Štátny príspevok pre mladých: Súčasnosť a budúcnosť podpory bývania na Slovensku

Na dnešnom trhu je ponuka hypoték pre mladých veľmi pestrá a investovanie do vlastného bývania uprednostňujú hlavne mladomanželia. Banky sa predbiehajú vo výhodnejších úrokoch a nižších splátkach. Nízke úrokové sadzby však dvíhajú ceny nehnuteľností, takže je aj tak potrebné čerpať vyššiu sumu. Štátna podpora bývania pre mladých ľudí prešla v priebehu rokov niekoľkými zmenami. Cieľom týchto zmien je efektívnejšie zacielenie pomoci pre rôzne skupiny obyvateľov, najmä pre mladých ľudí a nízkopríjmové domácnosti.

Štátna podpora: Všeobecný prehľad

Štátna podpora predstavuje zvýhodnenie, ktoré štát poskytuje s cieľom podporiť cieľovú skupinu poberateľov finančných produktov. V oblasti bývania sa táto podpora zameriava na pomoc pri nadobudnutí, výstavbe alebo rekonštrukcii nehnuteľnosti. Medzi hlavné formy štátnej podpory patria hypotéky pre mladých, stavebné sporenie a príspevky na zvýšené splátky úverov na bývanie.

Hypotéky pre mladých a daňový bonus

Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Podpora spočíva v daňovom bonuse na zaplatené úroky. V minulosti podpora spočívala vo forme štátneho príspevku pre mladých poberateľov hypotekárneho úveru, tzn. bonifikácie úrokovej sadzby hypotéky. Keďže ide o formu daňového bonusu, podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane. Hypotéka pre mladých má od roku 2024 nové pravidlá. Hypotéka pre mladých formou daňového bonusu na zaplatené úroky je štátna podpora bývania pre mladých. Princíp spočíva v tom, že štát prepláca 50% zaplatených úrokov z hypotéky za kalendárny rok, maximálne však 1200 € za jeden rok. Daňový bonus je možné uplatniť si 60 po sebe nasledujúcich mesiacov počnúc mesiacom, kedy ste začali platiť úrok banke.

Podmienky pre získanie daňového bonusu na zaplatené úroky (zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023)

Pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023 platili tieto podmienky:

• Vek: Ku dňu podania žiadosti o úver musíte mať minimálne 18 a maximálne 35 rokov.
• Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. V prípade manželov ide o koeficient 2,6-násobok.
• V prípade spoludlžníkov má nárok na daňový bonus iba jeden z nich.
• Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % zo zaplatených úrokov maximálne zo sumy 50 000 eur v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 400 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia.

Zmena podmienok od 1. januára 2024

Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024 platia nasledovné zmeny:

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na bývanie a refinancovanie

• Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok.
• Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia.
• Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.

Ako získať plnú výšku daňového bonusu?

Na získanie plnej výšky daňového bonusu 1200 € ročne (6000 € za 5 rokov) je potrebná kombinácia výšky hypotéky a úrokovej sadzby. Simulácie ukazujú, že pri hypotéke vo výške 75 000 € a úrokovej sadzbe približne 3,5% je možné získať plný daňový bonus.

Praktické rady a životné situácie

V prípade, že ste žiadateľ sám a máte vyšší príjem ako 1,6násobok priemernej mzdy, je možné, aby ste si ako spolužiadateľa do úverovej zmluvy vzali niekoho, kto má príjem za skúmané obdobie v takej výške, že súčet vašich príjmov bude v intervale do 3,2násobku priemernej mzdy. Kupovať nehnuteľnosť však budete len vy ako hlavný žiadateľ (umožňujú to len niektoré banky) a následne po niekoľkých mesiacoch požiadate banku o vyňatie spoludlžníka z úveru. Podobná situácia vzniká, keď sú žiadatelia dvaja, napr. manželia alebo dvaja partneri, ktorých súčet príjmov je vyšší ako 3,2násobok priemernej mzdy. V takom prípade je možné spraviť to, že manželia si zúžia BSM (bezpodielové spoluvlastníctvo manželov) formou notárskej zápisnice resp. z partnerov pôjde do žiadosti len jeden. V oboch prípadoch by do žiadosti o hypotéku pre mladých vstupoval len ten z dvojice, kto spĺňa podmienku maximálneho limitu príjmu 1,6násobku priemernej mzdy. Nehnuteľnosť by sa v tomto prípade kupovala buď do výlučného vlastníctva žiadateľa o hypotéku alebo do podielového vlastníctva tak, že žiadateľ o hypotéku by nadobúdal napr. Pokiaľ má jeden manželov resp. partnerov vyšší vek ako 35 rokov, je možné aplikovať postup popisovaný vyššie.

