Premlčanie pohľadávky po vyhlásení jej splatnosti: Komplexný prehľad

Úvod

Premlčanie pohľadávky je dôležitá právna inštitúcia, ktorá chráni dlžníkov pred neprimerane dlhým vymáhaním dlhov. V tomto článku sa podrobne pozrieme na premlčanie pohľadávok po vyhlásení ich splatnosti, s dôrazom na praktické aspekty a rady pre dlžníkov v zložitej finančnej situácii. Článok je určený pre širokú verejnosť, od študentov až po profesionálov, a snaží sa vysvetliť zložité právne koncepty zrozumiteľným jazykom.

Základné pojmy

Premlčanie

Premlčanie je uplynutie času stanoveného zákonom, počas ktorého veriteľ môže uplatniť svoje právo na súde. Po uplynutí tejto doby sa právo síce nestráca, ale dlžník sa môže brániť námietkou premlčania, čo v praxi znamená, že súd nemôže veriteľovi priznať jeho nárok.

Splatnosť pohľadávky

Splatnosť pohľadávky je deň, kedy sa dlh stáva splatným a veriteľ má právo požadovať jeho úhradu.

Vyhlásenie splatnosti

Vyhlásenie splatnosti (zosplatnenie) úveru alebo pôžičky nastáva vtedy, keď veriteľ, zvyčajne banka, rozhodne, že celý zostatok dlhu sa stáva okamžite splatným z dôvodu neplnenia dohodnutých podmienok, najčastejšie kvôli omeškaniu so splátkami.

Všeobecná premlčacia doba

Podľa Občianskeho zákonníka je všeobecná premlčacia doba tri roky. Táto doba začína plynúť odo dňa, keď sa právo mohlo vykonať po prvý raz, teda odo dňa splatnosti pohľadávky.

Prečítajte si tiež: Vaše práva pri premlčaní nároku na vrátenie invalidného dôchodku

Príklad: Ak ste si požičali peniaze a tieto ste nevrátili v lehote splatnosti, potom nasledujúcim dňom začne plynúť premlčacia doba 3 roky na podanie žaloby na súd.

Špecifické prípady premlčania

Súdne konanie a exekúcia

Ak veriteľ podá na súd žalobu o vymáhanie dlžnej sumy a súd vydá právoplatné rozhodnutie (napr. rozsudok alebo platobný rozkaz), premlčacia doba sa predlžuje na desať rokov odo dňa, keď sa malo podľa rozhodnutia plniť. Ak následne dôjde k exekúcii, táto skutočnosť sama o sebe neovplyvňuje plynutie premlčacej doby, avšak môže prerušiť jej plynutie, ak dôjde k úspešnému vymoženiu časti dlhu.

Príklad: Ak máte súdne rozhodnutie z roku 2015, kde ste boli odsúdený na splatenie úveru, premlčacia doba je 10 rokov od právoplatnosti a vykonateľnosti súdneho rozhodnutia, teda v podstate až do nejakého dátumu v roku 2025.

Refinancovanie úveru

Refinancovanie úveru, teda prevzatie dlhu inou bankou, nemá vplyv na plynutie premlčacej doby. Tá plynie od splatnosti dlhu, ku ktorému došlo neuhradením niektorej splátky v lehote splatnosti, kedy zrejme podľa podmienok uvedených v zmluve s bankou došlo k splatnosti celého dlhu naraz v celosti.

Zmena veriteľa

Zmena v osobe veriteľa, napríklad pri predaji pohľadávky vymáhačskej spoločnosti, nemá vplyv na plynutie premlčacej doby. Tá plynie od pôvodnej splatnosti dlhu.

Prečítajte si tiež: Všetko o premlčaní nároku na náhradu škody

Dedenie dlhu

V prípade dedenia dlhu plynie premlčacia doba rovnako ako za života poručiteľa, teda od pôvodnej splatnosti dlhu.

Ako postupovať pri hrozbe premlčania

Overenie existencie súdneho konania

Pre uistenie sa o stave veci je vhodné kontaktovať príslušný okresný súd podľa miesta pôvodného, ako aj nového trvalého pobytu a zistiť, či je voči vám vedené nejaké súdne konanie.

Námietka premlčania

Ak sa veriteľ domáha úhrady dlhu po uplynutí premlčacej doby, dlžník má právo vzniesť námietku premlčania. Túto námietku je možné uplatniť v ktoromkoľvek štádiu súdneho konania, až do právoplatného skončenia veci.

Odpor proti platobnému rozkazu

Ak bol vydaný platobný rozkaz, je potrebné podať odpor proti platobnému rozkazu a vzniesť námietku premlčania aj s poukázaním na ust. § 103 a ust. § 583 Obč. zákonníka.

Zosplatnenie úveru a premlčanie

Bez ohľadu na to, či banka zosplatnila alebo nezosplatnila úver/pôžičku, čo v podstate znamená len že dlžník je povinný zaplatiť zostatok úveru/pôžičky naraz v celosti, premlčacia doba plynie od splatnosti neuhradenej splátky.

Prečítajte si tiež: Premlčanie regresného nároku

Príklad: Ak bola posledná splátka 25. 6. 2018, banka ju zosplatnila 20. 11. 2018 a 2. 2. 2022 podala na Okresný súd Banská Bystrica návrh na platobný rozkaz. Tento rozkaz bol vydaný 10. 2. 2022. Premlčacia doba v zmysle ust. §103 Obč. zákonníka je tri roky a plynie odo dňa zročnosti nesplnenej splátky, teda od 26.7.2018.

