Nulový Úrok na Pôžičky: Podmienky a Realita

Úroky z úverov a pôžičiek sú častou témou diskusií, najmä v kontexte finančnej gramotnosti a ponúk od bánk a iných finančných inštitúcií. Reklamy často lákajú na nízke úrokové sadzby, no realita zmluvných podmienok môže byť odlišná. Tento článok sa zameriava na podmienky a aspekty pôžičiek s nulovým úrokom, ako aj na ďalšie faktory, ktoré je potrebné zvážiť pri výbere úveru.

Úver verzus Príjem

Je dôležité rozlišovať medzi samotným úverom alebo pôžičkou a úrokmi z týchto finančných produktov. Poskytnutý úver alebo pôžička nie je príjmom, ktorý by podliehal dani z príjmov. Avšak, úroky z úveru alebo pôžičky sú už považované za príjem z kapitálového majetku podľa § 7 ods. 1 písm. c) zákona o dani z príjmov a sú predmetom dane.

V prípade úrokov z peňažných prostriedkov na bežných účtoch, ktoré súvisia s podnikaním, ide o príjem z podnikania podľa § 6 ods. 1 alebo ods. 2 zákona o dani z príjmov.

Postúpenie Pohľadávky

Ak veriteľ postúpi svoju pohľadávku voči dlžníkovi tretej osobe, príjem z tohto postúpenia už podlieha dani z príjmov a nie je od nej oslobodený. Veriteľ je povinný tento príjem zdaniť.

Príklady z praxe

Manželia a Úver na Byt

Manželia si vzali úver na obstaranie bytu. Suma dohodnutá v zmluve bola poslaná na ich bankový účet. V tomto prípade sa nejedná o príjem podliehajúci dani.

Prečítajte si tiež: Skúsenosti s pôžičkou od Raiffeisen

Pán Jozef a Pôžička od Kamaráta

Pán Jozef si požičal od kamaráta 200 eur na nákup chladničky a dohodli sa, že vráti 250 eur. Pre pána Jozefa, ako dlžníka, táto pôžička nepredstavuje zdaniteľný príjem. Zdaniteľný príjem však vzniká kamarátovi, ktorý pôžičku poskytol, a to vo výške dohodnutého úroku, teda 50 eur.

Kúpa Chaty z Dražby

Osoba kúpila chatu z dražby za 80 000 eur a peniaze si požičala od brata. Samotná pôžička nie je zdaniteľným príjmom.

Bezúročná Pôžička od Obchodnej Spoločnosti

Obchodná spoločnosť poskytla svojmu spoločníkovi a konateľovi bezúročnú pôžičku. Suma pôžičky nepodlieha dani z príjmov. Avšak, pre spoločníka alebo konateľa je nepeňažným zdaniteľným príjmom úrok, ktorý nie je povinný z pôžičky uhradiť. Výška úroku sa určuje podľa úrokovej sadzby, za ktorú poskytuje pôžičky banka v danom mieste a čase za pôžičky podobného charakteru.

Postúpenie Pohľadávky Fyzickou Osobou

Fyzická osoba nepodnikateľ poskytla obchodnej spoločnosti bezúročnú pôžičku a následne pohľadávku z tejto pôžičky postúpila inej fyzickej osobe za odplatu. Príjem z postúpenia pohľadávky podlieha dani z príjmov a fyzická osoba je povinná tento príjem priznať v daňovom priznaní ako ostatný príjem podľa § 8 zákona o dani z príjmov.

Reklamné Ťahy a Finančná Gramotnosť

Reklamy na úvery často uvádzajú nízke úrokové sadzby, napríklad "úroková sadzba úveru na čokoľvek je od 5,90 %", zatiaľ čo na zmluve môže byť uvedená sadzba 9,90 %. Rozdiel medzi uvádzanou a skutočnou sadzbou môže byť výrazný. Bežný klient by mal počítať s tým, že prirážka k propagovanému úroku spotrebného úveru môže byť aj niekoľko percent.

Prečítajte si tiež: Konštrukcia Energeticky Efektívneho Bývania

Tieto praktiky neprispievajú k posilneniu finančnej gramotnosti a môžu viesť k pocitu oklamania. Je dôležité všímať si, či banka uvádza vo svojom cenníku úrokové rozpätie od - do, a pýtať sa na možnosti zníženia úrokovej sadzby. Niektoré banky určujú úrokovú sadzbu podľa výšky čerpaného spotrebného úveru, takže čím vyššia pôžička, tým nižší úrok.