Ako si uplatniť daňový bonus

Pre uplatnenie daňového bonusu je potrebné požiadať banku o vystavenie potvrdenia o zaplatených úrokoch. Toto potvrdenie banka vystaví raz ročne na vašu žiadosť. Následne si môžete uplatniť daňový bonus prostredníctvom ročného zúčtovania dane u zamestnávateľa (s termínom do 15. februára) alebo podaním daňového priznania (s termínom do 31. marca). O sumu daňového bonusu na zaplatené úroky sa znižuje vaša daň. Pokiaľ ste zamestnancom, štát vám de facto daňový bonus vyplatí, nakoľko každý mesiac platíte preddavky na daň z príjmu. Pokiaľ ste živnostník o výšku daňového bonusu zaplatíte nižšiu daň z príjmu. Potvrdenie o výške zaplatených úrokov nevydáva každá banka automaticky a v niektorých bankách je nutné oň požiadať a to aj v dostatočnom predstihu, nakoľko banky majú podľa zákona na vydanie tohto potvrdenia až 30 dní.

Časté chyby pri uplatňovaní daňového bonusu

Jednou z najčastejších chýb, ktorú robia klienti uplatňujúci si daňový bonus je ten, že po určitom čase splácania si refinancujú hypotéku do inej banky. Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky si každý klient žiada po uplynutí aktuálneho zdaňovacieho obdobia. Ak teda klient začal splácať úrok banke napríklad v júni aktuálneho roka, nárokovať si daňový bonus bude v nasledujúcom roku a to za pomernú časť výšky daňového bonusu zodpovedajúcu počtom mesiacov v aktuálnom zdaňovacom období. V praxi to znamená, že za prvý kalendárny rok splácania si vie klient nárokovať na daňový bonus vo výške maximálne 700 € ((1200 € / 12) * 7), keďže v prvom roku splácania začal splácať úrok až v júni tj dokopy 7 mesiacov.

Zánik nároku na daňový bonus

Ak sa rozhodnete svoju hypotéku refinancovať alebo navýšiť, o nárok na daňový bonus prídete, pretože porušíte podmienku účelu. Pri predčasnom splatení hypotéky o daňovú úľavu prídete, ak ste ju vyplatili skôr ako uplynulo 5 rokov. Vzťahuje sa to však len na kalendárny rok, keď ste ju splatili. Ak máte hypotéku spred roku 2018 s priznaným štátnym príspevkom pre mladých, refinancovanie môže znamenať vrátenie plnej sumy dovtedy poskytnutého príspevku.

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na pobyt pre schizofrenikov

Stavebné sporenie

Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.

Podmienky pre získanie štátnej prémie

• Sporí sa aspoň 6 rokov.
• Mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok.
• Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur, čiže 83,33 eur mesačne.
• Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou môžete použiť na financovanie vášho bývania. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR.

Príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie

Vzhľadom na rastúce úrokové sadzby pri úveroch na bývanie a s tým súvisiace finančné zaťaženie nízkopríjmových domácností, ktoré môže viesť k ohrozeniu ich platobnej schopnosti, štát prijal opatrenia na pomoc pri splácaní týchto úverov. Jednou z foriem pomoci je príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie. Právne vzťahy pri poskytovaní tohto príspevku upravuje zákon č. 526/2023 Z. z.

Kto má nárok na príspevok?

Oprávneným žiadateľom o príspevok môže byť dlžník alebo spoludlžník uvedený na zmluve o úvere na bývanie. Príspevok sa týka dvoch typov zmlúv:

• Zmluva s fixáciou úrokovej sadzby (fixáciou): Zmluva, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022.
• Zmluva o refinancovanom úvere s fixáciou (refixom): Zmluva uzatvorená pred 1. júnom 2024, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022. Tento úver musí byť poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov, pričom aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol aspoň z časti poskytnutý na účel nadobudnutia, výstavby alebo zmeny dokončenej stavby tuzemskej nehnuteľnosti.

V prípade refinancovaných úverov je dôležité, aby súčasná úverová zmluva, na ktorú žiadateľ žiada o príspevok, mala súvis s predošlými splatenými úverovými zmluvami, v ktorých je uvedený aspoň z časti niektorý z účelov ako nadobudnutie, výstavba alebo zmena dokončenej stavby tuzemskej nehnuteľnosti. Príspevok nie je možné poskytnúť na úvery na bývanie, pri ktorých došlo k refinancovaniu len spotrebiteľských úverov.

Príspevok je možné poskytnúť od mesiaca január 2024 (resp. február 2024 pre zmluvy s fixom), ak žiadateľ podá žiadosť najneskôr do 31. júla 2024.

Prečítajte si tiež: Príspevok pre zamestnancov mimo obce

Posudzovanie príjmu pre nárok na príspevok

Na účely posúdenia nároku na príspevok sa zohľadňuje zdaniteľný príjem, ktorý je súčasťou základu dane (čiastkového základu dane) podľa § 5, 6 a 8 zákona č. 595/2003 Z. z. Na účely vzniku nároku na príspevok sa posudzuje príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť. Pri žiadostiach podaných napr. v roku 2024 sa posudzuje príjem za rok 2022.

Ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza podaniu žiadosti, prekročí hranicu 2 288 eur (pri žiadostiach podaných od januára 2025), pre vznik nároku na príspevok bude zohľadňovaný priemerný mesačný príjem za 6 kalendárnych mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu mesiacu, v ktorom bola podaná žiadosť.