Osobný bankrot ako riešenie

Ak sa dlžník nachádza v situácii, kedy nie je schopný splácať svoje dlhy, môže zvážiť osobný bankrot. Osobný bankrot je upravený v zákone č. 7/2005 Z.z. o konkurze a reštrukturalizácii a umožňuje fyzickým osobám zbaviť sa svojich dlhov prostredníctvom konkurzu alebo splátkového kalendára.

Podmienky osobného bankrotu

• Fyzická osoba: Osoba musí byť fyzickou osobou, pričom sa nerozlišuje to, či ide o fyzickú osobu podnikateľa alebo nepodnikateľa a rovnako je bezvýznamné, či ide majetok z podnikateľskej činnosti alebo nie.
• Platobná neschopnosť: Osoba musí byť platobne neschopná.
• Poctivý zámer: Osoba musí mať poctivý zámer, teda musí mať snahu v rámci svojich možností vyriešiť svoje dlhy.

Formy oddlženia

• Konkurz: Ak by dlžník mal nejaký majetok, musí akceptovať to, že tento sa speňaží a použije na uspokojenie veriteľov.
• Splátkový kalendár: Dlžník musí okrem vyššie uvedených všeobecných podmienok spĺňať aj podmienku pravidelného príjmu a zároveň dlžníkove dlhy nesmú prevyšovať jeho majetok.

Centrum právnej pomoci

Či už sa dlžník rozhodne pre návrh na vyhlásenie konkurzu alebo návrh na určenie splátkového kalendára, musí sa obrátiť na Centrum právnej pomoci. Ide o povinné zastúpenie dlžníka, ktoré ustanovuje zákon.

Daňové aspekty odpisu pohľadávok

Odpis pohľadávok je jedným zo spôsobov ich definitívneho vyradenia z obchodného majetku. Daňovo účinným odpisom pohľadávky sa rozumie taký spôsob odpisu, kedy menovitá hodnota pohľadávky, ktorá vznikla činnosťou daňovníka, alebo obstarávacia cena pohľadávky nadobudnutej postúpením sa môžu uplatniť ako náklad znižujúci základ dane z príjmov.

Podmienky daňového odpisu

• Podvojné účtovníctvo: Ustanovenie § 19 ods. 2 písm. h) ZDP môžu uplatniť len daňovníci účtujúci v sústave podvojného účtovníctva.
• Menovitá hodnota: Odpis pohľadávky na ťarchu daňových výdavkov sa uznáva do výšky odpisu menovitej hodnoty pohľadávky alebo jej neuhradenej časti bez príslušenstva a do výšky odpisu obstarávacej ceny pohľadávky alebo neuhradenej časti, ak ide o pohľadávku nadobudnutú postúpením.

Tituly pre jednorazový odpis pohľadávky

• Zamietnutie návrhu na vyhlásenie konkurzu pre nedostatok majetku: Ak súd zamietne návrh na vyhlásenie konkurzu pre nedostatok majetku, je toto súdne rozhodnutie podkladom pre jednorazový odpis pohľadávky do daňovo uznaných nákladov.
• Zastavenie konkurzného konania pre nedostatok majetku: Zastavenie konkurzného konania pre nedostatok majetku (§ 20 ZKR) je relevantná skutočnosť pre daňovo účinný odpis pohľadávky podľa § 19 ods. 2 písm. h) ZDP.
• Zrušenie konkurzu pre nedostatok majetku: V prípade zrušenia konkurzu z dôvodu, že majetok dlžníka nepostačuje na úhradu výdavkov a odmenu správcu konkurznej podstaty, možno do daňových výdavkov odpísať aj tie pohľadávky, ktoré do konkurzu neboli prihlásené.
• Konkurzné alebo reštrukturalizačné konanie: Daňovo relevantným výdavkom (nákladom) je ďalej jednorazový odpis pohľadávky voči dlžníkovi, ktorý je v konkurznom alebo reštrukturalizačnom konaní, na základe výsledku konkurzného alebo reštrukturalizačného konania.

Riešenie problémov s neuhradenými faktúrami

Čo robiť v prípade, keď sa podnikateľovi množia neuhradené faktúry, predlžujú sa splatnosti „dobrovoľne - nasilu“ a vlastné dlhy niet z čoho pomaly zaplatiť? Podnikateľ má viacero možností, ako si pomôcť v tejto, dnes bežnej situácii. Možnosti riešenia vychádzajú zo základnej podstaty pohľadávok ako takých - pohľadávka veriteľa je jeho majetkovým právom voči dlžníkovi a toto právo je možné zadefinovať (t. j. určiť jeho množstvo) a následne s ním naložiť podľa svojej vôle.

Možnosti riešenia

• Započítanie pohľadávok: Všeobecnú právnu úpravu započítania pohľadávok obsahuje Občiansky zákonník v ustanoveniach § 580 a § 581. Započítanie pohľadávok je právna skutočnosť, ktorá spôsobuje zánik vzájomných práv a povinností, teda zánik vzájomného záväzku.
• Postúpenie pohľadávky: Postúpenie (predaj, darovanie) pohľadávky je riešené ustanoveniami § 524 - § 530 Občianskeho zákonníka a vychádza z výlučnej dispozičnej právomoci veriteľa postúpiť svoju pohľadávku za odplatu či bezodplatne.
• Faktoring: Pri faktoringu dochádza k jednorazovému alebo priebežnému odkúpeniu krátkodobých pohľadávok faktorom (faktoringovou spoločnosťou).
• Forfaiting: Forfaiting spočíva v odkupovaní dlhodobých pohľadávok forfajtingovou spoločnosťou.

tags: #premlčanie #pohľadávky #po #vyhlásení #jej #splatnosti