Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier): Váš sprievodca pre lepšiu budúcnosť na dôchodku

Určite ste sa už stretli s pojmami ako druhý či tretí pilier, starobné dôchodkové sporenie, prípadne doplnkové dôchodkové sporenie. Čo sa pod týmito pojmami skrýva? Ako vám ich využitie pomôže na dôchodku? Oplatí sa vám využívať všetky piliere dôchodkového systému? Tento článok vám poskytne komplexný pohľad na 3. pilier, známy aj ako doplnkové dôchodkové sporenie, a pomôže vám zorientovať sa v jeho výhodách a možnostiach.

Čo je to 3. pilier (doplnkové dôchodkové sporenie)?

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier) je forma dlhodobého sporenia na dôchodok. Ide o dobrovoľný systém, v ktorom si jednotlivec s podporou zamestnávateľa sporí peniaze na dôchodok. Každý, kto do systému vstúpil, si našetrené peniaze spravuje na vlastnom účte. Štát k tomuto sporeniu navyše poskytuje daňové úľavy a príspevky, ktoré dlhodobo zvyšujú úspory.

Ako funguje 3. pilier?

Záujemca vstúpi do 3. piliera uzatvorením účastníckej zmluvy s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS). Sporiteľ si v 3. pilieri môže vybrať len jednu DDS, kam bude posielať svoje príspevky. Každá doplnková dôchodková spoločnosť musí viesť minimálne dva dôchodkové fondy, a to príspevkový dôchodkový fond a výplatný dôchodkový fond. V príspevkovom dôchodkovom fonde sa sporia a zhodnocujú príspevky sporiteľa. Práve správny výber príspevkového fondu nám zabezpečuje optimálne zhodnotenie vložených prostriedkov.

Mnoho ľudí pozná 3. pilier najmä v súvislosti s možnosťou zamestnávateľa prispievať na dôchodkový účet svojho zamestnanca. Opýtajte sa na túto možnosť vášho zamestnávateľa, príspevky do 3. piliera sú oslobodené od dane a sociálnych odvodov, a to až do výšky 6% hrubej mzdy zamestnanca!

Povinnosť vstúpiť do 3. piliera

Sporenie prostredníctvom tretieho piliera môže mať dobrovoľný, ale aj povinný charakter. Povinným sa stáva v prípade ak zamestnanec vykonáva rizikovú prácu 3. alebo 4. kategórie. V tomto prípade je zamestnanec povinný uzatvoriť účastnícku zmluvu s DDS podľa jeho výberu a jeho zamestnávateľ je povinný mu prispievať na dôchodkový účet, a to vo výške minimálne 2% z vymeriavacieho základu zamestnanca. Dobrovoľné príspevky zamestnanca nie sú povinné, ale doporučujeme ich minimálne zvážiť.

Prečítajte si tiež: Sympatia a podmienky v NN Tatry

Kedy je možné vybrať peniaze z 3. piliera?

Výbery z 3. piliera sú značne limitované. Podľa súčasnej legislatívy platí, že o vybratie peňazí môžete požiadať najskôr po 10 rokoch od začiatku zmluvy alebo 10 rokov od predchádzajúceho výberu. Tieto výbery sa vzťahujú len na peniaze, ktoré si do 3. piliera zasielate VY SAMI. Príspevky, ktoré do 3. piliera posiela zamestnávateľ, je možné vybrať až po dovŕšení určitého veku (podľa podmienok konkrétnej DDS a legislatívy).

Pre staršie zmluvy uzatvorené do konca roka 2013 mala každá DSS vypracovaný svoj vlastný tzv. dávkový plán podľa ktorého mohli sporitelia peniaze z 3 piliera vyberať. To znamená, že ak má sporiteľ staršiu účastnícku zmluvu uzatvorenú do 31.12.2013, je potrebné si overiť podmienky výberu v konkrétnej DDS.

Zároveň platí, že pri predčasnom výbere peňazí je možné vybrať iba vlastné príspevky sporiteľa.

