Starobné dôchodkové sporenie: Definícia, účel a zmeny v legislatíve

Starobné dôchodkové sporenie, známe aj ako II. pilier, je dôležitou súčasťou dôchodkového systému na Slovensku. Jeho hlavným cieľom je spolu s dôchodkovým poistením (I. pilier) zabezpečiť príjem v starobe a pre pozostalých v prípade smrti sporiteľa. Tento článok sa zameriava na definíciu starobného dôchodkového sporenia, jeho účel a významné zmeny v legislatíve, ktoré upravujú jeho fungovanie.

Definícia a účel starobného dôchodkového sporenia

Starobné dôchodkové sporenie je systém, v ktorom si sporitelia počas svojho aktívneho života sporia finančné prostriedky, ktoré im budú vyplácané vo forme dôchodku po dosiahnutí dôchodkového veku. Je to jeden z pilierov dôchodkového systému, ktorý dopĺňa štátny dôchodkový systém (I. pilier). Účelom starobného dôchodkového sporenia je zabezpečiť príjem v starobe a príjem pre pozostalých v prípade smrti sporiteľa.

Legislatívne zmeny a ich dopad

V roku 2014 Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky predložilo vládny návrh zákona, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení. Tieto zmeny boli nevyhnutné, keďže vyplácanie dôchodkov z II. piliera sa začalo už v roku 2015. Cieľom bolo upraviť oblasti, ktoré v pôvodnej právnej úprave absentovali, a zabezpečiť tak komplexnú právnu úpravu vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia.

Oblasti úprav

Medzi hlavné oblasti, ktoré boli upravené, patria:

• Proces spísania žiadosti o dôchodok: Úprava procesu od spísania žiadosti sporiteľa o dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia.
• Predkladanie ponúk: Predkladanie ponúk na vyplácanie dôchodkov dôchodkovými správcovskými spoločnosťami a poisťovňami.
• Zmluvný vzťah: Úprava zmluvného vzťahu medzi poskytovateľom dôchodku a sporiteľom.
• Zvyšovanie dôchodkov: Mechanizmy zvyšovania dôchodkov a rozdeľovanie podielu na prebytku z investovania technických rezerv.
• Platenie poistného: Platenie poistného na dôchodkové poistenie za poberateľa dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia.
• Poistno-matematické vlastnosti: Vybrané poistno-matematické a iné technické vlastnosti dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia.

Druhy vyplácaných dôchodkov

Vláda navrhla, aby sa zo starobného dôchodkového sporenia vyplácal starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok a pozostalostné dôchodky. Tieto dôchodky môžu vyplácať poisťovne, poisťovne z iného členského štátu a zahraničné poisťovne, ktoré majú na Slovensku oprávnenie vykonávať poisťovaciu činnosť v poistnom odvetví "poistenie týkajúce sa dĺžky ľudského života, ktoré je upravené právnymi predpismi z oblasti sociálneho poistenia".

Prečítajte si tiež: Komplexný pohľad na účel domovov dôchodcov

Forma vyplácania dôchodkov

Starobné dôchodky a predčasné starobné dôchodky z II. piliera sa rovnako ako starobné dôchodky a predčasné starobné dôchodky z I. piliera vyplácajú vo forme doživotného dôchodku.

Centrálny informačný ponukový systém

Sociálna poisťovňa zriadila a spravuje centrálny informačný ponukový systém, ktorý slúži na sprostredkovanie výberu dôchodku zo systému starobného dôchodkového sporenia. Využitie tohto systému je povinné pre každého sporiteľa, ktorému sa bude vyplácať doživotný dôchodok alebo dočasný dôchodok. Ponuka dôchodku predložená poisťovňou prostredníctvom tohto ponukového systému je pre poskytovateľa záväzná.

Ďalšie novelizácie

Súčasťou vládneho návrhu zákona boli aj novelizačné články, ktoré menili a dopĺňali ďalšie zákony, ako napríklad zákon č. 311/2001 Z. z. (Zákonník práce), zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení, zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, zákon č. 8/2008 Z. z. o poisťovníctve a zákon č. 417/2013 Z. z. o pomoci v hmotnej núdzi.

Detailné zmeny v zákone č. 43/2004 Z. z.

