Ako Funguje Účtovanie SZČO Pôžičiek a Flexibilné Financovanie pre Podnikateľov

Živnostníci a podnikatelia často potrebujú finančné prostriedky na rozvoj svojho podnikania. Či už ide o preklenutie ťažšieho obdobia, investíciu do nového vybavenia, alebo rozšírenie ponuky, pôžička môže byť užitočným nástrojom. Tento článok sa zameriava na účtovanie pôžičiek v jednoduchom účtovníctve SZČO, ako aj na možnosti flexibilného financovania, ktoré sú dostupné pre podnikateľov na Slovensku.

Pôžičky pre SZČO: Ako na to?

Podnikať ako živnostník prináša množstvo výziev, od získavania klientov až po finančné riadenie. Často je potrebný dodatočný kapitál na rozbeh alebo rozvoj podnikania. V takýchto prípadoch prichádzajú na rad pôžičky pre živnostníkov. Je dôležité si uvedomiť, že banky posudzujú živnostníkov prísnejšie ako zamestnancov, pretože ich príjem je menej stabilný a závisí od mnohých faktorov, ako sú sezónnosť, dopyt na trhu a oneskorené platby od odberateľov.

Ako banky hodnotia bonitu živnostníka?

Pri žiadosti o úver sa banky snažia minimalizovať riziko nesplácania. Preto hodnotia príjmy živnostníkov prísnejšie ako príjmy zamestnancov. Medzi najdôležitejšie faktory, ktoré banky posudzujú, patria:

• Daňové priznanie: Banky vyžadujú daňové priznanie za posledný rok alebo dva roky, aby si vypočítali reálny príjem živnostníka. Používajú metódu percenta z tržieb alebo metódu čistého zisku.
• Dĺžka podnikania: Banky majú väčšiu dôveru v podnikateľov, ktorí pôsobia na trhu dlhodobo, minimálne 12 až 24 mesiacov.
• Kreditná história: Banka si preverí, ako živnostník splácal predchádzajúce úvery alebo kreditné karty.
• Odvetvie podnikania: Niektoré odvetvia, ako gastronómia, stavebníctvo alebo sezónne služby, sú považované za volatilnejšie.

Ako zvýšiť šance na získanie úveru?

• Uvádzajte reálnejšie príjmy v daňovom priznaní: Aj keď to znamená vyššiu daňovú povinnosť, banky majú väčšiu dôveru v podnikateľov, ktorí vykazujú reálne príjmy.
• Udržiavajte si poriadok v účtovníctve: Dôležité je mať poriadok v bankových výpisoch a fakturácii.
• Vyberte si produkt šitý na mieru SZČO: Banky ponúkajú rôzne typy úverov pre podnikateľov, je dôležité vybrať si ten správny.

Účtovanie Krátkodobej Pôžičky v Jednoduchom Účtovníctve SZČO

V jednoduchom účtovníctve je dôležité rozlišovať medzi krátkodobými a dlhodobými pôžičkami. Krátkodobá pôžička má dobu splatnosti najviac jeden rok. Podľa Opatrenia MF SR č. MF/27076/2007-74, poskytnuté krátkodobé pôžičky ako pohľadávky sa účtujú na účet 351 alebo 355.

• Účet 351: Používa sa pre prepojené osoby, ktoré majú v sebe podielovú účasť.
• Účet 355 (365): Používa sa pre osoby, ktoré nie sú prepojené a nemajú v sebe podielovú účasť. Primárne sa tu účtujú účtovné prípady vo väzbe na spoločníka, fyzickú osobu.

Daňové Aspekty Pôžičiek

• Poskytnutý úver alebo pôžička nie je príjmom podliehajúcim dani z príjmov.
• Úroky z úveru a pôžičky sú predmetom dane z príjmov ako príjem z kapitálového majetku podľa § 7 ods. 1 písm. c) zákona o dani z príjmov č. 595/2003 Z. z.
• Úroky z peňažných prostriedkov na bežných účtoch používaných v súvislosti s podnikaním sú príjmom z podnikania podľa § 6 ods. 1 alebo ods. 2 zákona o dani z príjmov.
• Príjem z postúpenia pohľadávky z poskytnutej pôžičky tretej osobe je predmetom dane z príjmov a veriteľovi vzniká povinnosť tento príjem zdaniť.

