Dane a poplatky pre dôchodcov na Slovensku: Komplexný prehľad

Dôchodcovia na Slovensku, podobne ako ostatní občania, majú určité daňové a poplatkové povinnosti. Zároveň im však štát a samosprávy poskytujú rôzne úľavy a zľavy, ktoré im majú pomôcť znížiť finančnú záťaž. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o tom, aké dane a poplatky dôchodcovia platia, aké zľavy a úľavy im prináležia a ako si ich môžu uplatniť.

Dane a odvody

Daň z príjmu

Penzisti pracujúci na dohodu s príjmom do 200 eur mesačne nemusia platiť dane z tohto príjmu. V prípade, že si dôchodca privyrába na zmluvu a platí odvody, môže po skončení práce očakávať zvýšenie svojho dôchodku. Sociálna poisťovňa automaticky rozhodne o zvýšení dôchodku do konca marca budúceho roka. Dôchodcovia nemusia žiadať o toto zvýšenie, poisťovňa ho vyplatí automaticky.

Daň z nehnuteľností

Mestá a obce majú možnosť znížiť alebo úplne odpustiť dane zo stavieb alebo z bytov pre obyvateľov nad 62 rokov. Podmienkou využitia tejto výhody je podanie nároku zo strany daňovníka a preukázanie splnenia stanovených podmienok. O toto zníženie nie je potrebné žiadať, je automaticky zohľadnené v daňovom výmere.

Nárok na 50% zníženie dane z nehnuteľností majú občania v týchto prípadoch:

• daň z pozemkov - ak je vlastník osamelo žijúca osoba staršia ako 70 rokov a ak tieto pozemky slúžia výhradne na ich osobnú potrebu
• daň zo stavieb na bývanie a bytov - ak je vlastník osamelo žijúca osoba staršia ako 70 rokov alebo ak je držiteľ preukazu fyzickej osoby s ťažkým zdravotným postihnutím, držiteľ preukazu fyzickej osoby s ťažkým zdravotným postihnutím so sprievodom, ako aj prevažne alebo úplne bezvládna osoba. Stavba či byt musí slúžiť na ich trvalé bývanie
• daň z nebytových priestorov v bytových domoch slúžiacich ako garáž - ak je vlastník osamelo žijúca osoba staršia ako 70 rokov, držiteľ preukazu fyzickej osoby s ťažkým zdravotným postihnutím alebo držiteľ preukazu fyzickej osoby s ťažkým zdravotným postihnutím so sprievodom a tieto priestory slúžia pre motorové vozidlo používané na ich dopravu

Pri súbehu znížení dane za stavby/byty a nebytové priestory sa uplatní len jedno zníženie.

Prečítajte si tiež: Nové zmeny v zľavách pre dôchodcov ZSSK

Daň za psa

Ak je držiteľom psa nevidomá osoba, bezvládna osoba, držiteľ preukazu fyzickej osoby s ťažkým zdravotným postihnutím alebo držiteľ preukazu fyzickej osoby s ťažkým zdravotným postihnutím so sprievodcom a osamelo žijúci dôchodca, má nárok na úplné oslobodenie od dane za psa. Pre vlastníka psa alebo držiteľa psa v bytových domoch, ktorých jediným zdrojom príjmu je invalidný, starobný alebo vdovský dôchodok, sa daň stanovuje vo výške 6,63 € (pre ostatných občanov je to 33,19 €). Pre vlastníka psa alebo držiteľa psa v rodinnom dome, ktorých jediným zdrojom príjmu je invalidný, starobný alebo vdovský dôchodok, sa daň stanovuje vo výške 6,63 €, (pre ostatných občanov je to 9,95 €). Osoba ŤZP je od dane za psa oslobodená.

Poplatky za komunálny odpad

Poplatok za komunálny odpad je miestny poplatok, ktorý platia obyvatelia obci za zber, prepravu a likvidáciu komunálneho odpadu. Výška poplatku sa líši v závislosti od obce a spôsobu výpočtu poplatku.

