Tretí pilier a predčasný výber: Podmienky a možnosti

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako tretí pilier (3. pilier) alebo DDS, predstavuje dobrovoľnú formu sporenia a investovania s cieľom zabezpečiť si dodatočný príjem v starobe. Tento článok sa zameriava na podmienky predčasného výberu z tretieho piliera a ďalšie dôležité aspekty tohto sporenia.

Čo je tretí pilier?

Tretí pilier je dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré sa riadi zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. Účelom je umožniť účastníkom získať ďalší zdroj príjmu v starobe. Funguje na princípe sporenia spojeného s investovaním. Po zriadení tretieho piliera si sporiteľ otvorí účet v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS), na ktorý on alebo jeho zamestnávateľ posielajú príspevky. Tieto príspevky sú následne investované do podielového fondu, čím sa sporiteľ stáva vlastníkom podielových jednotiek fondu.

Výhody a nevýhody tretieho piliera

Medzi hlavné výhody tretieho piliera patria:

• Príspevok zamestnávateľa: Zamestnávateľ má možnosť prispievať zamestnancom na sporenie, čo predstavuje významnú výhodu.
• Daňová úľava: Účastník si môže znížiť daňový základ o sumu zaplatených príspevkov, maximálne však o 180 € za rok.

Medzi nevýhody patria:

• Poplatok za správu: Poplatok za správu je vo výške 1,00 % p. a., čo môže byť pri pasívnom investovaní nevýhodné.
• Obmedzený výber fondov: Každá DDS ponúka obmedzený počet fondov (3-4), ktoré sa líšia mierou rizika.
• Nízka likvidita: K peniazom sa sporiteľ dostane len raz za 10 rokov (výber príspevkov účastníka) alebo až v dôchodkovom veku.

Predčasný výber z tretieho piliera

Predčasný výber je jednou z možností, ako sa dostať k nasporeným peniazom pred dosiahnutím dôchodkového veku. Dôležité je si uvedomiť, že predčasný výber nesúvisí s predčasným dôchodkom z prvého piliera.

Prečítajte si tiež: Zmeny v zákone o treťom pilieri pre invalidných dôchodcov

Podmienky predčasného výberu

• Zmluvy uzatvorené do 31.12.2013: Pre staršie zmluvy, uzatvorené do konca roka 2013, mala každá DDS vypracovaný vlastný dávkový plán, ktorý určoval podmienky výberu peňazí.
• Zmluvy uzatvorené po 1.1.2014: Pre zmluvy uzatvorené po tomto dátume platia nové pravidlá.
• Vlastné príspevky: Pri predčasnom výbere je možné vybrať iba vlastné príspevky sporiteľa. Príspevky zamestnávateľa zostávajú na účte a čakajú do dosiahnutia veku 62 rokov.
• Frekvencia výberu: O predčasný výber je možné požiadať najskôr 10 rokov od podpisu účastníckej zmluvy alebo od posledného predčasného výberu.

Ako požiadať o predčasný výber

O všetky typy výberov peňazí z 3. piliera je potrebné požiadať príslušnú DDS.

Ďalšie možnosti výberu peňazí z tretieho piliera

Okrem predčasného výberu existujú aj ďalšie možnosti, ako získať peniaze z tretieho piliera:

• Doplnkový starobný dôchodok: Nárok na tento dôchodok vzniká po dosiahnutí veku 62 rokov alebo po nadobudnutí nároku na starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok z prvého piliera.
• Doplnkový výsluhový dôchodok: Je určený pre zamestnancov zaradených do tzv. rizikových pracovných kategórií, ktorí sporili minimálne 10 rokov s príspevkami zamestnávateľa. Vyplácanie je podmienené minimálne desaťročným sporením s príspevkami zamestnávateľa.
• Jednorazové vyrovnanie: Táto forma výberu je možná v prípade, ak sa sporiteľ stane plne invalidným podľa pravidiel Sociálnej poisťovne, alebo v prípade úmrtia sporiteľa (dedenie).
• Dočasný výsluhový dôchodok: Minimálna doba výplaty je 5 rokov.

Zdaňovanie dávok

Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov. Zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť.

Dôležité zmeny v 3. pilieri

V posledných rokoch došlo k niekoľkým zmenám v treťom pilieri:

• Daňová úľava: Od 1.1.2014 si účastník DDS môže znížiť daňový základ o 180 € ročne, ak uzavrel zmluvu po tomto dátume alebo zrušil starý dávkový plán. S účinnosťou od 1.1.2023 sa daňové zvýhodnenie rozširuje aj o príspevky na celoeurópsky osobný dôchodkový produkt (PEPP).
• Zníženie poplatkov: Postupne sa znižujú poplatky za správu fondov.
• Konsolidácia zmlúv: Možnosť zlúčenia viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Ako si vybrať správnu DDS a fond?

Na slovenskom trhu pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti: UNIQA d.d.s., a.s.; DDS Tatra banky d.d.s., a.s; NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s. a STABILITA, d.d.s., a.s. Pri výbere je dôležité zvážiť formu správy portfólia (aktívna vs. pasívna), investičnú stratégiu fondu a toleranciu k riziku.

Prečítajte si tiež: Tretí sektor v náhradnej rodinnej starostlivosti

Prečítajte si tiež: Zamestnávateľ a dôchodkové sporenie

tags: #treti #pilier #predcasny #dochodok #podmienky