Starobný dôchodok z II. piliera do 35 rokov: Podmienky a možnosti

Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe aj ako II. pilier, predstavuje dôležitú súčasť slovenského dôchodkového systému. Tento systém, riadený zákonom č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení, má za cieľ zabezpečiť sporiteľom príjem v starobe, a to spolu so starobným poistením z I. piliera. Pre osoby do 35 rokov je vstup do II. piliera dobrovoľný, no po vstupe sa sporenie stáva povinným.

Čo je starobné dôchodkové sporenie?

Starobné dôchodkové sporenie (SDS) je sporenie na osobný účet sporiteľa. Jeho účelom je spolu so starobným poistením zabezpečiť príjem v starobe, alebo príjem pozostalým v prípade smrti sporiteľa. SDS sa nazýva aj 2. pilier alebo kapitalizačný pilier dôchodkového systému. Starobné dôchodkové sporenie sa riadi zákonom o starobnom dôchodkovom sporení. Na rozdiel od priebežného 1. piliera, je 2. pilier zásluhový, to znamená, že čím viac sporiteľ zarába, tým viac peňazí sporí. Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde. Majetok DSS musí byť oddelený od majetku dôchodkového fondu. DSS a depozitár si za svoju činnosť inkasujú vopred dohodnuté poplatky.

Kto sa môže stať sporiteľom?

Sporiteľom 2. piliera môže byť:

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej / rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Sporiteľom 2. piliera nemôže byť:

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Ako vstúpiť do II. piliera?

Vstup do II. piliera prebieha nasledovne:

Prečítajte si tiež: Zmeny v starobnom dôchodku

1. Predpoklad: Vek do 40 rokov a platenie povinných odvodov - zamestnanec, brigádnik, dohodár, SZČO.
2. Uzavretie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení - sporiteľ uzavrie zmluvu s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou (DSS). Na Slovensku aktuálne pôsobí 5 DSS, ktorým je možné zveriť svoje úspory.
3. Registrácia zmluvy v Sociálnej poisťovni - zariadi dôchodková správcovská spoločnosť.
4. Akceptácia zmluvy v Sociálnej poisťovni.
5. Platenie príspevkov z povinných odvodov - posiela Sociálna poisťovňa do dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Zmena DSS a dôchodkových fondov

Každý sporiteľ má možnosť zmeniť svoju DSS, ktorej zveril sporenie na dôchodok. Postup pri zmene je nasledovný:

1. Sporiteľ uzavrie zmluvu o SDS s novou DSS.
2. Nová DSS zariadi registráciu zmluvy v Sociálnej poisťovni.
3. Príspevky budú presmerované do novej DSS.
4. Hodnota dôchodkového účtu bude predisponovaná z doterajšej DSS do novej DSS - automatický proces.

Sporiteľ môže sporiť do 1 dôchodkového fondu alebo do 2 dôchodkových fondov, v tom prípade však jeden z nich musí byť garantovaný. Sporiteľ môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu a DSS musí do 3 pracovných dní jeho dôchodkové jednotky presunúť z výstupného do vstupného fondu.

Druhy príspevkov a ich platitelia

Príspevky do starobného dôchodkového sporenia sa delia na:

• Povinné príspevky SDS: V súčasnosti 4 % z vymeriavacieho základu.
• Dobrovoľné príspevky SDS: Od 1.1.2017 už nie sú daňovo zvýhodnené.

Platitelia príspevkov SDS sú:

• Zamestnávateľ za svojho zamestnanca - účastníka 2. piliera
• SZČO ak je účastník 2. piliera
• Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba
• Štát
• Sociálna poisťovňa

Ako sa určujú povinné príspevky?

• Zamestnanec: Vypočíta sa z vymeriavacieho základu, t. j. hrubej mzdy zamestnanca v %.
• SZČO: Vypočíta sa v % z vymeriavacieho základu ako všetky povinné odvody. Vymeriavací základ SZČO je 1/12 základu dane pred odrátaním povinných odvodov.

Sadzba príspevkov starobného dôchodkového sporenia z vymeriavacieho základu

Do 31.8.2012 boli príspevky vo výške jednej polovice z povinných odvodov na starobný dôchodok, čiže 9 % z vymeriavacieho základu (hrubá mzda zamestnanca alebo mesačný hrubý zisk živnostníka), od 1.9.2012 sa tento príspevok znižuje na 4 % z vymeriavacieho základu. Rozdelenie povinných odvodov vo výške 18 % medzi 1 pilier a 2. pilier bol teda vo výške 9% + 9 %, ale od septembra 2012 vo výške 14 % + 4 %. Od 1.1.2017 bol povinný príspevok 4,25 % z vymeriavacieho základu a každý rok až do roku 2024 sa mal zvýšiť o 0,25 % až na úroveň 6 % z vymeriavacieho základu.