Nasledujúca časť sa zameriava na konkrétne zmeny v zákone č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení, ktoré boli zavedené v rámci vládneho návrhu zákona.

Nadbytočnosť odseku v § 1

Odsek v § 1 bol vypustený z dôvodu nadbytočnosti. Fyzická osoba môže byť na starobnom dôchodkovom sporení (II. pilier) zúčastnená iba vtedy, ak je dôchodkovo poistená v sociálnom poistení (I. pilier). Účelom starobného dôchodkového sporenia je spolu s dôchodkovým poistením podľa zákona o sociálnom poistení zabezpečiť príjem v starobe, resp. príjem pre pozostalých.

Prečítajte si tiež: Ako spolužiaci ovplyvňujú dôchodok

Definícia sporiteľa

Fyzická osoba je sporiteľom od okamihu zápisu zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení do registra zmlúv v Sociálnej poisťovni do okamihu zániku zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, t.j. v zásade do okamihu, kedy je povinný poistiteľ plniť na základe zmluvy o poistení dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia (uvedené platí, ak celá nasporená suma uvedená v certifikáte sa použije na doživotný dôchodok alebo dočasný dôchodok). Od tohto okamihu je fyzická osoba poberateľom doživotného starobného dôchodku, doživotného predčasného starobného dôchodku, dočasného starobného dôchodku alebo dočasného predčasného starobného dôchodku, ktorý vypláca poisťovňa.

Ak sa sporiteľ nestal poberateľom dôchodku vyplácaného poisťovňou, ale začal poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok vyplácaný programovým výberom dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, má stále zmluvný vzťah s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, jeho zmluva o starobnom dôchodkovom sporení stále trvá a zaniká až dňom vyplatenia poslednej splátky dôchodku vyplácaného programovým výberom.

Do definície sporiteľa sa z dôvodu právnej istoty zahŕňa aj taká fyzická osoba, ktorá sa v minulosti stala sporiteľom z titulu určenia dôchodkovej správcovskej spoločnosti Sociálnou poisťovňou; išlo o t. zv. „automatické vstupy bez uzatvorenia zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, kedy Sociálna poisťovňa sama určila sporiteľovi dôchodkovú správcovskú spoločnosť.

Pojem „sporiteľ“ nie je totožný s pojmom „osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení“. Osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení je iba taká osoba, za ktorú sa platia povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie okrem obdobia, v ktorom je vylúčená povinnosť platiť poistné na starobné poistenie a povinné príspevky na starobné dôchodkové sporenie (dočasná práceneschopnosť a pod.). Pojem „sporiteľ“ vyjadruje širší okruh osôb, ako sú osoby zúčastnené na starobnom dôchodkovom sporení.

Zákaz diskriminácie

Vypúšťa sa úprava zákazu diskriminácie z dôvodu nadbytočnosti, nakoľko zákaz diskriminácie v oblasti starobného dôchodkového sporenia je upravený samotným zákonom č. 365/2004 Z. z. o rovnakom zaobchádzaní v niektorých oblastiach a o ochrane pred diskrimináciou a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (antidiskriminačný zákon) v § 5 ods. 2 písm. a) tohto zákona.

Prečítajte si tiež: Všetko o podnikaní a príspevkoch

Definícia poistiteľa

Na účely tohto zákona sa osobitne definuje poistiteľ, ktorým môže byť len subjekt, ktorý je oprávnený vykonávať poisťovaciu činnosť na území Slovenskej republiky v súlade so zákonom č. 8/2008 Z. z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

Zrušenie definícií

Definícia pojmu „príslušná poisťovňa“ sa z textu vypúšťa z dôvodu nadbytočnosti. Rovnako sa vypúšťa i definícia pojmu „obdobie dôchodkového sporenia“, pretože sa vypúšťa podmienka vyplácania starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia, ktorou je získanie obdobia starobného dôchodkového sporenia najmenej v rozsahu 10 rokov. Táto podmienka je nadbytočná, nakoľko nezaručuje, že sporiteľ si minimálnou dĺžkou obdobia sporenia zabezpečí dostatočný príjem v starobe.

