Novely starobného dôchodkového sporenia: Prehľad zmien a ich dopad na sporiteľov

Starobné dôchodkové sporenie, známe aj ako druhý pilier, prešlo v priebehu rokov viacerými novelizáciami. Tieto zmeny mali za cieľ zvýšiť jeho efektivitu, zabezpečiť sporiteľom komplexnejšie informácie a v konečnom dôsledku prispieť k zlepšeniu ich finančného zabezpečenia v starobe. Tento článok poskytuje komplexný prehľad najvýznamnejších noviel zákona o starobnom dôchodkovom sporení, ich dopad na sporiteľov a aktuálny stav v roku 2024.

Zmeny v poplatkoch a garanciách

Zníženie poplatkov: Novela zákona č. 43/2004 Z. z. z 8. novembra 2022 priniesla sporiteľom zníženie poplatkov. Zrušila sa odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu a odplata za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde.

Individuálna garancia: Zaviedla sa adresnejšia forma garancie, ktorá sa vzťahuje na všetky povinné príspevky a penále, ktoré boli sporiteľovi pripísané počas jeho účasti v druhom pilieri na jeho osobný dôchodkový účet vedený pre dlhopisový garantovaný dôchodkový fond, a všetky sumy, ktoré boli z akéhokoľvek dôvodu pripísané na tento účet.

Automatický vstup do II. piliera

Pre fyzické osoby mladšie ako 40 rokov, ktorým vznikne prvé dôchodkové poistenie po 1. máji 2023, sa zavádza automatická účasť v II. pilieri. To znamená, že ak mladý človek začne pracovať po tomto dátume, automaticky sa stane účastníkom druhého piliera.

Výplata dôchodkov a centrálny ponukový systém

Návrh zákona navrhuje, aby sa starobné dôchodky a predčasné starobné dôchodky z II. piliera vyplácali rovnako ako z I. piliera vo forme doživotného dôchodku. Sociálna poisťovňa bude zriaďovať a spravovať centrálny elektronický ponukový systém na sprostredkovanie výberu dôchodku zo systému starobného dôchodkového sporenia. Využitie tohto systému bude pre sporiteľov povinné, a ponuka dôchodku predložená poisťovňou alebo DSS prostredníctvom tohto ponukového systému bude pre poskytovateľa záväzná.

Prečítajte si tiež: Zmeny v dôchodkovom systéme

Sporiteľ bude musieť urobiť dve rozhodnutia pred požiadaním o vyplácanie penzie:

1. Výber sumy: Rozhodnúť sa, či chce vyplácať rovnakú sumu po celú dobu alebo pravidelne navyšovať sumu (indexáciu dôchodku) o percento, ktoré na základe strednodobého inflačného cieľa EÚ určí NBS. V druhom prípade bude počiatočný dôchodok nižší.
2. Nárok pozostalých: Rozhodnúť sa, či po smrti sporiteľa budú mať príbuzný nárok na vdovské/vdovecké a sirotské dôchodky po dobu jedného až dvoch rokov od smrti sporiteľa, pričom súčet všetkých takto vyplácaných dôchodkov bude rovný sume, ktorá sa vyplácala zomretému.

Zmeny v informovanosti sporiteľov

S účinnosťou od 1.1.2021 sa zmenil zákon č. 43/2004 Z. z. Cieľom novely je poskytnúť sporiteľovi komplexné informácie o predpokladaných budúcich dôchodkoch z II. piliera a podporiť jeho finančné plánovanie v súvislosti s odchodom do dôchodku. DSS je povinná zostaviť a zaslať sporiteľovi informáciu o dôchodkoch zo SDS. Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch ako nový informačný dokument nahrádzajú od 1.1.2021 Informačné prospekty, ktorých platnosť končí 31.12.2020.