Jednorázové vyrovnanie

Jednorázové vyrovnanie je forma výberu peňazí v 3 pilieri vtedy, ak sa sporiteľ stane plne invalidný podľa pravidiel Sociálnej poisťovne, tzn. ak miera poklesu jeho schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 70% a táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy. Dostávať napr. 3 eurá mesačne ako dôchodok by bolo nerozumné a tak sa vtedy nasporená suma vyplatí jednorázovo.

Doplnkový výsluhový dôchodok

Doplnkový výsluhový dôchodok a jeho vyplácanie je podmienené minimálne desaťročným sporením s príspevkami zamestnávateľa u zamestnancov zaradených do tzv. rizikových kategórií.

Prečítajte si tiež: Zážitky v Tatrách pre seniorov

O všetky typy výberov peňazí z 3 piliera treba príslušnú DDS požiadať. Každopádne ak je to pre sporiteľa dôležité odporúčame určiť si oprávnenú osobu alebo osoby pre prípad úmrtia.

Vo fáze vyplácania sa pri úmrtí sporiteľa resp. vtedy už poberateľa dávky postupuje podľa toho, akú formu pravidelného doplnkového dôchodku poberateľ čerpá.

Zmeny v 3. pilieri

V posledných rokoch došlo k niekoľkým zmenám v legislatíve týkajúcej sa 3. piliera. Medzi najvýznamnejšie patria:

• Zmena podmienok nároku na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku: Účastník má nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ak mu vznikol nárok na výplatu starobného alebo predčasného starobného dôchodku alebo ak dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok. Veková hranica (= dôchodkový vek) je každoročne stanovená opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR.
• Zmena podmienok nároku na jednorázové vyrovnanie: Podľa nového znenia zákona o DDS bude mať nárok na jednorázové vyrovnanie osoba v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70%, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy.
• Zavedenie možnosti cezhraničného prevodu majetku: Zavádza sa možnosť a podmienky individuálneho prevodu majetku účastníka zo systému doplnkového dôchodkového sporenia do zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti v zahraničí a naopak.
• Možnosť zlúčenia účastníckych zmlúv: Novela zákona umožňuje na základe žiadosti účastníka zlúčiť jeho účastnícke zmluvy vedené v jednej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Zlučovať je možné len účastnícke zmluvy, na základe ktorých sa ešte nevypláca dávka a zmluva je aktívna, t.j. len účastnícke zmluvy v sporiacej fáze a bez prebiehajúcej výplaty.
• Zmena štruktúry a spôsobu zasielania ročného výpisu: Od tohto roka sa mení štruktúra a spôsob zasielania ročného výpisu, t. j. výpisu z osobného účtu a výkazu predpokladaných dôchodkových dávok účastníka, resp. výpisu z osobného účtu a výkazu dôchodkových dávok poberateľa dávky (ďalej len „výpis“). Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať ročný výpis účastníkovi, resp. sprístupniť ho prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky.

Ročný výpis z 3. piliera

Doplnková dôchodková spoločnosť je na základe znenia zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení povinná zaslať účastníkovi alebo poberateľovi dávky ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru, resp. sprístupniť ho prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky. K výpisu bude priložená aj Informácia o dávkach. Štruktúra výpisu a informácie o dávkach je upravená striktne Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky.

Súčasťou výpisu bude aj Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia. Výpisy aj informácie o dávkach nájdete aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neregistrovali do portálu WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg.

Prečítajte si tiež: Starostlivosť a práca pre seniorov v Tatrách

Na základe zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v platnom znení je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zaslať účastníkovi alebo poberateľovi dávky ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru.

V súlade s uvedeným má doplnková dôchodková spoločnosť povinnosť zaslať účastníkovi, resp. poberateľovi výpis v listinnej podobe výlučne na žiadosť účastníka alebo poberateľa dávky prijatú po 31. 12. 2018.

