Tretí pilier dôchodkového poistenia: Podmienky a výhody pre sporiteľov

Tretí pilier, známy aj ako doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), predstavuje dobrovoľnú formu zabezpečenia na starobu, ktorá umožňuje jednotlivcom odkladať si finančné prostriedky na dôchodok prostredníctvom špeciálnych finančných nástrojov. Cieľom je zlepšiť si finančnú situáciu v starobe a zabezpečiť si doplnkový zdroj príjmu. Vzhľadom na súčasné nastavenie dôchodkového systému na Slovensku je spoliehanie sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne riskantné, a preto je dôležité zabezpečiť sa aj inými spôsobmi.

Čo je tretí pilier a ako funguje?

Tretí pilier je dobrovoľná forma prípravy na starobu. Slúži na to, aby sme si vytvorili doplnkový zdroj príjmu, ktorý neskôr využijeme pri odchode do penzie. Jedným z riešení je aj tretí dôchodkový pilier. Zamestnanci, živnostníci či podnikatelia, ktorých sa tri dôchodkové piliere týkajú najviac. Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) má umožniť sporiteľom získať doplnkový dôchodkový príjem na dôchodok. Správou peňazí máme na mysli ich zhodnocovanie v podielových fondoch, kedy získavajú na hodnote počas plynúcich rokov sporenia. Sporiteľ v čase dôchodku vyberie vyššiu hodnotu ako je suma peňazí, ktorú počas všetkých rokov odviedol do tretieho piliera, pretože peniaze sa zhodnocujú. To je aj najväčší rozdiel oproti držaniu úspor v banke alebo doma - tam peniaze nepracujú a teda ich hodnota klesá o približne -2% ročne.

História a vývoj tretieho piliera na Slovensku

Súbežne s vývojom základného dôchodkového systému sa začali vo svete vyvíjať aj doplnkové dôchodkové schémy. Cieľom bolo poskytnúť účastníkom dodatočné ekonomické benefity a zlepšiť ich ekonomickú situáciu na dôchodku. Najskôr to bola iniciatíva, ktorá sa orientovala na konkrétne typy zamestnancov, napríklad bankových úradníkov alebo na vybrané „nedostatkové“ profesie. Zamestnávatelia mali záujem týchto zamestnancov nielen získať pre výkon daného povolania, ale si ich aj dlhodobo udržať. Aby zvýšili atraktivitu vybraných povolaní, vytvárali pre nich preto osobitné doplnkové dôchodkové schémy. Postupne, aj pod tlakom odborových organizácií, sa začali doplnkové schémy rozširovať na širší okruh zamestnancov. V tomto období sa aj výrazne zvyšuje regulácia, ale aj podpora doplnkových systémov z pozície štátu. Dnes existujú doplnkové schémy asi vo všetkých vyspelých ekonomikách sveta. Niektoré štáty dokonca pristúpili k povinnej účasti v doplnkových schémach pre konkrétne odvetvia alebo celú ekonomiku. Na Slovensku je nateraz účasť v doplnkovej schéme zväčša dobrovoľná pre zamestnanca aj pre zamestnávateľa. Výnimku tvoria len zamestnanci, ktorí vykonávajú práce zaradené na základe rozhodnutia príslušného úradu verejného zdravotníctva do kategórie III. Skutočnosťou je, že zdrojom výrazne vyššej životnej úrovne dôchodcov z vyspelejších krajín sú práve doplnkové schémy. Samotné označenie „tretí pilier“ je produktom nedávnej doby. Nájdeme veľa rôznych metodík, ako označovať jednotlivé nástroje na zabezpečenie optimálneho príjmu po odchode do dôchodku. Vo všeobecnosti sa používa „trojpilierová“ schéma. Pravda ale je, že presná definícia jednotlivých pilierov, ako aj ich organizácie a významu sa v jednotlivých krajinách odlišuje.

Tretí pilier na Slovensku vznikol v roku 1996 ako doplnkové dôchodkové poistenie, a to zákonom č. 123/1996 Z. Toto doplnkové dôchodkové sporenie bolo, obdobne ako dnes, postavené na vzťahu zamestnanec - zamestnávateľ a podpore štátu. Nositeľom doplnkovej schémy boli doplnkové dôchodkové poisťovne. Základom pre získané dôchodkové nároky bol takzvaný dávkový plán. Kontrolu nad ich fungovaním zabezpečovalo ministerstvo práce a ministerstvo financií. V tomto období vstúpili do systému takmer všetci podstatní zamestnávatelia na Slovensku a systém sa začal úspešne rozvíjať.