Nárok na ďalšie poskytovanie príspevku sa u poberateľov prehodnocuje vždy v januári kalendárneho roka, a to vo vzťahu k jednej dvanástine zohľadňovaného príjmu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa prehodnocovanie príjmu vykonáva.

Výška príspevku

Výška príspevku je 75 % z kladného rozdielu medzi uhradenou mesačnou splátkou za príslušný mesiac a referenčnou splátkou, najviac v sume 150 eur mesačne. Napríklad, ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 60 eur, napr. zo 120 eur na 180 eur, príspevok bude poskytnutý v sume 45 eur (75% zo 60 eur). Ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 300 eur, príspevok bude 150 eur (maximálna výška).

Ako sa príspevok vypláca a ako oň žiadať?

Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR) vypláca príspevok mesačne pozadu. Úrad nevyhotovuje písomné rozhodnutie o priznaní a zvýšení príspevku. Písomné rozhodnutie nahrádza samotné plnenie, teda pripísanie poskytnutej sumy na účet príjemcu. Nárok na príspevok sa uplatňuje podaním písomnej žiadosti oprávnenej osoby na tlačive určenom Ústredím práce, sociálnych vecí a rodiny.

Povinnosti poberateľa príspevku a vracanie príspevku

Oprávnená osoba je povinná do ôsmich dní písomne oznámiť úradu zmeny v skutočnostiach rozhodujúcich na nárok na príspevok a jeho výplatu (napr. zmena výšky splátky, zmena príjmu, zmena trvalého pobytu). V prípade, ak oprávnená osoba neoznámi úradu zmenu skutočností a príspevok bude vyplatený neoprávnene alebo vo vyššej sume, úrad je povinný požadovať vrátenie poskytnutého príspevku.

Refinancovanie a štátna pomoc

Od 1. júna sa zmenili pravidlá súvisiace s dotáciou hypoték pri zvýšených splátkach. Po novom budú môcť žiadať o príspevok aj tí, ktorí majú refinančný úver, ktorým bol splatený pôvodný úver na bývanie s účelom aspoň z časti na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu. Pôvodný úver zároveň musel byť poskytnutý pred 1. 1. 2024. Nárok na štátnu pomoc teda vzniká aj tým klientom, ktorých aktuálna úverová zmluva obsahuje iba účel refinancovanie za predpokladu, že je možné preukázať účel „bývanie” pôvodného úveru. Stále platí, že nárok na štátnu pomoc nevzniká, ak máte refinančnú hypotéku určenú iba na splatenie skôr poskytnutého spotrebného úveru alebo úverov, či bezúčelovú hypotéku.

Zánik nároku na štátny príspevok a jeho vracanie

Častým dôvodom zaniknutia nároku na štátny príspevok je minimálna doba splatnosti. Ak do 4 rokov predčasne splatíte hypotéku, nárok zaniká a poskytnutú štátnu dotáciu musíte vrátiť. Dôležité je aj dbať na splnenie účelu a predloženie pravdivých a presných informácií. Týka sa to hlavne uvedeného veku a príjmu. Ak je zistené nepravdivé alebo nepresné predloženie týchto informácií, je to tiež dôvod na zánik nároku a poskytnuté úľavy z úrokov je povinné vrátiť. Prevedenie hypotekárneho úveru na inú osobu je tiež častou príčinou vracania dotácie. Výnimkou je prevedenie záväzku na blízku osobu, pričom táto musí v čase prevedenia spĺňať podmienky získania štátneho príspevku. Je tiež potrebné sa informovať u príslušnej banky, aký postup je nutné pri žiadosti absolvovať.

Budúcnosť štátnej podpory: Daňový bonus namiesto príspevkov

Ministerstvo financií plánuje zmeny vo forme udeľovania štátnych príspevkov. Dôvodom sú nízke úrokové sadzby bánk, pri ktorých 3% zo štátneho príspevku strácajú význam. Štátna podpora sa však nestratí, len sa zmení na odpočítateľnú položku z daňového základu, teda daňový bonus. Daňový bonus by mal byť vo výške polovice zaplatených úrokov banke počas prvých piatich rokov. Banka každý rok vystaví potvrdenie o výške zaplatených úrokov, z čoho polovicu si budete môcť uplatniť ako daňový bonus. Maximálny odpočet za jeden rok bude 400 eur. V praxi to znamená, že štát preplatí časť nákladov na úvery formou zníženia dane.

Aktuálna ekonomická situácia a inflácia

Je dôležité si uvedomiť, že podmienky pre získanie štátnej podpory sa môžu meniť v závislosti od aktuálnej ekonomickej situácie a inflácie. Inflácia na Slovensku v posledných mesiacoch kolísala. Analytici očakávajú, že inflácia by sa mala v najbližších mesiacoch stabilizovať a koncom roka by mohla začať spomaľovať.

tags: #štátny #príspevok #pre #mladých #po #zániku