Financovanie dôchodkov na Slovensku po roku 1989: Transformácia a výzvy

Slovenský dôchodkový systém prešiel po roku 1989 výraznými zmenami, ktoré reagovali na meniace sa demografické trendy a potrebu zabezpečiť udržateľné financovanie dôchodkov. Reformy sa snažili o diverzifikáciu zdrojov príjmu pre dôchodcov a zníženie závislosti od štátneho systému.

Vývoj Sociálnej poisťovne po roku 1989

Sociálna poisťovňa zohráva kľúčovú úlohu v dôchodkovom systéme Slovenska. Jej história po roku 1989 je nasledovná:

• 1994: Sociálna poisťovňa bola zriadená zákonom č. 274/1994 Z. z. o Sociálnej poisťovni ako verejnoprávna inštitúcia, ktorá prevzala výkon nemocenského poistenia a dôchodkového zabezpečenia od Národnej poisťovne.
• 1995: Sociálna poisťovňa začala vykonávať nemocenské poistenie a dôchodkové zabezpečenie, vrátane posudkovej činnosti a poskytovania kúpeľnej starostlivosti.
• 1996: Sociálna poisťovňa personálne dobudovala ústredie inštitúcie a svoje pobočky.
• 2000: Sociálna poisťovňa zverejnila informácie online na vlastnej webovej stránke.
• 2002: Sociálna poisťovňa prevzala od Slovenskej poisťovne.
• 2004: Začiatok výkonu sociálneho poistenia na základe zákona č. 461/2003 Z. z. Sociálna poisťovňa prevzala kompletný výkon nemocenského poistenia zamestnancov od zamestnávateľov a začala vyplácať nemocenské zamestnancov od 11. dňa práceneschopnosti. Začala viesť individuálny účet poistenca a posielať informácie o stave účtu. Inštitúcia bola riadená kolektívnym päťčlenným štatutárnym orgánom - Radou riaditeľov. Slovenská republika vstúpila 1. mája do Európskej únie, čo znamenalo začiatok uplatňovania koordinačných nariadení pri výkone sociálneho poistenia. Do Sociálnej poisťovne bol doručený prvý dokument elektronickou cestou - mesačný výkaz poistného a príspevkov od zamestnávateľa.
• 2005: Sociálna poisťovňa vykonáva aj činnosti v rámci starobného dôchodkového sporenia (II. pilier).
• 2008: Príprava na zmenu novej meny - zavedenie eura. Európska rada 8. júla 2008 schválila vstup Slovenskej republiky do eurozóny. Modernizácia interných procesov Sociálnej poisťovne. Štart novej elektronickej služby - poskytovanie informácií o zmene stavu účtu klienta prostredníctvom aplikácie na webe.
• 2009: Slovensko prijalo euro 1. januára. Sociálna poisťovňa vypočítava a prepočítava dávky v novej mene. Prvý medzinárodný poradenský deň sa v spolupráci s rakúskou dôchodkovou poisťovňou PVA (Pensionsversicherungsanstalt) uskutočnil 15. októbra vo Viedni.
• 2010: Sociálna poisťovňa začína aktívne a kontinuálne vytvárať trvalé poradenské centrá vo všetkých pobočkách a v ústredí inštitúcie s profesionálne vybaveným tímom, školeným na komunikáciu i odborné témy.
• 2011: Všetci zamestnávatelia od 1. decembra už posielajú výkazy do Sociálnej poisťovne elektronicky. Sociálna poisťovňa za tento výrazný posun v elektronizácii získala cenu ITAPA v roku 2012 - 1. miesto.
• 2015: Sociálna poisťovňa od 1. januára spustila a spravuje Centrálny informačný a ponukový systém (CIPS), prostredníctvom ktorého sporiteľ/žiadateľ o dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia (II. pilier) dostáva všetky ponuky na dôchodok od poisťovní a dôchodkových správcovských spoločností z jedného zdroja. Uľahčuje mu to porovnanie ponúk od jednotlivých spoločností.
• 2017: Sociálna poisťovňa získala od 1.
• 2018: Spustenie elektronického Rezervačného systému pre spísanie žiadosti o dôchodkovú dávku.
• 2020: Rozšírenie pôsobnosti Sociálnej poisťovne o výber poistného na osobitné sociálne poistenie príslušníkov obecnej polície (od 1. januára 2020).
• 2021: Zavedenie novej dávky tehotenské (od 1. apríla 2021). Jej účelom je zabezpečiť tehotnej poistenke príjem, ktorý slúži na kompenzáciu zvýšených výdavkov v tehotenstve. Sociálna poisťovňa začína aktívne využívať ďalšie informačné cesty na poradenskú činnosť klientov.
• 2022: Sociálna poisťovňa 3. mája 2022. Verejnosti začala od 1. júna slúžiť ePN - Elektronická práceneschopnosť. Lekár už môže uznať poistenca práceneschopným elektronicky. Poistenec nepotrebuje žiadne doklady - vznik, trvanie a ukončenie vidí vo svojom Elektronickom účte poistenca. Ide o prvú službu, kde všetky povinnosti za klienta voči inštitúciám vyrieši štát. Elektronická práceneschopnosť získala 1. miesto v kategórii eGovernment na ITAPA 2022. Štart nového webového portálu www.socpoist.sk, ktorý zásadne zmenil pohľad na poskytované informácie a ich užitočnosť z pohľadu klienta. Informácie sa celkovo prepracovali z hľadiska nových priorít, ktorými sú zrozumiteľnosť a intuitívnosť ich vyhľadávania.
• 2023: Sociálna poisťovňa sa stala najatraktívnejším zamestnávateľom v štátnej a verejnej správe za rok 2022 a získala 1. miesto. Prvá výplata novej dávky - rodičovských dôchodkov. Elektronický účet poistenca sa stal Najlepším projektom digitalizácie spoločnosti a získal 1. miesto v rámci ceny ITAPA 2023.
• 2024: Začiatok výplaty dávok z osobitného sociálneho poistenia príslušníkov obecnej polície (od 1. januára 2024). Sociálna poisťovňa sa opäť stala najatraktívnejším zamestnávateľom v štátnej a verejnej správe za rok 2023 a získala 1. miesto. Elektronický účet poistenca sa rozvíja o nové funkcionality - poistenci vo veku 39 rokov a viac zistia online Informatívnu sumu dôchodku.