Súčasnú organizačnú podobu získala doplnková schéma na Slovensku v rámci komplexnej dôchodkovej reformy v rokoch 2003 - 2006. Na základe zákona č. 650/2004 Z. Pre účastníkov to znamenalo možnosť lepšieho výberu uloženia svojich dôchodkových úspor do dôchodkového fondu, ktorý svojím investičným profilom lepšie vyhovoval ich investičnej stratégii pri tvorbe dôchodkových úspor. Naďalej zostal ako základný dokument pre definovanie dôchodkových nárokov vyššie uvedený dávkový plán.

Prečítajte si tiež: Zmeny v zákone o treťom pilieri pre invalidných dôchodcov

Výhody tretieho piliera

Príspevky zamestnávateľa

Najznámejšou a najväčšou výhodou sú príspevky do tretieho piliera od zamestnávateľa, ktoré môže získať zamestnanec. Veľa firiem túto možnosť poskytuje ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy povedia, koľko eur si má sporiť zamestnanec, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa. Výška príspevku je na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.Zamestnávatelia si môžu zaplatené príspevky do 3.

Daňové úľavy

3. pilier umožňuje zníženie základu dane o sumu rovnú ročným príspevkom doň. Maximálne však do sumy 180 eur. Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách. Keďže asi najväčšou výhodou 3. Nesporným benefitom je možnosť využitia daňovej úľavy, a teda možnosť odpočítať si zo základu dane hodnotu vami zaslaných príspevkov do 3.piliera, a to až do výšky 180€.Odporúčame si preto sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1.

Dedičnosť

Nasporené peniaze v treťom pilieri sú dedičné.

Flexibilita a voľba fondov

Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový.

Ďalšie výhody

• Možnosť zníženia základu dane.
• Príspevky od zamestnávateľa.
• Dedičnosť nasporených prostriedkov.
• Dobrovoľnosť sporenia.
• Možnosť získať doplnkový dôchodkový príjem.

Nevýhody tretieho piliera

Obmedzený prístup k nasporeným peniazom

K nasporeným peniazom v 3 pilieri je obmedzený prístup. Sporenie na dôchodok by malo sa malo vyberať naozaj až vtedy keď ideme na dôchodok. Ale sú životné situácie kedy nečakane môžeme potrebovať väčšiu sumu peňazí ( napr. choroba, začatie podnikania …. atď. Výber vlastných prostriedkov z 3 piliera je možný iba každých 10 rokov. Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej. Pre zmluvy uzatvorené po 1.1.2014 príde k vyplateniu doplnkového dôchodku až pri vzniku nároku na starobný dôchodok alebo dovŕšením 62 rokov veku. Nemožnosť manipulácie s nasporenými prostriedkami.

Poplatky

3. Každé takéto investovanie je spojné s tzv. priebežnými poplatkami akými sú napr. Zjednodušene . Súčasťou TER v 3 pilieri je okrem iného uplatňovanie si 10% poplatku z výkonnosti fondu. Čiže ak doplnkový dôchodkový fond v danom roku dosiahne výnos napr. 10% ( čo nie je nič neobvyklé) tak 1% si strhne doplnková dôchodková spoločnosť ako spomínaný tzv. poplatková štruktúra je na aktuálnom trhu relatívne vysoká, skladá sa z poplatku za správu fondu (od 2020 je jeho výška 1,2% ročne z priemernej hodnoty účtu) a tzv. Odplatu za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorá sa určuje každý pracovný deň na základe postupu upraveného v prílohe č. 1 zákona č. 650/2004 Z. z. Relatívne vysoké priebežné poplatky, nízka likvidita majetku nenahrávajú tomuto sporeniu do karát. TIP: Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu.

Obmedzený výber fondov

Nevýhodou v 3 pileri je , že sporitelia majú na výber z veľmi malého počtu doplnkových dôchodkových fondov a teda majú na výber z malého množstva investičných stratégií. Pritom porovnateľné investičné dôchodkové produkty ich ponúkajú stovky .

Prečítajte si tiež: Tretí sektor v náhradnej rodinnej starostlivosti

Zdaňovanie zisku

Zisk z investícií v treťom pilieri podlieha zdaneniu.

Ďalšie nevýhody

• Viazanosť prostriedkov.
• Slabšia likvidita prostriedkov pre nové zmluvy.
• Nižšie výnosy v porovnaní s priamymi investíciami.
• Komplikovaný výber správneho fondu.