Hypotéky pre Mladých

Hypotéky pre mladých s 3% úrokovým bonusom sú lákavou ponukou. Podmienky na získanie úveru pre mladých zahŕňajú vek do 35 rokov, príjem do určitej výšky a požadovanú sumu úveru do 50 000 eur. Maximálna výška príjmu žiadateľa sa pravidelne zvyšuje.

Úrokový bonus funguje tak, že časť zľavy poskytuje štát a časť banka. Niektoré banky premietnu príspevok do zníženej úrokovej sadzby, iné zohľadňujú štátny príspevok v zníženej mesačnej splátke alebo ho refundujú.

Výhody a Nevýhody Hypotéky pre Mladých

Výhody:

• Nižšia úroková sadzba o 3 % na 5 rokov
• Päťročný odklad splátok istiny úveru
• Mimoriadne splátky bez poplatku po dobu 5 rokov
• Možnosť predčasne splatiť hypotéku bez poplatku na konci fixácie
• Dvojročný odklad splátok alebo zníženia mesačnej splátky až na polovicu pri narodení dieťaťa

Nevýhody:

• Strop vo výške hypotéky do sumy 50 000 eur
• Vek žiadateľa do 35 rokov
• Príjmový strop
• Limitovaný prenos do inej banky

Čo si všímať pri ponukách bánk?

1. Zvýhodnený úrok na sporiaci účet (termínovaný vklad)

Zvýhodnené úrokové sadzby sú často podmienené otvorením bežného účtu, ktorý je spoplatnený, alebo sú obmedzené minimálnou a maximálnou výškou vkladu. Zvýhodnený úrok zvyčajne nie je zadarmo a je potrebné zistiť, akú cenu je potrebné za takúto výhodu zaplatiť.

2. Supernízky úrok (nulový) na pôžičku

Pri lákavých ponukách bánk treba hľadať skryté podmienky. Spotrebné úvery s nulovým úrokom môžu mať obmedzenú výšku úveru, krátku lehotu splatnosti a môžu vyžadovať otvorenie bežného účtu. Dôležitejšia je informácia o ročnej percentuálnej miere nákladov (RPMN) než samotná informácia o úroku.

Prečítajte si tiež: Ako znížiť úrok na hypotéke

3. Poistenie k hypotéke

Netreba sa ponáhľať a porovnať si ponuku poistenia od banky s ponukami poisťovní. Životné poistenie by nemalo byť riešené bankopoistením, pretože cena sa odvíja od výšky splátky hypotéky a pri refinancovaní hypotéky poistenie zanikne. Poistenie splácania úveru má horšie podmienky a väčšie výluky ako iné životné poistenie.

4. Ako získať nižší úrok na hypotéku alebo úver?

Ak ste dlhodobo klient banky a pravidelne investujete alebo sporíte, môžete získať výhodnejšiu ponuku na hypotéku. Môžete požiadať o výnimku a s ňou spojenú zľavu z úrokovej sadzby. V konkurenčnom prostredí dokáže väčšina bánk znížiť úrokovú sadzbu po preukázaní protiponuky z inej banky.

5. Predschválený spotrebný úver

Najrýchlejšie dostupné peniaze sú často tie najdrahšie. Ak si z úveru kúpite napríklad dovolenku, bude vás stáť viac v závislosti od úrokovej sadzby. Predschválený úver nie je synonymom najvýhodnejšieho úveru.

Pôžička s.r.o.

Zákaz Poskytnutia Pôžičky v Hotovosti

Podľa zákona č. 394/2012 Z. z. o obmedzení platieb v hotovosti, platby v hotovosti nad 5 000 eur sú zakázané. V kontexte s. r. o. to znamená, že spoločníci a konatelia nemôžu poskytnúť s. r. o. pôžičku alebo úver v hotovosti.

Transferové Oceňovanie

Pri pôžičkách medzi prepojenými osobami (napr. medzi s. r. o. a jej spoločníkom) je potrebné dodržiavať princíp transferového oceňovania podľa § 17 až 19 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov. To znamená, že úroky z pôžičky by mali byť stanovené tak, ako by boli stanovené medzi nezávislými osobami v porovnateľných transakciách. Ak s. r. o. prijme bezúročnú pôžičku od spoločníka, je povinná zvýšiť svoj základ dane z príjmov o trhové úroky.

RPMN - Ročná Percentuálna Miera Nákladov

Pri porovnávaní úverov je dôležité sledovať RPMN, ktorá zahŕňa všetky náklady spojené s pôžičkou, vrátane úrokov a poplatkov. RPMN udáva, koľko skutočne zaplatíte za požičanie peňazí za rok.

tags: #nulovy #urok #pozicka #podmienky