Trojpilierový dôchodkový systém

Reforma slovenského dôchodkového systému v roku 2004 zaviedla trojpilierový systém, ktorého cieľom bolo zabezpečiť príjem v starobe z viacerých zdrojov a rozložiť riziko financovania. Rozhodujúcim zmyslom tohto systému je zabezpečenie príjmu v starobe z dvoch nezávislých a na odlišných princípoch fungujúcich zdrojov, čím sa rozkladá riziko jeho financovania. Trojpilierový systém sa skladá z:

1. Prvý pilier: Povinné priebežné dôchodkové poistenie (Sociálna poisťovňa).
2. Druhý pilier: Starobné dôchodkové sporenie (súkromné dôchodkové fondy).
3. Tretí pilier: Doplnkové dôchodkové sporenie (dobrovoľné).

Druhý pilier: Starobné dôchodkové sporenie

Druhý pilier, zavedený zákonom č. 43/2004 Z. z., predstavuje kapitalizačný systém, v ktorom si sporitelia sporia na svojich osobných účtoch v dôchodkových správcovských spoločnostiach (DSS).

Fungovanie druhého piliera

V súčasnosti z povinných odvodov na starobné poistenie vo výške 18 % z vymeriavacieho základu ostáva 13,25 % v Sociálnej poisťovni a 4,75 % putuje na súkromný účet sporiteľa v DSS, ak je ten v druhom pilieri. Na trhu v súčasnosti pôsobí šesť dôchodkových správcovských spoločností (DSS) z pôvodného počtu osem, pričom v roku 2019 je avizovaná fúzia dvoch značiek NN a Aegon.

