Štátny Príspevok na Bývanie: Prehľad Podpory pre Hypotéky v Minulosti a Súčasnosti

Štátna podpora bývania na Slovensku prešla v posledných rokoch viacerými zmenami, cieľom ktorých je efektívnejšie zacielenie pomoci pre rôzne skupiny obyvateľov, najmä pre mladých ľudí a nízkopríjmové domácnosti. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o štátnom príspevku pre hypotéky poskytnuté v minulosti a súčasných formách podpory bývania, podmienkach ich získania a možných zmenách.

Štátna Podpora: Všeobecný Prehľad

Štátna podpora predstavuje zvýhodnenie, ktoré štát poskytuje s cieľom podporiť cieľovú skupinu poberateľov finančných produktov. V oblasti bývania sa táto podpora zameriava na pomoc pri nadobudnutí, výstavbe alebo rekonštrukcii nehnuteľnosti. Medzi hlavné formy štátnej podpory patria hypotéky pre mladých, stavebné sporenie a príspevky na zvýšené splátky úverov na bývanie.

Štátny Príspevok pre Mladých k Hypotékam do Roku 2017

Legislatívnou zmenou zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách a zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov sa zákonom č. 279/2017 Z. z. zrušilo poskytovanie štátneho príspevku pre mladých k hypotekárnym úverom. V minulosti pri hypotéke pre mladých získali žiadatelia štátny príspevok, ktorý výrazne znížil mesačné splátky úveru až po dobu 5 rokov. Prehľadnosť: V minulosti nemali banky jednotný postup pri výpočte štátneho príspevku pre mladých, poskytovaného do 31.12.2017.

V minulosti mali hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých vyššie úrokové sadzby. Klienti, ktorí mali hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých, mohli využívať výhody ako odklad splátok istiny či možnosť bezplatne predčasne splatiť úver.

Súčasná Podpora Hypoték pre Mladých: Daňový Bonus

Ak by ste chceli dnes využiť nejakú štátnu dotáciu na hypotéku, tak ju môžete získať formou daňového bonusu. Ten si môžete uplatniť počas prvých 5 rokov splácania. Bonus platí pre hypotéky poskytnuté po 31.12.2017 a aj pre hypotéky v roku 2023. Nie všetky banky priamo komunikujú názov hypotéky ako “hypotéka pre mladých”.

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na bývanie a refinancovanie

Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Podpora spočíva v daňovom bonuse na zaplatené úroky. Keďže ide o formu daňového bonusu, podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane.

Podmienky pre Získanie Daňového Bonusu na Zaplatené Úroky (Zmluvy Uzavreté do 31. Decembra 2023)

Pre zmluvy uzavreté do 31. decembra 2023 platia nasledovné podmienky:

• Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. V prípade manželov ide o koeficient 2,6-násobok. Priemerný mesačný príjem vypočítame ako jednu dvanástinu zo súčtu zdaniteľných príjmov, ktoré sú súčasťou základu dane, podľa § 5, 6 a 8 zákona o dani z príjmov.
• V prípade spoludlžníkov má nárok na daňový bonus iba jeden z nich.
• Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % zo zaplatených úrokov maximálne zo sumy 50 000 eur v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 400 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia. V prvom roku nárok vzniká mesiacom, v ktorom sa začal úver na bývanie úročiť. Daňovník má tak nárok na pomernú časť daňového bonusu na zaplatené úroky z maximálnej legislatívne stanovenej sumy, ktorá pripadá na počet kalendárnych mesiacov v zdaňovacom období.

Zmena Podmienok od 1. Januára 2024

Pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2024 platia nasledovné zmeny:

• Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok.
• Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1200 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia.
• Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.

Príklad na Výpočet Daňového Bonusu

Stano a jeho manželka (obaja 21 rokov) získali hypotéku 100 000 eur. Ich spoločný príjem je nižší ako 2,6-násobok priemernej mzdy. Manželka je spoludlžníkom, ale daňový bonus si uplatní iba Stano, keďže poberá zdaniteľný príjem. V roku 2023 zaplatili na úrokoch 1 200 eur. Zo sumy 50 000 eur je to polovica, teda 600 eur. Stano si môže uplatniť 50 % zo 600 eur = 300 eur (čo je menej ako maximálnych 400 eur). Ak by Stano zarábal napr. 2 500 eur, pričom jeho manželka stále poberá rodičovskú dávku (tzn. ich spoločný príjem je < 3,2-násobok).

