Podmienky pre Priznanie Doplnkového Starobného Dôchodku

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, predstavuje dôležitý nástroj pre zabezpečenie finančnej stability v starobe. Tento článok sa zameriava na podmienky, ktoré musí účastník sporenia splniť, aby mu bol priznaný doplnkový starobný dôchodok, ako aj na ďalšie dôležité aspekty súvisiace s týmto typom sporenia.

Princípy Fungovania Doplnkového Dôchodkového Sporenia

Doplnkové dôchodkové sporenie je založené na princípe dobrovoľnosti. Účastník uzatvára zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS) a pravidelne prispieva finančné prostriedky. Tieto prostriedky sú zhodnocované v doplnkových dôchodkových fondoch. Na činnosť DDS dohliada depozitár, nezávislá banka s licenciou od Národnej banky Slovenska, ktorý schvaľuje transakcie a kontroluje činnosť DDS v záujme sporiteľov.

Podmienky Nároku na Doplnkový Starobný Dôchodok

Podmienky nároku na doplnkový starobný dôchodok sa menili v priebehu času, najmä po novelizácii zákona o DDS v roku 2014. V súčasnosti platí, že účastník má nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ak splní jednu z nasledovných podmienok:

1. Vznikol mu nárok na výplatu starobného alebo predčasného starobného dôchodku z prvého piliera (povinné dôchodkové poistenie).
2. Dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok. Táto veková hranica je každoročne stanovená opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR.

Zmena, ktorá nastala po roku 2019, spočíva v tom, že nárok na výplatu doplnkového starobného dôchodku vzniká aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.

Zmeny v Podmienkach od Roku 2014

Od 1. januára 2014 došlo k zásadným zmenám v doplnkovom dôchodkovom sporení, najmä pokiaľ ide o zmenu podmienok nároku na doplnkový starobný dôchodok a výsluhový dôchodok. Ak účastník DDS uzatvoril zmluvu pred 1.1.2014 a neuzavrel dodatok k zmluve, jeho práva, povinnosti a nároky sa riadia stavom platným pred 1.1.2014.

Prečítajte si tiež: Povinnosť podať daňové priznanie v dôchodku

Daňové Úľavy

Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o príspevky, ktoré preukázateľne zaplatil na doplnkové dôchodkové sporenie, a to až do výšky 180 € ročne. Táto daňová úľava platí pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, alebo pre tých, ktorí zrušili dávkový plán pri zmluvách uzatvorených pred týmto dátumom.

Ďalšie Zmeny

• Zrušenie odstupného: Do 1.1.2014 platilo, že v prípade zrušenia zmluvy o DDS bude účastníkovi vyplatené odstupné vo výške hodnoty dôchodkového účtu, zníženej o zrážku 20%. Toto prichádzalo do úvahy v prípade, že účastník nesplnil podmienky nároku na niektorý doplnkový dôchodok.
• Predčasný výber: Vznikla nová dávka - predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť jedenkrát za 10 rokov. Príspevky zamestnávateľa sú vyplatené až po dosiahnutí veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok: Nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Dočasný výsluhový dôchodok: Minimálna doba výplaty je 5 rokov.

Predčasný Výber

Účastník, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie dávok doplnkový a dočasný starobný dôchodok, a požiada o predčasný výber, vyplatí sa suma zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom alebo ním určená časť tejto suma. Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.

Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky, ktoré sú súčasťou majetku, z ktorého sa má predčasný výber vyplatiť. V uvedenej sume predčasného výberu alebo jeho časti sú len príspevky zaplatené účastníkom, teda nie zamestnávateľom. Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Ak bol daňovníkovi vyplatený predčasný výber a v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach si uplatnil nezdaniteľnú časť základu dane, je potrebné túto skutočnosť zohľadniť pri daňovom priznaní.

Zánik Účastníckej Zmluvy

Účastnícku zmluvu s poisťovňou nie je možné zrušiť na základe výpovede alebo dohody. Dôvody zániku sú vymenované v § 57 zákona o DDS.

Prečítajte si tiež: Daňové priznanie a dôchodok

Povinnosti Zamestnávateľa

Zamestnávateľ má určité povinnosti v súvislosti s DDS. Od 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou. V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne.

Ročný Výpis a Informácie o Dávkach

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať ročný výpis účastníkovi alebo sprístupniť ho prostredníctvom bezplatného elektronického prístupu k osobnému účtu. Novela zákona zavádza nový dokument - Informáciu o dávkach z DDS, ktorá obsahuje informácie o tom, kedy a ako môže účastník požiadať o dávku, koľko má nasporené, aké dávky môže poberať a pod.

Zmeny v 3. Pilieri v Posledných Rokoch

V posledných rokoch došlo k viacerým zmenám v legislatíve týkajúcej sa 3. piliera:

• 2023: Daňové zvýhodnenie sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP). Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• 2025: Plánované zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Doplnkové Dôchodkové Spoločnosti na Slovensku

Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, medzi ktoré patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky
• STABILITA, d.d.s., a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s. (pôvodne AXA DDS, predtým Winterthur, predtým LIPA)

Každá z týchto spoločností ponúka rôzne doplnkové dôchodkové fondy s odlišnými investičnými stratégiami.

Prečítajte si tiež: Ako dlho trvá priznanie invalidného dôchodku?

Dedenie

Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka DDS je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

tags: #priznanie #doplnkového #starobného #dôchodku #podmienky