Príklady z Praxe

• Manželia si vzali úver na byt: Suma dohodnutá v zmluve, ktorú banka poslala na ich účet, nie je predmetom dane.
• Pán Jozef si požičal od kamaráta: Príjem z pôžičky nie je predmetom dane pre pána Jozefa. Zdaniteľný príjem však dosiahne kamarát pána Jozefa, ktorý pôžičku poskytol, a to vo výške dohodnutého úroku.
• Kúpa chaty z dražby: Pôžička od brata na zaplatenie chaty nie je predmetom dane.
• Obchodná spoločnosť poskytla spoločníkovi bezúročnú pôžičku: Suma pôžičky nepodlieha dani z príjmov. Nepeňažným zdaniteľným príjmom pre spoločníka je úrok, ktorý nie je povinný z pôžičky uhradiť.
• Fyzická osoba poskytla firme bezúročnú pôžičku: Príjem z postúpenia pohľadávky je predmetom dane z príjmov.

Flexibilná Pôžička pre Podnikateľov

Flexibilná pôžička pre podnikateľov je určená pre SZČO aj právnické osoby. Umožňuje flexibilné splácanie a čerpanie, čím sa dokáže prispôsobiť aktuálnej situácii podnikania.

Prečítajte si tiež: Sprievodca účtovaním pôžičiek

Výhody Flexibilnej Pôžičky

• Transparentnosť a komunikatívnosť: Zmluvy sú transparentné a jednoduché.
• Rýchle vybavenie: Pôžičku je možné vybaviť do 15 minút online.
• Minimum papierovania: Na vybavenie pôžičky postačia dva doklady totožnosti, výpis z účtu a 15 minút času.
• Flexibilné splácanie: Splácanie je možné prispôsobiť sezónnosti podnikania.
• Poistenie schopnosti splácať: Možnosť doplniť pôžičku o poistenie schopnosti splácať v prípade choroby, úrazu alebo straty príjmu.
• Opakované využitie: Flexibilnú pôžičku je možné využiť opakovane.

Ako Získať Flexibilnú Pôžičku

1. Kalkulačka: Použite online kalkulačku na získanie predbežných informácií o výške pôžičky a jej splátke.
2. Online žiadosť: Vyplňte a odošlite online žiadosť.
3. Schválenie: Žiadosť bude schválená v priebehu chvíle.
4. Doklady: Pripravte si občiansky preukaz alebo doklad o trvalom (či prechodnom) pobyte a druhý doklad totožnosti (vodičský preukaz, cestovný pas), IČO a výpis z účtu. V niektorých prípadoch môže byť potrebné aj posledné daňové priznanie s potvrdením o podaní na finančnom úrade.
5. Podpis zmluvy: Zmluvu podpíšete SMS správou.
6. Peniaze na účte: Peniaze budú poslané na bankový účet v rámci pracovného dňa.

Podmienky Splácania Flexibilnej Pôžičky

• Minimálna splátka: Pri vybavovaní zmluvy sa dohodne výška minimálnej splátky, ktorú je potrebné vždy uhradiť. Táto suma sa nemení a na pripomenutie ju uvidíte vo vašom mesačnom výpise.
• Flexibilné splácanie: Je možné uhradiť koľko chcete, a dokonca každý mesiac inú výšku. Splátka ale nesmie byť nižšia, než tá minimálna, ktorá je uvedená v zmluve.
• Odklad splátok: V prípade potreby je možné požiadať o odklad splátok.
• Opätovné čerpanie: Po splatení je možné peniaze opätovne previesť v mobilnej aplikácii alebo prostredníctvom telefónu.

Ďalšie Možnosti

• Virtuálna karta: K pôžičke je možné vydať virtuálnu alebo plastovú kartu. Virtuálna karta je elektronická podoba klasickej fyzickej karty, ktorá je uložená v mobilnej aplikácii.
• Revolvingový úver: Flexibilná pôžička pre podnikateľov je revolvingový úver. Zmluva je uzatvorená na dobu neurčitú, takže aj po doplatení všetkých záväzkov trvá ďalej. Ak peniaze nevyužívate, neplatíte žiadne úroky ani poplatky.

Na Čo Môžete Použiť Flexibilnú Pôžičku?

• Nákup tovaru
• Platbu dodávateľom
• Marketing
• Modernejšie vybavenie do dielne
• Lepšiu dodávku na montáže
• Lepšiu rúru do pekárne

Pôžička od Majiteľa Firmy: Ako na to?

Ak má firma problém s cash-flow, môže pomôcť pôžička od majiteľa. Vzťah medzi spoločníkom a s.r.o. je špecifický a vyžaduje si dodržiavanie určitých pravidiel.