Ako Uplatniť Daňový Bonus

Daňový bonus na zaplatené úroky si daňovník uplatní po splnení zákonných podmienok, a to raz ročne v daňovom priznaní na základe potvrdenia od banky. Banka je povinná vystaviť potvrdenie o zaplatených úrokoch z úveru raz ročne. Klient musí sám sledovať termíny a požiadať banku o vystavenie potvrdenia o zaplatených úrokoch.

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na pobyt pre schizofrenikov

Ak ste zamestnanec, v rámci žiadosti o ročné zúčtovanie doložte potvrdenie z banky - získate tak daňový bonus. Ak ste živnostník, resp. si robíte daňové priznanie, je potrebné priložiť k tomu tlačivo k daňovému bonusu z banky - je súčasťou príloh daňového priznania.

Ďalšie Formy Štátnej Podpory Bývania

Stavebné Sporenie

Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.

Podmienky pre Získanie Štátnej Prémie

• Sporí sa aspoň 6 rokov.
• Mesačný príjem sporiteľa nesmie byť vyšší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok.
• Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1000 eur, čiže 83,33 eur mesačne. Tieto finančné prostriedky môže sporiteľ vkladať priebežne, ale napr. aj jednorazovo v priebehu kalendárneho roka.

Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou môžete použiť na financovanie vášho bývania. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR. Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok, resp. ak sporiteľ nedodží stanovené podmienky, nárok na štátnu prémiu mu zaniká.

Mladomanželské Úvery

Ide o úver, na získanie ktorého prvou podmienkou je uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník. Mladomanželia môžu požiadať o štátnu podporu mladomanželského úveru prostredníctvom banky, v ktorej si plánujú čerpať úver. Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve. Mladomanželia do 35 rokov si môžu zobrať úver max.

Príspevok na Zvýšenú Splátku Úveru na Bývanie

Vzhľadom na rastúce úrokové sadzby pri úveroch na bývanie a s tým súvisiace finančné zaťaženie nízkopríjmových domácností, ktoré môže viesť k ohrozeniu ich platobnej schopnosti, štát prijal opatrenia na pomoc pri splácaní týchto úverov. Jednou z foriem pomoci je príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie. Právne vzťahy pri poskytovaní tohto príspevku upravuje zákon č. 526/2023 Z. z. S účinnosťou od 01.12.2025 bol zrušený zákon č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o pomoci pri splácaní úveru“), a to zákonom č. 90/2016 Z. z.

Prečítajte si tiež: Príspevok pre zamestnancov mimo obce

Kto Má Nárok na Príspevok?

Oprávneným žiadateľom o príspevok môže byť dlžník alebo spoludlžník uvedený na zmluve o úvere na bývanie. Príspevok sa týka dvoch typov zmlúv:

• Zmluva s fixáciou úrokovej sadzby (fixáciou): Zmluva, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022.
• Zmluva o refinancovanom úvere s fixáciou (refixom): Zmluva uzatvorená pred 1. júnom 2024, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022. Tento úver musí byť poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov, pričom aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol aspoň z časti poskytnutý na účel nadobudnutia, výstavby alebo zmeny dokončenej stavby tuzemskej nehnuteľnosti.

V prípade refinancovaných úverov je dôležité, aby súčasná úverová zmluva, na ktorú žiadateľ žiada o príspevok, mala súvis s predošlými splatenými úverovými zmluvami, v ktorých je uvedený aspoň z časti niektorý z účelov ako nadobudnutie, výstavba alebo zmena dokončenej stavby tuzemskej nehnuteľnosti. Príspevok nie je možné poskytnúť na úvery na bývanie, pri ktorých došlo k refinancovaniu len spotrebiteľských úverov.

Príspevok je možné poskytnúť od mesiaca január 2024 (resp. február 2024 pre zmluvy s fixom), ak žiadateľ podá žiadosť najneskôr do 31. júla 2024.