Zníženie alebo odpustenie poplatku

Obec môže poplatníkovi za určité obdobie, ktoré trvá viac ako 90 dní v priebehu zdaňovacieho obdobia a počas ktorého sa nezdržiava alebo sa nezdržiaval na území obce, poplatok znížiť alebo odpustiť. Podľa zákona môže obec poplatok znížiť alebo osoby úplne oslobodiť od poplatku aj za iných podmienok ako nezdržiavanie sa na území obce viac ako 90 dní. Rovnako však musia byť uvedené vo všeobecne záväznom nariadení.

Nárok na zníženie resp. odpustenie poplatku majú osoby, ktoré síce v Nitre majú trvalý pobyt, ale zdržiavajú sa mimo miesta trvalého pobytu. Takéto odpustenie poplatku je definované vo Všeobecne záväznom nariadení mesta Nitry.

Poplatky za komunálny odpad v Trnave

V Trnave platia znížené poplatky za komunálny odpad pre rodinné domy, netýka sa to seniorov v bytových domoch:

Prečítajte si tiež: Komplexný prehľad odvodov

• Osamelo žijúca osoba nad 62 rokov (jednočlenná domácnosť) platí 0,08998 €/deň t. j. 32,84 € za rok.
• Samostatne spolužijúce dve osoby, pričom každá z nich má nad 62 rokov alebo je držiteľom preukazu ŤZP - sadzba poplatku je 0,04510 €/deň, t. j. 16,46 € na rok, čo predstavuje spolu sumu 32,92 € na rok.

Poplatky za komunálny odpad v Nitre

Osoba, ktorá k 1. januáru aktuálneho zdaňovacieho obdobia dovŕšila vek 72 rokov, má nárok na 50 % zníženie poplatku za komunálne odpady. Pre rok 2023 teda platí, že osoby, ktoré v roku 2022 dovŕšili vek 72 rokov, majú nárok na nižší poplatok.

Zľavy a iné výhody pre dôchodcov

Okrem zníženia daní a poplatkov môžu dôchodcovia využívať aj ďalšie zľavy a výhody, ktoré im uľahčujú život.

Zľavy na lieky

Novela zákona o rozsahu a podmienkach úhrady liekov priniesla nulové doplatky na lieky pre dôchodcov s príjmom nižším ako 2 039,40 eur za štvrťrok. Ostatní dôchodcovia musia stále riešiť doplatky v rámci limitu spoluúčasti. Tento limit je maximálna suma doplatkov, ktorú môžu zaplatiť konkrétne skupiny poistencov za kalendárny štvrťrok. Preplatky, ktoré uhradia, im následne zdravotná poisťovňa vráti na bankový účet.

Zľavy na cestovné

Dôchodcovia nad 62 rokov majú nárok na 100% zľavu z cestovného vo vlakoch ZSSK. Zľavu môžu uplatniť aj na niektorých autobusových linkách. Pri cestovaní prímestskými autobusmi závisí výška zľavy od toho, v ktorom kraji penzista žije. Vo väčšine krajov môžu seniori nad 70 rokov cestovať vlakom zadarmo, pričom vo veku nad 62 rokov majú nárok na osobitné cestovné vo výške 0 eur. Dôchodcovia starší ako 70 rokov môžu využiť zľavu z cestovného v autobusoch SAD a MHD, pričom výška zľavy sa líši od kraja k kraju. V niektorých regiónoch dosahuje 100 %, v iných 50 %. Dokonca si môžu nárokovať zľavy aj v ďalších dopravných prostriedkoch, ako napríklad v taxislužbách alebo lanovkách. Presná výška zľavy závisí od poskytovateľa. Dôchodcovia nad 70 rokov môžu využívať bezplatnú prepravu v MHD v Bratislave na základe SeniorPasu. SeniorPas je bezplatný a je možné si ho vybaviť na predajných miestach Dopravného podniku Bratislava (DPB). Dôchodcovia musia pri vybavovaní SeniorPasu predložiť dôchodkový preukaz. V ostatných väčších mestách ako sú Košice, Prešov, Nitra alebo Žilina, môžu dôchodcovia nad 70 rokov využívať 50% zľavu z cestovného v MHD. Dopravný podnik daného mesta im vydá bezkontaktnú čipovú kartu.

