- Kontaktujte nás / Centrála:
- 047 / 5511 200
- [email protected]
Pôžička od súkromnej osoby pre podnikateľa: Podmienky a možnosti financovania
Podnikanie je spojené s neustálym hľadaním zdrojov financovania. Či už ide o rozbehnutie nového projektu, prekonanie dočasných finančných ťažkostí alebo investície do rozvoja, podnikatelia často potrebujú externé financovanie. Jednou z možností je pôžička od súkromnej osoby, ktorá má svoje špecifiká a podmienky. Tento článok sa zameriava na podmienky získania pôžičky pre podnikateľov, s dôrazom na možnosti financovania, požiadavky bánk a nebankových spoločností, ako aj na daňové aspekty týchto pôžičiek.
Úvod do financovania pre podnikateľov
Podnikatelia čelia rôznym finančným výzvam, od zabezpečenia počiatočného kapitálu až po financovanie rastu a prekonávanie sezónnych výkyvov. Financovanie podnikania môže mať rôzne formy, vrátane vlastných úspor, pôžičiek od rodiny a známych, bankových úverov, nebankových pôžičiek, mikropôžičiek, crowdfundingových kampaní a investícií od private equity investorov alebo anjelských investorov.
Podmienky získania pôžičky od bánk
Banky sú tradičným zdrojom financovania pre podnikateľov, avšak získanie úveru od banky je spojené s určitými podmienkami. Medzi základné požiadavky patrí:
- Vek: Väčšina bánk požaduje vek žiadateľa od 18 do 70 rokov, pričom niektoré banky majú hornú hranicu posunutú až na 73 rokov.
- Trvalý pobyt: Podmienkou je trvalý pobyt na území Slovenskej republiky.
- Akceptovateľný zdroj príjmu: Žiadateľ musí preukázať pravidelný a stabilný príjem.
- Dĺžka pracovného pomeru/podnikania: Zamestnanci musia mať pracovný pomer na dobu neurčitú trvajúci minimálne 3 mesiace. Podnikatelia musia podnikať minimálne jedno celé účtovné obdobie alebo 18 mesiacov. Niektoré banky vyžadujú existenciu oprávnenia na podnikanie minimálne 2 roky.
Konkrétne príklady podmienok v rôznych bankách:
- VÚB banka: Vek 18 až 73 rokov, pracovný pomer na dobu neurčitú minimálne 3 mesiace alebo podnikanie minimálne jedno celé účtovné obdobie alebo 18 mesiacov.
- Tatra banka: Minimálne 18 rokov, trvalý pobyt na území SR, pravidelný príjem, trvanie zamestnaneckého pomeru minimálne 3 mesiace alebo existencia oprávnenia na podnikanie minimálne 2 roky.
- Prima banka: Minimálne 18 rokov a trvalý pobyt na Slovensku.
- Poštová banka: Vek od 18 do 69 rokov, trvalý pobyt v SR a akceptovateľný trvalý zdroj príjmu (zamestnanec s pracovným pomerom minimálne 3 mesiace, živnostník podnikajúci minimálne 18 mesiacov, dôchodca).
Alternatívne možnosti financovania pre podnikateľov
Okrem bankových úverov existujú aj ďalšie možnosti financovania pre podnikateľov, ktoré môžu byť vhodné najmä pre začínajúcich podnikateľov alebo pre tých, ktorí nespĺňajú prísne kritériá bánk.
Nebankové pôžičky
Nebankové spoločnosti poskytujú pôžičky pre podnikateľov s menej prísnymi podmienkami ako banky. Môžu byť vhodnou alternatívou pre začínajúcich podnikateľov, ktorí nemajú dostatočne dlhú podnikateľskú históriu. Nevýhodou sú však spravidla vyššie úrokové sadzby.
Prečítajte si tiež: Podmienky pôžičky pre podnikateľov
Mikropôžičky
Mikropôžičky sú finančné zdroje, ktoré poskytuje Slovak Business Agency. Sú určené pre malých a stredných podnikateľov a majú jednoduchšie podmienky získania ako bankové úvery. Výška pôžičky sa pohybuje od 2 500 do 50 000 eur.
Podpora z úradu práce
Osoby, ktoré sú evidované na úrade práce ako uchádzači o zamestnanie najmenej 3 mesiace, môžu získať príspevok na podnikanie. Výška príspevku závisí od okresu, v ktorom chcú podnikať.
Crowdfunding
Crowdfunding je spôsob získavania finančných prostriedkov od väčšieho množstva ľudí prostredníctvom online platforiem. Podnikateľ prezentuje svoj projekt a ľudia sa rozhodnú, či mu prispejú na jeho realizáciu.
Private equity a venture kapitál
Private equity investície sú investície do základného imania firiem. Ak ide o začiatky podnikania, hovoríme o venture kapitáli. Investori investujú do projektov, v ktorých vidia potenciál.
Anjelskí investori
Anjelskí investori sú neformálni investori, ktorí poskytujú venture kapitál. Zväčša ide o skúsených podnikateľov, ktorí majú kapitál a radi investujú do malých podnikov s rastovým potenciálom.
Prečítajte si tiež: Pôžička pre živnostníka opatrovateľa
Pôžičky od rodiny a známych
Pôžičky od rodiny a známych sú častým zdrojom financovania pre začínajúcich podnikateľov, ktorí nemajú prístup k bankovým úverom.