Posudzovanie Príjmu pre Nárok na Príspevok

Na účely posúdenia nároku na príspevok sa zohľadňuje zdaniteľný príjem, ktorý je súčasťou základu dane (čiastkového základu dane) podľa § 5, 6 a 8 zákona č. 595/2003 Z. z. Na účely vzniku nároku na príspevok sa posudzuje príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť. Pri žiadostiach podaných napr. v roku 2024 sa posudzuje príjem za rok 2022.

Ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza podaniu žiadosti, prekročí hranicu 2 288 eur (pri žiadostiach podaných od januára 2025), pre vznik nároku na príspevok bude zohľadňovaný priemerný mesačný príjem za 6 kalendárnych mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu mesiacu, v ktorom bola podaná žiadosť.

Nárok na ďalšie poskytovanie príspevku sa u poberateľov prehodnocuje vždy v januári kalendárneho roka, a to vo vzťahu k jednej dvanástine zohľadňovaného príjmu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa prehodnocovanie príjmu vykonáva.

Ak bol priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za rok 2023 vyšší ako 2 288 eur, na účely poskytovania príspevku sa ďalej zohľadní priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za kalendárny rok 2024. Pri žiadostiach o dotáciu podaných v tomto roku príjem žiadateľa nesmie presiahnuť 2 086,40 eura v hrubom. Za príjem sa považuje zdaniteľný príjem dlžníka - čiže taký, o ktorom má Finančná správa SR údaje z daňových priznaní, resp. z hlásení o príjme. Zohľadňuje sa teda priemerný mesačný príjem vypočítaný z hrubého ročného zdaniteľného príjmu (t. j. Ľudia, ktorých príjem v roku 2022 bol nad horným limitom, no následne klesol, sa posudzujú špeciálne. Nehnuteľnosť, ktorá bola financovaná hypotékou, sa nemôže prenajímať.

Výška Príspevku

Výška príspevku je 75 % z kladného rozdielu medzi uhradenou mesačnou splátkou za príslušný mesiac a referenčnou splátkou, najviac v sume 150 eur mesačne. Ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 60 eur, napr. zo 120 eur na 180 eur, príspevok bude poskytnutý v sume 45 eur (75% zo 60 eur). Ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 300 eur, príspevok bude 150 eur (maximálna výška). Ak sa napríklad mesačná splátka zvýši o 100 eur (napr.

Ako sa Príspevok Vypláca a Ako oň Žiadať?

Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR) vypláca príspevok mesačne pozadu. Úrad nevyhotovuje písomné rozhodnutie o priznaní a zvýšení príspevku. Písomné rozhodnutie nahrádza samotné plnenie, teda pripísanie poskytnutej sumy na účet príjemcu.

Nárok na príspevok sa uplatňuje podaním písomnej žiadosti oprávnenej osoby na tlačive určenom Ústredím práce, sociálnych vecí a rodiny. Povinné prílohy podľa typov zmlúv o úvere na bývanie, bez ktorých nie je možné konať vo veci poskytnutia príspevku, sú uvedené v žiadosti o poskytnutie príspevku. V žiadosti je oprávnená osoba povinná uviesť svoje kompletné identifikačné údaje žiadateľa, ako aj spoludlžníka. Súčasťou žiadosti je aj čestné vyhlásenie oprávnenej osoby o splnení podmienok.

Úrad práce žiadosť posúdi a ak ho schváli, príspevok vám príde na účet uvedený v žiadosti. Samozrejme, musíte splniť podmienky a úver musíte naďalej riadne splácať. Ak sa omeškáte a splátku uhradíte do mesiaca, nárok na príspevok vám zostane.

Povinnosti Poberateľa Príspevku a Vracanie Príspevku

Oprávnená osoba je povinná do ôsmich dní písomne oznámiť úradu zmeny v skutočnostiach rozhodujúcich na nárok na príspevok a jeho výplatu (napr. zmena výšky splátky, zmena príjmu, zmena trvalého pobytu). V prípade, ak oprávnená osoba neoznámi úradu zmenu skutočností a príspevok bude vyplatený neoprávnene alebo vo vyššej sume, úrad je povinný požadovať vrátenie poskytnutého príspevku. Oprávnená osoba je povinná vrátiť príspevok vyplatený neprávom alebo vyplatený vo vyššej sume ako patril.