Pravidlá pre Poskytovanie Pôžičiek od Spoločníka

• Zmluva o pôžičke: Je vhodné mať k tomuto účtovnému prípadu aj zmluvu o pôžičke.
• Bezhotovostný prevod: Ak chce spoločník požičať svojej s.r.o. peniaze, mal by to urobiť bezhotovostne, prevodom zo súkromného účtu na účet firmy.
• Záväzok voči spoločníkovi: Prevodom peňazí vzniká firme záväzok voči spoločníkovi.
• Vrátenie pôžičky: Spoločnosť vráti pôžičku spoločníkovi, keď má dostatok finančných prostriedkov.
• Transferové oceňovanie: Spoločník a jeho s.r.o. musia dodržiavať pravidlá transferového oceňovania. Ak je spoločník zároveň aj konateľom, bezúročná pôžička môže byť považovaná za nepeňažný príjem, ktorý je potrebné zdaniť. V takom prípade je spoločnosť povinná postupovať podľa § 17 ods. 5 zákona o dani z príjmov a základ dane zvýšiť o výšku obvyklého úroku na trhu.
• Ekonomické, personálne alebo iné prepojenie: Na daňovom priznaní sa vyznačí “Ekonomické, personálne alebo iné prepojenie podľa § 2 písm. n) zákona so závislými osobami”.

Kapitálové Fondy

Pôžička od spoločníka nie je to isté ako vklad do kapitálového fondu. Kapitálové fondy sú súčasťou vlastného imania spoločnosti a ich tvorba a použitie podliehajú schváleniu valným zhromaždením. V prípade, že by sa suma poskytnutá spoločníkom nemala vrátiť, ide o príspevok do kapitálového fondu, ktorý nemá nijaký nárok na jeho vrátenie a nejde o pohľadávku ani o záväzok.

Úvery pri Rozbehu a Rozšírení Podnikania

Živnostníci uvažujú nad úverom najčastejšie v troch prípadoch:

1. Na začiatku podnikania: Získanie úveru je pomerne komplikované.
2. Pri rozširovaní podnikania: Investícia do rozvoja podnikania.
3. V platobnej neschopnosti: Súvisí so zlým sledovaním cash flow alebo nízkou konkurencieschopnosťou.

Ako Postupovať Pri Žiadosti o Úver?

1. Zodpovedzte si otázku, aký je dôvod a účel získania úveru.
2. Zistite, či ste schopní splácať tento úver.
3. Vytvorte si dostatočnú finančnú rezervu.
4. Vypracujte si podnikateľský plán.
5. Navštívte svojho účtovníka, daňového poradcu alebo ekonóma.
6. Navštívte svoju materskú banku.

Typy Úverov pre Podnikateľov

• Splátkový úver: Vhodný pre klientov, ktorí majú záujem investovať do svojho podnikania a potrebujú naraz väčší obnos finančných prostriedkov.
• Kontokorentný úver: Slúži na krytie nedostatku finančných prostriedkov na účte, keďže sa začína čerpať až po vyčerpaní vlastných zdrojov.

Podmienky Získania Úveru

• Daňové priznanie: Minimálne jedno daňové priznanie za predchádzajúci kalendárny rok, všetky prílohy k daňovému priznaniu.
• Potvrdenia o nedoplatkoch: Potvrdenia o tom, že podnikateľ nemá žiadne nedoplatky voči štátnym inštitúciám ani daňovému úradu.
• Dĺžka podnikania: Základnou podmienkou je, aby živnosť trvala aspoň jeden rok, respektíve jedno celé zdaňovacie obdobie. V prípade lízingov je možnosť poskytnutia tohto úveru hneď po založení živnosti.

Hypotéka pre SZČO a Spoločníkov s.r.o.

Aj keď ste SZČO alebo spoločník v s. r. o., môžete získať hypotéku. Banky posudzujú vašu bonitu na základe:

• Všeobecných podmienok: Musíte spĺňať všeobecné podmienky získania hypotéky, ktoré si banka overí v centrálnom úverovom registri.
• DTI (Debt to Income): Celková zadlženosť žiadateľa.
• LTV (Loan to Value): Pomer výšky úveru a hodnoty nehnuteľnosti.
• Životné minimum: Zo životného minima nemôže na splátku hypotéky uberať.
• Dĺžka podnikania: Minimálna dĺžka podnikania, ktorú má každá banka nastavenú rozdielne. Slovenská sporiteľňa vyžaduje len 6-mesačnú dobu podnikania v predchádzajúcom zdaňovacom období.
• Účtovná závierka alebo daňové priznanie: Banka stanoví priemerný čistý mesačný príjem z týchto dokladov.

Prečítajte si tiež: Doplnkové dôchodkové sporenie a SZČO

Prečítajte si tiež: Zárobok a predčasný dôchodok

tags: #szco #pozicka #uctovanie