Komu sa oplatí tretí pilier?

3.pilier vám v tom pomôže. 3. Zamestnávateľ vám do 3.piliera neprispieva, daňová úľava je pre vás nezaujímavá, ale máte záujem sa pripraviť na dôchodok ? - prispieva vám zamestnávateľ do 3.piliera ? Určite vstúpte.- je vyšší príspevok zamestnávateľa podmienený aj vaším vyšším príspevkom ? Spravte tak.- ste SZČO a potrebujete znížiť základ dane ? posielajte do 3.piliera 15€ mesačne.- máte rizikovú prácu ? v takom prípade je pre vás 3.pilier povinný.- máte už zmluvu o 3.pilieri ? Máte už zmluvu doplnkového dôchodkového sporenia ? Plánujete si sporiť v 3.pilieri, prípadne si v ňom už sporíte a stále neviete, čo je pre vás najlepšie ? Alebo ste zamestnávateľ a radi by ste prispievali svojim zamestnancom do 3.piliera ?

Tretí pilier je výhodný najmä pre:

• Zamestnancov, ktorým prispieva zamestnávateľ.
• SZČO, ktorí si chcú znížiť základ dane.
• Osoby vykonávajúce rizikové práce, pre ktoré je 3. pilier povinný.
• Sporiteľov, ktorí hľadajú doplnkový zdroj príjmu na dôchodku.

Ako si vybrať správny fond v treťom pilieri?

Každá zo spoločností ponúka na výber z viacerých príspevkových fondov a preto je výber správneho fondu pre bežných ľudí značne komplikovaný. Neodporúča sa ani orientovať pri výbere fondov podľa názvu. Zaujímavosťou je, že niektoré fondy pomenované ako „akciové“ by sa skladbou aktív v nich a veľkým zastúpením dlhopisov radili skôr medzi triedu zmiešaných fondov.

Pri výbere fondu je dôležité zvážiť:

Prečítajte si tiež: Zamestnávateľ a dôchodkové sporenie

• Investičnú stratégiu fondu.
• Poplatky spojené s fondom.
• Historickú výkonnosť fondu.
• Rizikovosť fondu.

Alternatívy k tretiemu pilieru

Tretí pilier môže byť s príspevkami od zamestnávateľa vhodnou voľbou ako sa pripravovať na starobu. Bez príspevkov však tento spôsob kolektívneho investovania stráca na význame. Podielové fondy sú vhodnou formou dlhodobého pravidelného investovania pre bežných investorov. Všetku starosť za správu majetku preberá na svoje plecia správcovská spoločnosť, ktorá si za správu ponecháva odmenu (priebežný poplatok). majetok, ktorý investujete, je ideálne rozložiť do viacerých fondov, ktoré nie sú na seba vzájomne naviazané (nie sú korelované) t.j. sú z rôznych odvetví, nakupujú cenné papiere v odlišných oblastiach sveta alebo nakupujú cenné papiere rôznych druhov (dlhopisové, akciové, komoditné fondy). ETF fondy sú narozdiel od klasických podielových fondov obchodované na burze. Legislatíva ja v prípade investovania do cenných papierov, ktoré sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu (burze), o niečo zhovievavejšia. Ak ETF máte v držbe viac ako 12 mesiacov, tak výnos z takejto investície je od dane oslobodený. Sem môžu patriť napríklad investície do zlata, diamantov, nákup investičných nehnuteľností, nákup umeleckých diel a obrazov, nákup veteránov (autá, motorky), vzácnych vín, zberateľských mincí a známok, podpora startupov, vlastného podnikania, kryptomien, investovanie do vzdelania … Vo svete investícii neexistujú medze.

Alternatívy k tretiemu pilieru zahŕňajú:

• Podielové fondy.
• ETF fondy.
• Investície do nehnuteľností.
• Investície do drahých kovov.
• Iné formy sporenia a investovania.

Dôležité upozornenia a rady

• Skontrolujte si svoj výpis z 3. piliera.
• Nastavte si fondy podľa svojich preferencií.
• Posielajte si na svoj sporiaci účet aspoň 15 eur mesačne.
• Zistite, či vaša firma neprispieva zamestnancom do 3. piliera.
• Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, overte si, či máte nárok na daňovú úľavu.
• Zvážte podpísanie dodatku k zmluve, ak chcete využívať všetky aktuálne výhody tretieho piliera.

tags: #treti #pilier #dochodkoveho #poistenia #podmienky #a