Podnikateľský úver a podnikateľská pôžička
Pojmy podnikateľský úver a podnikateľská pôžička sa zväčša používajú ako synonymá. Dôležitejšie ako názov produktu sú podmienky, za ktorých ho môžete získať. Podnikateľský úver môže byť vhodný na rôzne účely, ako napríklad:
- Financovanie prevádzky podnikania
- Investičné potreby
- Výstavba nehnuteľností
- Expanzia do zahraničia
Refinancovanie úverov
Refinancovanie úveru je proces, pri ktorom si podnikateľ vezme nový úver na splatenie starého úveru. Cieľom refinancovania je získať výhodnejšie podmienky, ako napríklad nižšiu úrokovú sadzbu alebo nižšie mesačné splátky. Pri refinancovaní je však potrebné zohľadniť poplatok za predčasné splatenie starého úveru.
Dôležité parametre pri výbere pôžičky
Pri výbere pôžičky pre podnikateľov je dôležité zvážiť niekoľko kľúčových parametrov:
- RPMN (Ročná percentuálna miera nákladov): RPMN vyjadruje celkové náklady na pôžičku v percentách a zahŕňa všetky poplatky spojené s pôžičkou.
- Úroková sadzba: Úroková sadzba je percentuálny podiel z požičanej sumy, ktorý musí podnikateľ zaplatiť ako odmenu za poskytnutie pôžičky.
- Výška mesačných splátok: Výška mesačných splátok ovplyvňuje cash flow podniku.
- Termín splatnosti: Termín splatnosti určuje, kedy musí byť pôžička splatená.
- Výška úrokov z omeškania splácania: Ak dlžník nezaplatí pôžičku v stanovenom termíne, musí zaplatiť úroky z omeškania.
- Poplatky: S pôžičkou môžu byť spojené rôzne poplatky, ako napríklad poplatok za spracovanie úveru, poplatok za vedenie úverového účtu a poplatok za predčasné splatenie úveru.
Daňové aspekty pôžičiek
Poskytnutý úver alebo pôžička nie je príjmom podliehajúcim dani z príjmov. Od úveru a pôžičky je potrebné odlišovať úroky z úveru a pôžičky, ktoré sú predmetom dane z príjmov ako príjem z kapitálového majetku. Úroky z peňažných prostriedkov na bežných účtoch, ktoré sa používajú v súvislosti s dosahovaním príjmov z podnikania a z inej samostatnej zárobkovej činnosti, predstavujú príjem fyzickej osoby z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti. Ak však veriteľ postúpi svoju pohľadávku voči dlžníkovi z poskytnutej pôžičky tretej osobe, príjem z postúpenia pohľadávky už je predmetom dane z príjmov.
Prečítajte si tiež: Podmienky pôžičky pre seniorov
Ak obchodná spoločnosť poskytne spoločníkovi alebo konateľovi bezúročnú pôžičku, suma pôžičky nepodlieha dani z príjmov. Nepeňažným zdaniteľným príjmom pre spoločníka alebo konateľa je však úrok, ktorý nie je povinný z pôžičky uhradiť. Pri výpočte výšky úroku sa vychádza z úroku, za ktorý poskytuje pôžičky banka, a to v mieste a v čase poskytnutia pôžičky podobného charakteru.
Pôžička od spoločníka s.r.o.
Ak má firma problém s cash-flow, môže pomôcť pôžička od majiteľa. Ak chce spoločník požičať svojej s.r.o. bezhotovostne, prevodom z jeho súkromného účtu na účet firmy, vzniká firme záväzok voči spoločníkovi. Vhodné je mať k tomuto účtovnému prípadu aj zmluvu o pôžičke.
Transferové oceňovanie
Spoločník a jeho s.r.o. platia pravidlá transferového oceňovania. Ak spoločník poskytne s.r.o. bezúročnú pôžičku, je spoločnosť povinná postupovať podľa § 17 ods. 5 zákona o dani z príjmov, t.j. zvýšiť základ dane o výšku obvyklého úroku na trhu.
Účtovanie pôžičiek
Pôžičky môže účtovná jednotka prijať od spoločníkov, od účtovných jednotiek v rámci konsolidovaného celku alebo od iných účtovných jednotiek.
Pôžičky od spoločníkov
Krátkodobé záväzky z pôžičiek od spoločníkov obchodnej spoločnosti sa účtujú na účte 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom. Prijatá krátkodobá pôžička od spoločníkov sa účtuje na ťarchu účtu 211 - Pokladnica alebo účtu 221 - Bankové účty a v prospech účtu 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom. Úroky platené z prijatých pôžičiek od spoločníkov sa účtujú v prospech účtu 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom a na ťarchu účtu 562 - Úroky.
Pôžičky v rámci konsolidovaného celku
Na účtovanie pôžičiek v rámci konsolidovaného celku sú určené dva účty, účet 351 - Pohľadávky v rámci konsolidovaného celku a účet 361 - Záväzky v rámci konsolidovaného celku. Prijatie pôžičky sa účtuje na ťarchu účtu 211 - Pokladnica alebo 221 - Bankový účet a v prospech účtu 361 - Záväzky v rámci konsolidovaného celku. Vyúčtované úroky z prijatej pôžičky účtovná jednotka (príjemca pôžičky) zaúčtuje na ťarchu účtu nákladov 562 - Úroky a v prospech účtu 361 - Záväzky v rámci konsolidovaného celku.
Zmluva o pôžičke
Zmluva o pôžičke je definovaná v § 657 a § 658 Občianskeho zákonníka. Tento vzťah sa môže v niektorých neupravených otázkach spravovať treťou časťou Obchodného zákonníka.