Prečítajte si tiež: Nemocenské sprevádzanie dieťaťa v kúpeľoch

Dôchodkové fondy a ich charakteristika

Dôchodkové správcovské spoločnosti povinne spravujú:

• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond: Je garantovaný, hodnota dôchodkových jednotiek nesmie na polročnej báze klesnúť. Môžu ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Akciový negarantovaný dôchodkový fond: Má najviac 80 % akcií, dlhopisy a peňažné investície najviac 80 % čistej hodnoty majetku.
• Zmiešaný dôchodkový fond: Môže obsahovať najviac 50 % akcií a najmenej 50 % dlhopisov a peňažných investícií.
• Indexový dôchodkový fond: Kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok, lebo nie je aktívne riadený.

Pri rozhodovaní o voľbe konkrétnych dôchodkových fondov by sporiteľ mal brať do úvahy, že starobné dôchodkové sporenie je spojené s dlhodobým sporením a dlhodobým investovaním, čomu by mal prispôsobiť aj svoju vlastnú investičnú stratégiu. Vzhľadom na pomerne dlhé obdobie sporenia u mladších sporiteľov môže byť krátkodobá strata spôsobená investovaním do rizikovejších aktív, ako sú napríklad rôzne druhy akcií, v budúcnosti vyvážená podstatne vyšším výnosom. Naopak, pre starších sporiteľov je vhodné zvažovať konzervatívnejšie investície do nástrojov ako dlhopisy prípadne nástroje peňažného trhu, ktoré sú síce typickejšie spojené s nižším výnosom, no tento fakt je kompenzovaný podstatne nižším rizikom straty, ktoré by v období tesne pred dôchodkom mohlo mať negatívny vplyv na výšku dôchodku sporiteľa.

Správa dôchodkových fondov a depozitár

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF. Správou dôchodkových fondov sa rozumie:

• riadenie investícií
• administrácia
• propagácia a reklama dôchodkových fondov
• výber dobrovoľných príspevkov

Depozitár DF môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá má povolenie NBS na vykonávanie činnosti depozitára a na vykonávanie vedľajšej investičnej služby spočívajúcej v úschove alebo správe finančných nástrojov. Depozitár vykonáva pokyny DSS a kontroluje, či sú v súlade so štatútom DF, ručí za správnosť celým svojím majetkom. Vedie bežné účty pre DSS pre každý DF + 1 bežný účet pre nepriradené platby; DSS si nesmie otvoriť bežné účty v inej banke. Úschova listinných cenných papierov DFKontroluje výpočet dôchodkovej jednotkyZa svoju činnosť dostáva odplatuÚlohou depozitára dôchodkového fondu nie je riadenie investovania majetku v dôchodkových fondoch.

Odplata pre DSS

DSS má právo na:

Prečítajte si tiež: Podmienky pre nový telefón O2

• odplatu za správu dôchodkového fondu
  • najviac 0,2 % priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v indexovom DF
  • najviac 0,3 % v akciovom, zmiešanom a dlhopisovom DF
• odplatu za vedenie osobného dôchodkového účtu - max. 1 % z pripísaných príspevkov
• odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde

Dedenie úspor z II. piliera

• Kto môže dediť?
  • V zmluve určená(é) oprávnená(é) osoba(y)
  • Zákonný dedič podľa občianskeho zákonníka
• Kedy vzniká nárok na dedenie?
  • Vo fáze sporenia kedykoľvek
  • Vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty
• Kedy nevzniká nárok na dedenie?
  • Počas výplaty dočasného dôchodku
  • Počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov

Druhy dôchodkov v SDS

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
  • Doživotný dôchodok
  • Dočasný dôchodok
  • Programový výber
• Pozostalostný dôchodok
  • Vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok
  • Sirotský dôchodok

Žiadosť o dôchodok z II. piliera

O starobný dôchodok je možné požiadať v Sociálnej poisťovni alebo v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. V prípade, že je sporiteľ poberateľom predčasného starobného dôchodku z I. piliera, môže o predčasný starobný dôchodok z II. piliera požiadať tak isto v Sociálnej poisťovni alebo v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. V prípade, že ešte nie je poberateľom predčasného starobného dôchodku z I. piliera, môže o predčasný starobný dôchodok z II. piliera požiadať len v Sociálnej poisťovni.