V zmysle § 11 ods. 10 zákona o pomoci pri splácaní úveru na bývanie veriteľ alebo iná osoba, ktorá poskytla pôvodný úver na bývanie, je povinný na vyžiadanie poskytnúť potvrdenie o výške splátok do piatich pracovných dní od vyžiadania, a to jedenkrát bezodplatne.

Refinancovanie a Štátna Pomoc

Od 1. júna sa zmenili pravidlá súvisiace s dotáciou hypoték pri zvýšených splátkach. Po novom budú môcť žiadať o príspevok aj tí, ktorí majú refinančný úver, ktorým bol splatený pôvodný úver na bývanie s účelom aspoň z časti na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu. Pôvodný úver zároveň musel byť poskytnutý pred 1. 1. 2024. Nárok na štátnu pomoc teda vzniká aj tým klientom, ktorých aktuálna úverová zmluva obsahuje iba účel refinancovanie za predpokladu, že je možné preukázať účel „bývanie” pôvodného úveru. Stále platí, že nárok na štátnu pomoc nevzniká, ak máte refinančnú hypotéku určenú iba na splatenie skôr poskytnutého spotrebného úveru alebo úverov, či bezúčelovú hypotéku.

Ďalšou zmenou, ktorú novela priniesla, je rozšírenie dôvodov zvýšenia úrokovej sadzby a splátky úveru, čo je jednou zo základných podmienok pre uplatnenie príspevku od štátu. Okrem refixácie úrokovej sadzby po novom k zvýšeniu mohlo dôjsť aj refinancovaním úveru do inej banky, ktoré však muselo nastať v období medzi 1. 1. 2023 a 31. 5. Veľkou novinkou je, že o príspevok si môžu po 1. 6. 2024 spätne požiadať klienti, ktorým naň vznikol nárok za obdobie od 1. 1. 2024 do 31. 5. 2024. Podať žiadosť o príspevok však musia stihnúť najneskôr do 31. 7.

Nové znenie zákona platné od 1. 6. 2024 rozšírilo štátnu pomoc aj na čisto refinančné hypotéky s účelom nadobudnutie, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby uzatvorená pred 1. 1. 2024 a k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru došlo po 31. 12. 2022 (na tento typ úveru už bol príspevok poskytovaný aj od 1. 1. zmluva „refinancovaný úver s refixom“ - zmluva uzatvorená pred 1. 1. 2024, k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru došlo po 31. 12. zmluva „refinancovaný úver bez refixu“ - zmluva uzatvorená v období od 1. 1. 2023 do 31. 5. 2024, úver bol poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov a aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol poskytnutý na účel: nadobudnutie, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby. Pôvodný (splatený) úver bol poskytnutý na základe zmluvy o úvere uzatvorenej pred 1. 1. 2024. Posledný uvedený typ úverovej zmluvy sa teda viazal len na prechodné obdobie medzi januárom až májom tohto roku.

Príklady Situácií

• Fixácia sa vám končí 15. 7. 2024. Vo vašej úverovej zmluve sa uvádza ako jediný účel refinancovanie. Pôvodný úver ste si zobrali na kúpu nehnuteľnosti. Vaša banka vám na ďalšie obdobie fixácie ponúka podmienky, ktoré sa rozhodnete prijať, a teda aj po výročí budete pokračovať v splácaní úveru v tej istej banke.
• Môže ísť aj o situáciu, že sa vám takisto končí fixácia úrokovej sadzby 15. 7. 2024. Úver ste si zobrali na výstavbu rodinného domu. Z domovskej banky ste dostali podmienky, ktoré vám nevyhovujú a rozhodli ste sa úver refinancovať do inej banky s lepším úrokom. Úverovú zmluvu ste stihli podpísať pred 31. 5. 2024.
• Do tretice si predstavme, že ste refinancovali svoj úver na rekonštrukciu bytu 15. 11. 2023, kedy narástol váš úrok aj mesačná splátka. Ak stihnete podať žiadosť o príspevok do 31. 7. 2024, bude vám preplatený príspevok za obdobie, odkedy naň máte nárok, teda najskôr od 1. 1.

tags: #štátny #príspevok #pre #hypotéky #poskytnuté #v