Zmeny v sadzbách príspevkov

V priebehu rokov došlo k niekoľkým zmenám v sadzbách príspevkov na starobné dôchodkové sporenie:

• Zvýšenie: Zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie - zvýšenie sadzby z 5% na 5,25% z vymeriavacieho základu.
• Zvýšenie: Zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie - zvýšenie sadzby zo 4,75% na 5% z vymeriavacieho základu.
• Zvýšenie: Zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie - zvýšenie sadzby o 0,25% zo 4,50% na 4,75% z vymeriavacieho základu.
• Zníženie: Zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie - zníženie sadzby z 9% na 4% z vymeriavacieho základu. V uvedenej výške boli tzv. povinné príspevky uhrádzané v období od 1.9.2012 - do 31.12.2016.

Referenčná suma a podmienky vyplácania

Nové podmienky vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa vzťahujú na tých sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku v prípade dočasného dôchodku a/alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom na základe ponúk poisťovní a/alebo dôchodkových správcovských spoločností vyhotovených po nadobudnutí účinnosti zmeny zákona.

Referenčnou sumou je priemerný mesačný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne (I. pilier), na ktorý vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003. Priemerný mesačný starobný dôchodok sa vypočítava zo starobných dôchodkov, ktoré nie sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu nárokov na výplatu dôchodkových dávok (súbeh s vdovským alebo vdoveckým dôchodkom), t. zn. sú vyplácané v plnej výške, pričom za poistencov, ktorí sú alebo boli aj sporiteľmi, sa započítavajú ich starobné dôchodky nekrátené za obdobie účasti v II. pilieri - t. j. do priemeru sa započítava suma ich starobného dôchodku z I. piliera v takej výške, ako by v II. pilieri neboli.

Prečítajte si tiež: Dopad novely na striedavú starostlivosť

Referenčnú sumu určuje Sociálna poisťovňa vždy k 30. novembru kalendárneho roka a zverejňuje ju najneskôr do konca príslušného roka na svojom webovom sídle. Napríklad, referenčná suma platná v kalendárnom roku 2018 bola určená Sociálnou poisťovňou k 30. novembru 2017, ale zverejnená bola až 1. februára 2018. Na rok 2024 je to suma 651,70 eura.

Anuitná novela (2014)

Dňa 05.06.2014 poslanci NR SR schválili zákon č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (tzv. „anuitná novela“). Účelom anuitnej novely je najmä úprava výplaty jednotlivých druhov dávok. Zákon nadobudol účinnosť dňa 01.07.2014, avšak väčšina ustanovení nadobúda účinnosť až od 01.01.2015 (najmä ustanovenia týkajúce sa podmienok a foriem vyplácania jednotlivých druhov dôchodkov a pod.)

Podmienky vyplácania dôchodku

Jediná podmienka na vyplácanie starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Podmienkou vyplácania predčasného starobného dôchodku je vznik nároku sporiteľa na výplatu predčasného starobného dôchodku z prvého piliera alebo súčet súm predčasného starobného dôchodku z prvého piliera a doživotného predčasného starobného dôchodku z druhého piliera ku dňu začatia ich vyplácania je vyšší ako 1,6-násobok sumy životného minima pre jednu plnoletú fyzickú osobu.

Na starobný dôchodok z druhého piliera budete mať nárok od prvého dňa kalendárneho mesiaca, v ktorom dovŕšite dôchodkový vek. Predčasný starobný dôchodok môžete poberať najskôr dva roky pred dovŕšením dôchodkového veku.

Žiadosti o dôchodok

O starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok z druhého piliera môžete požiadať v miestne príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne alebo v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, v ktorej máte uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení.

Prečítajte si tiež: Analýza žiadostí o prehodnotenie trestu

Po podaní žiadosti vystaví dôchodková správcovská spoločnosť, s ktorou máte uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, certifikát o výške nasporených prostriedkov na vašom osobnom dôchodkovom účte. Sociálna poisťovňa vám zašle nasledujúci deň od vyhotovenia certifikátu ponukový list s ponukami jednotlivých dôchodkov. Platnosť ponúk je 30 kalendárnych dní od ich vyhotovenia a je vyznačená v ponukovom liste. Ak si vyberiete jednu z ponúk, kontaktujte príslušnú poisťovňu alebo dôchodkovú správcovskú spoločnosť. Kontaktné údaje nájdete v ponukovom liste.