Príspevky na stravovanie

Niektoré mestá poskytujú seniorom špeciálne zľavy, mnohé im prispievajú na stravu. Tento typ príspevku poskytujú viaceré mestá a obce na Slovensku, výška dotácie je rôzna. Podmienky jeho poskytnutia určuje osobitne každé mesto. Môže mať napríklad formu stravných lístkov, ktoré akceptujú niektoré stravné zariadenia daného mesta, alebo sa príspevok uplatní len vo vybranom stravovacom zariadení mesta. V Prešove je podmienkou nároku na príspevok na stravovanie dosiahnutie dôchodkového veku, priznaná dávka z dôchodkového poistenia a príjem nepresahujúci 570 eur. O príspevok na stravovanie je možné požiadať iba raz v príslušnom kalendárnom roku. Ak je výška príjmu žiadateľa v sume do 370 eur vrátane, príspevok mesta Prešov na stravovanie na kalendárny rok od 1. januára 2024 je v hodnote 90 eur. Ak je výška príjmu žiadateľa v sume do 470 eur vrátane, príspevok mesta Prešov na stravovanie na kalendárny rok od 1.

Prečítajte si tiež: Zmeny pre dôchodcov od nového roka

Rekreácia a kultúra

Seniori dostávajú zľavy na rekondičné pobyty. Okrem toho môžu využívať aj príspevky na stravu, ktoré poskytujú niektoré mestá a obce. Seniori môžu využiť rôzne zľavy pri návšteve všetkých umeleckých organizácií, ktoré patria pod rezort kultúry. Poberatelia dôchodkov môžu využiť aj príspevok Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny (MPSVR) SR na rekondičné pobyty. Maximálna suma príspevku sa tento rok zvýšila z 50 eur na 100 eur na osobu. Týka sa to všetkých poberateľov starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku alebo výsluhového dôchodku.

Iné zľavy

Banky ponúkajú svoje výhody aj seniorom s nízkym mesačným príjmom. Zo zákona musia ľuďom, ktorí zarábajú menej ako 400 eur mesačne, ponúkať bezplatný účet. Podmienkou je, že žiadateľ nemá v žiadnej banke na Slovensku iný bežný účet, avšak môže mať iné depozitné produkty. Mnohé obchody s potravinami a spoločnosti poskytujúce služby ponúkajú dôchodcom zľavy na nákup potravín a využitie služieb. Niektoré poisťovne ponúkajú dôchodcom zľavy na poistenie.

Mesto Trnava pre seniorov: Príklad dobrej praxe

Trnavská samospráva vydala informačný leták s názvom Mesto Trnava pre seniorov, ktorého cieľom je poskytnúť občanom prehľad o aktivitách zameraných na ľudí v seniorskom veku a výhodách, ktoré môžu v našom meste využívať. Leták je záujemcom k dispozícii na informáciách mestského úradu na Trhovej 3 i na informáciách radnice na Hlavnej 1.

Medzi benefity poskytované seniorom v Trnave patria:

• Kultúrne a športové aktivity: Mesto Trnava každoročne organizuje Športové hry pre seniorov, Veľtrh pre seniorov, Fašiangové posedenie, Nordic walking a návštevy kín. Správa kultúrnych a športových zariadení mesta Trnava a mesto Trnava poskytujú seniorom 15 vstupeniek na osobu na kalendárny rok na filmové predstavenia do Kina Hviezda, prípadne v letnom období do mestského amfiteátra. Vstup pre seniorov nad 60 rokov na Kúpalisko Castiglione je pondelok - piatok bezplatne, sobota a nedeľa - 0,50 €. Plaváreň Zátvor: vstup pre seniorov a ŤZP z Trnavy počas pracovných dní v čase od 12.50 do 14.10 h, soboty a nedele sú zdarma. Mimo uvedený čas majú seniori a ŤZP z Trnavy vstup v hodnote 1 € na 80 minút pobytu. Kúpalisko Kamenný mlyn, sezóna 2018: Vstupenka pre návštevníkov vo veku nad 60 rokov a ŤZP: pondelok - piatok: vstup zdarma (0,05 € za poistenie), víkend: 1 €.
• Zníženie daní a poplatkov: Mesto Trnava poskytuje zníženie dane z pozemkov (okrem stavebných pozemkov) v katastrálnom území mesta Trnava o 50 % u pozemkov, ktorých vlastníkmi sú občania starší ako 62 rokov a občania v hmotnej núdzi, ak tieto pozemky slúžia výhradne na ich osobnú potrebu. Zníženie dane zo stavieb a bytov v katastrálnom území mesta Trnava o 50 % u stavieb na bývanie a bytov, ktorých vlastníkmi sú občania starší ako 62 rokov a občania v hmotnej núdzi, ktoré slúžia na ich trvalé bývanie. Zníženie dane o 50 % u garáží a nebytových priestorov v bytových domoch slúžiacich ako garáž vo vlastníctve občanov starších ako 62 rokov, ktoré slúžia pre motorové vozidlo používané na ich dopravu. Pre vlastníka psa alebo držiteľa psa v bytových domoch, ktorých jediným zdrojom príjmu je invalidný, starobný alebo vdovský dôchodok, sa daň stanovuje vo výške 6,63 € (pre ostatných občanov je to 33,19 €). Pre vlastníka psa alebo držiteľa psa v rodinnom dome, ktorých jediným zdrojom príjmu je invalidný, starobný alebo vdovský dôchodok, sa daň stanovuje vo výške 6,63 €, (pre ostatných občanov je to 9,95 €). Osoba ŤZP je od dane za psa oslobodená. Znížené poplatky za komunálny odpad (týka sa len rodinných domov, netýka sa to seniorov v bytových domoch): osamelo žijúca osoba nad 62 rokov (jednočlenná domácnosť) platí 0,08998 €/deň t. j. 32,84 € za rok; samostatne spolužijúce dve osoby, pričom každá z nich má nad 62 rokov alebo je držiteľom preukazu ŤZP - sadzba poplatku je 0,04510 €/deň, t. j. 16,46 € na rok, čo predstavuje spolu sumu 32,92 € na rok.
• Iné zľavy: Dôchodcovia nad 62 rokov platia za prepravu MHD v hotovosti 0,20 €, ak platia čipovou kartou 0,07 €. Pri zakúpení cestovného lístka v hotovosti sa dôchodca preukáže občianskym preukazom. Majú možnosť využitia zľavy na obed (v závislosti od výšky dôchodku, v určenej stravovni, príp. aj zabezpečenie jeho dovozu domov prostredníctvom opatrovateliek, ak o dovoz stravy klient požiada a je na túto službu odkázaný. Poskytujú sa zľavy za príležitostný prenájom priestorov v KD Kopánka na rôzne kultúrne a spoločenské podujatia denného centra seniorov vo forme bezplatného poskytnutia priestorov predmetného objektu (nepravidelné podujatia), zľavy za príležitostný prenájom priestorov KD Modranka na rôzne kultúrne a spoločenské podujatia seniorov vo forme bezplatného poskytnutia priestorov predmetného objektu (nepravidelné podujatia).
• Sociálne služby: Medzi služby, ktoré môžu seniori v meste Trnava využívať, patrí najmä: terénna opatrovateľská služba v domácnosti, pobytová sociálna služba v zariadení opatrovateľskej služby, pobytová sociálna služba v zariadení pre seniorov. V individuálnom prípade pri preukázaní nízkeho dôchodku je možnosť raz ročne požiadať o jednorazovú dávku v hmotnej núdzi, resp. mimoriadnu dávku.
• Denné centrá pre seniorov: Činnosť denných center je zameraná na utváranie podmienok na záujmovú a kultúrnu činnosť a na udržanie fyzickej a psychickej aktivity svojich členov. Členovia sa zapájajú do aktívnej činnosti, ako napr. ručné práce, spoločenské hry, umelecké aktivity. Súčasťou sú aj vzdelávacie programy, kultúrne a spoločenské, či športové podujatia, zájazdy, organizovanie poradenských služieb, najmä z oblasti sociálneho zabezpečenia dôchodcov, zdravotnej starostlivosti. V meste Trnava funguje 8 denných centier (bývalé kluby dôchodcov).