Po požiadaní o dôchodok sporiteľ dostane všetky ponuky na dôchodok z II. piliera v rovnakom čase v jednom dokumente listinnou formou alebo elektronicky. Ponuky budú zohľadňovať vek sporiteľa a výšku nasporenej sumy na jeho osobnom dôchodkovom účte. Sporiteľ bude mať 30 kalendárnych dní na to, aby si jednu z ponúk vybral a uzatvoril s poisťovňou, ktorú si sám vyberie, zmluvu o poistení dôchodku (prípadne dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom s vybranou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou).

Formy dôchodku z II. piliera

• Doživotný dôchodok: Vypláca sa poberateľovi do jeho smrti na základe zmluvy o poistení dôchodku, ktorú sporiteľ uzatvorí so životnou poisťovňou.
• Dočasný dôchodok: Popri doživotnom dôchodku môže sporiteľ, za podmienok ustanovených zákonom, poberať aj dočasný dôchodok.
• Programový výber: Vypláca sa poberateľovi na základe dohody, ktorú uzatvorí s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.

Podmienky pre vyplácanie dôchodku

• Súčet súm doživotných dôchodkov z oboch pilierov musí byť vyšší ako dôchodok, na ktorý by mal sporiteľ nárok, ak by v II. pilieri nebol.
• Súčet súm všetkých doživotných dôchodkov (I. pilier, II. pilier, pozostalostné dôchodky, výsluhové dôchodky, dôchodky z cudziny…) musí byť vyšší ako fiktívny starobný dôchodok z I. piliera.

V prípade, ak sporiteľ nemá znížený dôchodok z I. piliera z dôvodu účasti v II. pilieri (napr. ak sa sporiteľ stal poberateľom starobného dôchodku z I. piliera pred vstupom do II. piliera), platí, že súčet súm doživotne vyplácaných dôchodkov (I. pilier, II. pilier…) musí byť vyšší ako referenčná suma.

Sporiteľom, ktorým žiadna poisťovňa neponúkla doživotný dôchodok, t. z. ich nasporená suma na osobnom dôchodkovom účte nepostačuje na zakúpenie doživotného dôchodku, je určený dočasný dôchodok, resp. programový výber v režime malá nasporená suma.

Pozostalostné dôchodky

Vdovský dôchodok, vdovecký dôchodok a sirotský dôchodok sa vyplácajú zo starobného dôchodkového sporenia za podmienok ustanovených zákonom č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení.

• Účel vdovského dôchodku: Zabezpečiť vdove príjem v prípade úmrtia jej manžela.
• Účel vdoveckého dôchodku: Zabezpečiť vdovcovi príjem v prípade úmrtia jeho manželky.

Ak poberateľ doživotného dôchodku zomrie počas prvých 7 rokov jeho poberania, zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto 7 rokov, životná poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe, ktorú si sporiteľ určí v zmluve o poistení dôchodku. Sporiteľ môže v zmluve o poistení dôchodku dohodnúť aj pozostalostné krytie. Ak poberateľ programového výberu zomrie skôr ako mu bude vyplatená celá dohodnutá suma, nedočerpaná suma sa vyplatí oprávnenej osobe, ktorú si sporiteľ určil v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.

Výnos z investovania

Výnos z investovania nie je dôchodok starobného dôchodkového sporenia. Vypláca sa sporiteľovi, ktorý dovŕšil dôchodkový vek, nepožiadal o dôchodok z II. piliera. Výnos z investovania pravidelne vypláca dôchodková správcovská spoločnosť sporiteľovi z výnosov z majetku sporiteľa v dôchodkovom fonde.

Zmeny v II. pilieri

II. pilier prešiel viacerými zmenami, ktoré ovplyvňujú sporenie a vyplácanie dôchodkov. Medzi najvýznamnejšie zmeny patria:

• Zníženie sadzby príspevku: Zníženie sadzby povinného príspevku do 2. piliera z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu (od 1.1.2024).
• Zníženie odplaty za správu: Zníženie odplaty za správu dôchodkového fondu na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu (od 1.1.2024).
• Referenčná suma: Zavedenie referenčnej sumy pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku (651,70 € pre rok 2024).
• Predvolená investičná stratégia: Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa (od 1.7.2023).
• Zvýšenie maximálneho veku pre vstup: Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvyšuje z 35 na 40 rokov (od 1.5.2023).
• Povinný vstup pre nových účastníkov: Povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od 1.5.2023.
• Zrušenie poplatkov: Zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu a odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde (od 1.1.2023).
• Zmena sadzby príspevkov: Postupné zvyšovanie sadzby príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (v rokoch 2017-2024).
• Otvorenie II. piliera: Možnosť vstupu alebo výstupu z II. piliera v určitých obdobiach (napr. v roku 2015).

tags: #zmluva #o #starobnom #dochodku #do #35