpočtová klasifikácia: BBRSC, a.s. (Banskobystrická regionálna správa ciest) nesprávne triedila bežné výdavky za údržbu ciest II. a III. triedy, čím porušila § 4 ods. 4 zákona č. 523/2004 Z. z.
• Použitie rozpočtových prostriedkov na iné účely: Rozpočtové prostriedky schválené v rozpočte BBSK na projekt Ráztoka a Nemecká boli použité na stavbu Cesta III/06634 Kostiviarska - Kynceľová - Sásová - I.
• Nedodržanie termínov uzatvárania zmlúv: Zmluva na údržbu ciest II. a III. triedy na rok 2010 nebola uzatvorená do 31.12.2009, ale až 03.03.2010, čím nebol dodržaný článok II. ods. 2 písm. g) rámcovej zmluvy o údržbe.
• Chýbajúce postupy pre verejné obstarávanie: Ku dňu kontroly absentovala platná smernica o verejnom obstarávaní a pre procesy verejného obstarávania neboli stanovené formálne postupy, termíny a zodpovednosti.
• Neúplná evidencia dokumentov z verejného obstarávania: Verejný obstarávateľ neevidoval všetky doklady a dokumenty z použitého postupu VO a neuchoval ich päť rokov od uplynutia lehoty viazanosti ponúk, čím prišlo k porušeniu § 21 ods.
• Nehospodárne a neefektívne vynakladanie verejných prostriedkov: Vzhľadom na to, že Správa ciest KSK pri obstarávaní a realizácií predmetného diela nešpecifikovala potrebný rozsah vykonávaných prác, zmluvy o dielo a dodatky neobsahovali rozpočet diela, nebolo možné preukázať zo strany kontrolovaného subjektu hospodárne a efektívne vynakladania verejných prostriedkov na realizáciu tejto stavby, čím nebol dodržaný § 19 ods. 6 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy.
• Porušenie platobných podmienok: Vystavením faktúry č. 02/00070/12 dňa 15.08.2012 a faktúry č. 02/00084/12 dňa 12.09.2012 2- krát za dva mesiace bolo porušené ustanovenie čl. , v zmysle ktorého mandatár je oprávnený vystaviť mandantovi faktúru jedenkrát za dva mesiace.
• Zmluva v rozpore s víťaznou cenovou ponukou: Uzavretím zmluvy, ktorá bola v rozpore s víťaznou cenovou ponukou predloženou úspešným uchádzačom bolo porušené ustanovenie § 45 zákona o verejnom obstarávaní, v zmysle ktorého uzavretá zmluva nesmie byť v rozpore so súťažnými podkladmi a s ponukou predloženou víťazným uchádzačom alebo uchádzačmi v nadväznosti na § 99 ods. 1 písm.
• Nedostatočná predbežná finančná kontrola: Kontrolou zákaziek s nízkou hodnotou a podprahových zákaziek bolo zistené, že kontrolovaný subjekt nedostatočne vykonal predbežnú finančnú kontrolu.

Nedostatky v kontrolnej činnosti a administratívnych procesoch

Okrem hospodárenia odhaľujú kontroly aj nedostatky v oblasti kontrolnej činnosti a administratívnych procesov. Tieto nedostatky môžu znižovať efektívnosť fungovania PSK a jeho organizácií.

Príklady zistení:

• Neúplné údaje o sťažovateľovi: V jednom prípade chýbali v centrálnej evidencii sťažností kompletné údaje o sťažovateľovi, čo nebolo v súlade s § 10 ods. 1 písm.
• Nevykonanie kontroly u správcu ciest: Útvaru hlavného kontrolóra nevykonal u správcu ciest, ktorého zmluvne určil Bratislavský samosprávny kraj, kontrolu činnosti spojenej so správou, údržbou, rekonštrukciou a opravou ciest II. a III.
• Nevyhotovenie zápisnice o prešetrení sťažnosti: Kontrolou bolo zistené, že TSK ako orgán verejnej správy príslušný na jej vybavenie nevyhotovil zápisnicu o prešetrení sťažnosti, čím bolo porušené ustanovenie § 19 ods. 1 zákona č. 9/2010 Z. z. o sťažnostiach.
• Nesprávny legislatívny predpis: Vo VZN č. 21/2012 z 20.12.2012 o zavedení miestnej dane - DzMV, v článku IV Zrušovacie a záverečné ustanovenia, bode 1 nebol uvedený správny osobitný predpis, ktorý sa vzťahuje na správu DzMV. Bol uvedený nesprávny legislatívny predpis - zákon č. 511/1992 Zb.
• Zriaďovacia listina bez vecného a finančného vymedzenia majetku: Kontrolou zriaďovacej listiny SC TSK bolo zistené, že táto neobsahovala vecné a finančné vymedzenie majetku, ktorý jej bol zverený do správy, čo nebolo v súlade s ustanovením § 21 ods. 9 písm. g) zákona č. 523/2004 Z. z.

Hodnotenie programových rozpočtov a cieľov

Kontroly sa zameriavajú aj na hodnotenie programových rozpočtov a dosahovanie stanovených cieľov. Dôležité je, aby boli ciele merateľné a aby ich plnenie bolo pravidelne monitorované a hodnotené.

Príklady zistení:

• Ciele stanovené iba kvantitatívne: Zámery a tak isto aj samotné ciele, boli kontrolovaným subjektom formulované. Uvedené ciele neboli stanovené kvalitatívne, ale iba kvantitatívne.
• Neprehodnocovanie merateľných ukazovateľov: Kontrolou bolo preverené, že v niektorých prípadoch neboli merateľné ukazovatele podľa potreby prehodnotené, keď skutočné hodnoty merateľných ukazovateľov vo významnej miere nedosahovali plánovanú hodnotu a napriek tomu boli vyhodnotené ako splnené.
• Nedostatočná účinnosť vynaložených prostriedkov: Prostriedky na opravu, údržbu a rekonštrukciu ciest boli vynaložené hospodárne a efektívne, ale neboli vynaložené dostatočne účinne.

Ďalšie zistenia

• Majetkovoprávne nevysporiadanie pozemkov: Kontrolou bolo preverené majetkovoprávne vysporiadanie pozemkov pod cestami, kde sa potvrdila vysoká miera nevysporiadania uvedených pozemkov s ich vlastníkmi.

Závery a odporúčania

Zistené nedostatky poukazujú na potrebu zlepšenia v rôznych oblastiach činnosti PSK a jeho organizácií. Dôležité je:

Prečítajte si tiež: Dôsledky alkoholu na cestách a pracoviskách

• Zabezpečiť dodržiavanie platnej legislatívy: Všetky procesy a postupy by mali byť v súlade so zákonom.
• Zefektívniť hospodárenie s verejnými prostriedkami: Zabezpečiť hospodárne a efektívne využívanie verejných financií.
• Zlepšiť procesy verejného obstarávania: Stanoviť jasné postupy a zodpovednosti pre verejné obstarávanie.
• Zvýšiť transparentnosť: Zabezpečiť transparentnosť všetkých procesov a rozhodnutí.
• Zlepšiť kontrolnú činnosť: Zvýšiť efektívnosť kontrolnej činnosti a zabezpečiť, aby boli zistené nedostatky včas odstránené.
• Stanovovať merateľné ciele a pravidelne ich hodnotiť: Zabezpečiť, aby boli ciele stanovené kvalitatívne aj kvantitatívne a aby ich plnenie bolo pravidelne monitorované a hodnotené.
• Riešiť majetkovoprávne nevysporiadanie pozemkov: Aktívne pracovať na majetkovoprávnom vysporiadaní pozemkov pod cestami.

Dodržiavaním týchto odporúčaní môže PSK zlepšiť svoje fungovanie, zvýšiť dôveru verejnosti a zabezpečiť efektívne a transparentné využívanie verejných prostriedkov.

Prečítajte si tiež: Dôležité aspekty opatrovateľského príspevku

Prečítajte si tiež: Slovenská legislatíva a domovy dôchodcov

tags: #kontrola #z #VUC #sociálny #odbor #Prešovský