Zmeny v poplatkoch za komunálny odpad v roku 2025

Aj keď k plánovanému zvýšeniu poplatkov za skládkovanie od 1. januára 2025 napokon nedošlo a povinná úprava odpadov od Nového roka neplatí, mnohé slovenské mestá a obce sa rozhodli poplatky za komunálny odpad zvýšiť. Argumentovali pritom nárastom nákladov. O zmene sadzieb na rok 2025 rozhodli mestské a obecné zastupiteľstvá novelizáciou existujúcich alebo vydaním nových všeobecne záväzných nariadené (VZN) v závere minulého roka. Nárast odôvodňovali hlavne infláciou, ale aj novými požiadavkami legislatívy, napríklad povinným triedením textilu. Výnimočne sa však našli aj také mestá, kde poplatok vyrubovaný občanom od 1. januára znížili.

Ako mestá pristupujú k VZN

Mestá pristupujú k VZN rôzne. Kým niekde (napr. v Trenčíne) zastupiteľstvo prijalo jedno VZN pre všetky dane a poplatky, pričom poplatky za odpad sú iba jednou časťou komplexného predpisu, inde (napr. v Košiciach) majú „špeciálne“ VZN iba pre odpady a takmer každý rok ho novelizujú. Inde (napr. v Žiline) zas vydali úplne nové VZN pre rok 2025.

Zákonné mantinely

Každé VZN však musí rešpektovať zákon č. 582/2004 Z.z. o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady, ktorý prešiel poslednou veľkou novelizáciou v roku 2022. Jedným z efektov novely bolo, že legislatíva mestám a obciam sčasti rozviazala ruky a umožnila výber vyšších poplatkov od občanov. Samosprávy totiž môžu náklady na nakladanie so zmesovým komunálnym odpadom financovať iba z vyrubených poplatkov a nesmú odpadové hospodárstvo dotovať z iných rozpočtových kapitol.

Pravidlá pri určovaní sadzieb

Pri určovaní sadzieb poplatkov museli mestá aj na konci minulého roka dodržať viacero pravidiel. Zákon okrem iného hovorí, že samosprávy vo VZN sadzby určia:

• paušálne za osobu a kalendárny deň v sume najmenej 0,02 eura a najviac 0,2 eura, pričom paušálna sadzba poplatku môže byť vyjadrená aj v sume za kalendárny rok,
• za nevážený množstvový zber odpadu v sume najmenej 0,01 eura a najviac 0,2 eura za jeden liter alebo dm3 komunálnych odpadov, ak v obci nebol zavedený vážený množstvový zber drobného stavebného odpadu,
• za vážený množstvový zber drobného stavebného odpadu v sume najmenej 0,01 eura a najviac 0,2 eura za jeden kilogram takýchto odpadov.

Banská Bystrica: Príklad nezvyšovania poplatkov

Banská Bystrica patrí k samosprávam, ktoré sadzby poplatkov za odpad na rok 2025 nezvyšovali. V stredoslovenskom meste tak zostali poplatky za komunálne odpady a drobné stavebné odpady v rovnakej výške ako v roku 2024 a 2023.

tags: #platia #dôchodcovia #dane #a #komunálny #odpad