Ďalšie zmeny a novinky

• Dobrovoľné príspevky: Zavedenie tzv. dobrovoľných príspevkov - začali sa rozlišovať povinné a dobrovoľné príspevky. Výška dobrovoľných príspevkov nie je zákonom obmedzená, sporiteľ si ich uhrádza sám a to buď na základe dohody so zamestnávateľom zrážkou zo mzdy, alebo priamo prevodom na účet DSS.
• Zmena v režime uzatvárania zmluvy: Systém sa opäť stal dobrovoľným. Zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môžu uzatvoriť predovšetkým osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie, pričom ku dňu podpisu zmluvy nedovŕšili 35 rokov veku. Zároveň, prvú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môžu naďalej uzatvoriť aj osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1.1.2005.
• Zmena v štruktúre dôchodkových fondov: DSS musí povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond (môže však vytvárať a spravovať aj viac garantovaných a negarantovaných fondov). Názvy fondov sú upravené tak, aby z nich bolo zrejmé, či spoločnosť garantuje zhodnotenie finančných prostriedkov vo fonde alebo nie.
• Informačná povinnosť DSS: Do konca februára 2013 musela spoločnosť poslať všetkým klientom v inom ako dlhopisovom fonde vzor vyhlásenia, doručením ktorého prejavili svoju vôľu zotrvať v inom ako dlhopisovom fonde (t.j. vo fonde bez garancií). Ostatných klientov, t.j. tých, ktorí takéto prehlásenie do konca marca 2013 do DSS nedoručili, bola DSS povinná k 30.4.2013 previesť do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.
• Otvorenie II. piliera: Počas 5-mesačného otvorenia II. piliera bolo umožnené fyzickým osobám, ktorí nie sú sporiteľmi, bez obmedzenia veku, výšky príjmu uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, ak im pred dňom podpisu zmluvy vzniklo aspoň jedno dôchodkové poistenie. Otvorenie II. piliera znamenalo tiež možnosť výstupu sporiteľa (ukončenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení); v tomto prípade sa musel sporiteľ obrátiť na Sociálnu poisťovňu, do ktorej musel doručiť písomné oznámenie, v ktorom vyjadril svoju vôľu nebyť sporiteľom v II. pilieri.
• Zmeny v názvoch dôchodkových fondov: Konzervatívny sa zmenil na dlhopisový, vyvážený na zmiešaný dôchodkový fond a rastový bol po novom akciový dôchodkový fond.
• Odplata za správu dôchodkového fondu: Odplata za správu dôchodkového fondu klesla v roku 2024 o 0,025 percentuálneho bodu na úroveň 0,425 percenta z objemu aktív v správe.
• Posun zavedenia novej výplatnej fázy: Zavedenie novej výplatnej fázy v druhom pilieri sa na základe novely z apríla toho roka posúva z 1. januára 2025 na 1. januára 2026.
• Prechodné obdobie pre vyplácanie dôchodku: Ak sporiteľ požiada o dôchodok z druhého piliera do 31. decembra 2025 a následne na základe záväznej ponuky dôchodkov z ponukového listu uzatvorí dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom, keď dôchodok vypláca dôchodková správcovská spoločnosť, alebo zmluvu o poistení dôchodku, keď dôchodok vypláca životná poisťovňa, budú sa na neho vzťahovať podmienky výplatnej fázy platnej do 31. decembra 2025. Zatiaľ teda platí, že ak sporiteľ požiada o dôchodok z druhého piliera a splní zákonné podmienky, môže mu byť vyplatená v jednej splátke aj celá nasporená suma. Ak má sporiteľ záujem o programový výber, podmienkou je, aby súčet súm dôchodkových dávok sporiteľa z prvého piliera a doživotného dôchodku z druhého piliera bol vyšší ako platná referenčná suma.

tags: #novely #starobneho #dochodkoveho #sporenia