Prečítajte si tiež: Porovnanie dôchodkov na Slovensku

História a vývoj druhého piliera

V tieto dni si pripomíname 15 rokov existencie druhého piliera v podobe vydania a platnosti už spomenutého zákona č. 43/2004 Z. z. Od roku 2008, až na pár mesiacov v roku 2012, je vstup do druhého piliera dobrovoľný, avšak s následnou nemožnosťou z neho vystúpiť. Výnimkou boli štyri „otvorenia“ druhého piliera smerom von (možnosť vystúpiť) aj smerom dnu (možnosť vstúpiť). Vo všetkých štyroch prípadoch bola miera výstupovosti maximálne do výšky cca 10 - 11 % (od približne 4 %), pričom na druhej strane dôchodkové správcovské spoločnosti zaznamenali vysoký počet vstupujúcich, dokonca nad ich očakávania. Tieto obdobia boli zároveň charakteristické popri masívnej antikampani významnými zásahmi do legislatívnych pravidiel, či už investičných alebo týkajúcich sa nárokov samotných sporiteľov, čo sa negatívne odzrkadlilo vo výsledkoch systému starobného dôchodkového sporenia. S radosťou konštatujeme, že v januári 2019 sme v druhom pilieri pokorili opäť hranicu 1,5 milióna sporiteľov, ktorá bola naposledy zdolaná ešte pred štyrmi otvoreniami systému. Napriek roku 2018, ktorý vzhľadom na situáciu na finančných trhoch neprial dobrým výsledkom, po stabilizácii a vytvorení adekvátneho priestoru na investovanie zodpovedajúceho dlhodobému charakteru dôchodkového sporenia druhý pilier počas rokov 2013 - 2018 priniesol povzbudivé výsledky. Priemerné ročné zhodnotenie v garantovaných fondoch na úrovni 1,24 % p. a., t. j. +0,6 % nad infláciou a v negarantovaných fondoch na úrovni 4,89 % p. V porovnaní s prvými rokmi fungovania systému sa v roku 2009 odplata za správu pre DSS dramaticky znížila z pôvodných 0,78 % na dnešných 0,3 % z čistej hodnoty majetku vo fondoch. Druhý pilier je tak bezkonkurenčne najlacnejší spôsob sporenia si na dôchodok na Slovensku a zároveň jeden z najmenej nákladných foriem sporenia si vôbec nielen medzi porovnateľnými finančnými produktmi u nás, ale aj v celej Európe či vo svete.

Výsledky a výzvy druhého piliera

15 rokov existencie druhého piliera predstavuje iba určitý úsek z celkového času sporenia, čo podčiarkuje jeho dlhodobý charakter, avšak dosiahnuté výsledky za predmetné obdobie už čo-to napovedajú: priemerné ročné zhodnotenie v garantovaných fondoch dosahuje za celú ich existenciu úroveň 2,03 % p. a., čo predstavuje +0,24 % nad infláciou, a v negarantovaných fondoch úroveň 4,25 % p. a., t. j. Druhý pilier si počas 15-ročnej histórie už stihol prejsť „jazdou na horskej dráhe“. 15 rokov je približne tretina obdobia celkového času sporenia si na dôchodok, avšak už počas nej zažil druhý pilier zaťažkávajúce skúšky v podobe celosvetovej finančnej krízy v roku 2008, ako aj kvantum legislatívnych zmien, z ktorých mnohé boli v neprospech starobného dôchodkového sporenia. Druhý pilier, v ktorom si ku koncu roka 2018 sporilo 1 497 904 ľudí a kde boli akumulované ich úspory v sume 8 059,87 milióna eur, sa stáva pevnou súčasťou moderného dôchodkového systému Slovenskej republiky. Je to výsledok dôvery ľudí v jeho existenciu, ako aj celospoločenskej názorovej zhody. Táto skutočnosť, ako aj dôvera ľudí nás správcov zaväzuje k čo najlepším výsledkom. Dlhodobé výsledky dôchodkových fondov vykazujú čísla, za ktoré sa nemusíme hanbiť - počas doterajšej existencie zhodnotili garantované dôchodkové fondy majetok svojim sporiteľom v priemere každoročne štvrť percentuálneho bodu nad infláciou. Sme nesmierne radi nárastu počtu sporiteľov, ktorý je s výnimkou počiatočnej kampane za ostatné roky najvyšší. Pozitívne hodnotíme prístup vlády za posledné roky existencie druhého piliera, počas ktorých sa legislatívne prostredie starobného dôchodkového sporenia významne stabilizovalo. Druhý pilier sprevádzali úpravy v zákone, ktoré možno poväčšine nazvať „vylepšovákmi“ či aktivitami v prospech systému.

Upozornenie podľa zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení: S uzatvorením zmluvy s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou je spojené aj riziko a doterajší alebo propagovaný výnos portfólia dôchodkového fondu v jej správe nie je zárukou budúceho výnosu portfólia dôchodkového fondu. Činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti je pod dohľadom Národnej banky Slovenska.

Demografické výzvy a budúcnosť financovania dôchodkov

Demografická matematika a jej prognózy pre Slovensko sú neúprosné. Legislatívna stabilita druhého piliera práve spolu s využitím dobrej kondície ekonomiky na rýchlejšie zvyšovanie sadzby príspevkov do druhého piliera, a to aj nad 6-percentnú hranicu, by tak mohli byť nosnými garantmi dlhodobej úspešnosti celej dôchodkovej reformy na Slovensku. Samozrejme, ruka v ruke s nápravou legitímnej „skrivodlivosti“ voči sporiteľom druhého piliera pri krátení ich dôchodku zo Sociálnej poisťovne.

Prečítajte si tiež: Dôchodkový fond v Československu pred rokom 1989

Prečítajte si tiež: Vývoj starostlivosti o deti od roku 1989

tags: #financovanie #dôchodkov #Slovensko #po #1989