Štruktúra výpisu je upravená striktne Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 353/2023 Z. z. z 22. augusta 2023, ktorým sa mení a dopĺňa opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 411/2019 Z. z.

Výpočty sú uvedené v sumách pred zdanením.

Potvrdenia na účely zníženia základu dane

Potvrdenia na účely zníženia základu dane o zaplatené príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie začneme odosielať od 15. 1. 2026.

Ak za zamestnanca príspevok na DDS odvádza zamestnávateľ, a zamestnanec v žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania vyhlási, že spĺňa podmienky ustanovené v § 11 ods. 8 až 11 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v platnom znení, potom zamestnanec nemá povinnosť zamestnávateľovi každoročne preukazovať nárok na túto NČZD. T. j. zamestnanec nepotrebuje prekladať potvrdenie o výške zaplatených príspevkov.

Daňovník, ktorý si NČZD na zaplatené príspevky na DDS uplatňuje prostredníctvom daňového priznania, nemá automaticky povinnosť k daňovému priznaniu priložiť doklad, ktorým by nárok na uplatnenie tejto NČZD preukázal.

Výhody sporenia v 3. pilieri

Sporenie v 3. pilieri prináša množstvo výhod, medzi ktoré patria:

• Príspevky od zamestnávateľa: Mnohí zamestnávatelia prispievajú svojim zamestnancom na 3. pilier, čím sa sporenie stáva ešte výhodnejším.
• Daňové úľavy: Sporiteľ v 3. pilieri môže zároveň každý rok využiť daňovú úľavu až do výšky 180 eur ročne, ktoré si odpočíta zo základu dane.
• Dlhodobé zhodnotenie investícií: Správnym výberom príspevkového fondu je možné dosiahnuť zaujímavé zhodnotenie vložených prostriedkov.
• Flexibilita: Možnosť výberu z rôznych príspevkových fondov umožňuje prispôsobiť investičnú stratégiu individuálnym potrebám a preferenciám.

Ako si zlepšiť budúci dôchodok s 3. pilierom?

Máte svoje dôchodkové sporenie nastavené správne? Zistite ako si jednoducho zlepšiť váš budúci dôchodok.

• Nastavte si sporenie v III. pilieri.
• Vypočítať lepší dôchodok s III. pilierom.
• S výnimkou výnimočných prípadov sporenie neprerušujte.

NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.

NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. je jednou z doplnkových dôchodkových spoločností pôsobiacich na Slovensku. Spoločnosť ponúka širokú škálu príspevkových fondov a poskytuje svojim klientom komplexné poradenstvo v oblasti doplnkového dôchodkového sporenia.

Aktuálne trendy a štatistiky

V januári 2026 objem majetku v treťom pilieri prekročil 5 miliárd eur. K tomuto míľniku prispelo aj zhodnotenie úspor v roku 2025. Najviac sa darilo rastovým a indexovým príspevkovým fondom, ktoré dosiahli zhodnotenie približne od 7 % až po takmer 22 %.

V roku 2025 vyplatili doplnkové dôchodkové spoločnosti dávky 189,3 milióna eur. Celková suma vyplatených dávok z tretieho piliera od roku 2006 je vyše 2,4 miliardy eur.

Priemerný mesačný príspevok účastníka v roku 2025 bol 24 eur, zamestnávatelia prispievali priemerne sumou 43 eur.

Počet zamestnávateľských zmlúv ku koncu roka 2025 dosiahol 52 530.

Mobilná aplikácia Tatra banka pre prehľad o 3. pilieri

Chceli by ste mať dokonalý prehľad o svojom dôchodkovom sporení? Stiahnite si mobilnú aplikáciu Tatra banka a majte všetky informácie o III. pilieri neustále poruke.

V aplikácii môžete:

• zistiť, v akom veku pôjdete do dôchodku vrátane odhadu vášho budúceho dôchodku z III. piliera.

tags: #tatry #sympatia #vyplata #dochodku #informacie