V príspevkovo definovaných dôchodkových systémoch je pre sumu dôchodku síce podstatná dĺžka obdobia sporenia, tá je však v súčasnosti zabezpečená podmienkou, ktorá stanovuje, že sporiteľovi môže vzniknúť prvá účasť na starobnom dôchodkovom sporení pred dovŕšením veku 35 rokov. Zrušením minimálneho obdobia starobného dôchodkového sporenia je zároveň riešená situácia sporiteľov, ktorí už dovŕšili dôchodkový vek, majú priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok z I. piliera, avšak podmienku získania 10 rokov starobného dôchodkového sporenia by nesplnili. Ak takýto sporiteľ už nepracoval a teda nebol ani dôchodkovo poistený, existovala vysoká pravdepodobnosť, že podmienku získania 10 rokov obdobia starobného dôchodkového sporenia by už nikdy nesplnil a teda k svojim úsporám z II. piliera by sa nikdy nedostal.

Osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení

Zákon definuje okamih, do ktorého sa fyzická osoba považuje za osobu zúčastnenú na starobnom dôchodkovom sporení napriek tomu, že môže byť naďalej sporiteľom. Ak sa fyzická osoba stane poberateľom starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku z II. piliera (okamih, kedy je poistiteľ povinný plniť zo zmluvy o poistení dôchodku alebo dôchodková správcovská spoločnosť vyplácať starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok na základe dohody o vyplácaní programového výberu), prestane byť zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení a povinné príspevky sa za takú osobu neplatia, aj keď jej vypláca dôchodková správcovská spoločnosť starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok programovým výberom.

Ak poberateľ starobného dôchodku alebo predčasného starobného z II. piliera, vyplácaného poisťovňou alebo dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, vykonáva zárobkovú činnosť, z ktorej je povinne dôchodkovo poistený v Sociálnej poisťovni, navrhuje sa platenie poistného na dôchodkové poistenie do Sociálnej poisťovne v plnom rozsahu, akoby sporiteľ, ktorému sa vypláca dôchodok programovým výberom, nebol sporiteľom. Platí zásada, že osoba, ktorá už raz začala poberať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok vo forme, ktorú umožňuje zákon (doživotný dôchodok, dočasný dôchodok a programový výber), nemôže už byť nikdy zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení, aj keď je sporiteľom, ktorý vykonáva zárobkovú činnosť, z ktorej je povinne dôchodkovo poistený v I. pilieri.

Vznik a zánik účasti na starobnom dôchodkovom sporení

V § 16 sa ustanovuje vznik a zánik účasti na starobnom dôchodkovom sporení potom, ako už raz vznikla.

Spresnenie okamihu zániku právneho postavenia sporiteľa

Navrhuje sa spresnenie okamihu zániku právneho postavenia sporiteľa, ktorý požiada o prevod svojich dôchodkových práv z dôchodkového systému SR do dôchodkového systému EÚ vo väzbe na § 82a zákona a § 159 písm. c) o sociálnom poistení. Podmienkou takéhoto prevodu je podľa zákona o sociálnom poistení skutočnosť, že sporiteľ nemá priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok zo Sociálnej poisťovne. Zároveň sa navrhuje, že ak sa fyzickej osobe začne vyplácať starobný dôchodok z II. piliera, ide o legislatívno-technickú úpravu.

Navrhovaným ustanovením sa umožňuje do systému starobného dôchodkového sporenia vstúpiť aj sporiteľom dôchodkového systému Európskej únie alebo jej inštitúcie. Do systému tak bude môcť so svojou nasporenou sumou z takéhoto dôchodkového systému vstúpiť aj fyzická osoba, ktorá by inak nesplnila podmienky uvedené v § 64 ods. 1, t. j. napr.

Dobrovoľné príspevky

Dobrovoľné príspevky môže sporiteľ platiť len do dňa vydania certifikátu alebo podania žiadosti podľa § 46d (žiadosť o starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok bez vydania certifikátu). Platenie dobrovoľných príspevkov je potrebné v období, kedy má dôchodková správcovská spoločnosť vydať certifikát o aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu, pozastaviť. V prípade, ak by boli dobrovoľné príspevky pripisované aj po vydaní certifikátu ponuky dôchodkov by nezodpovedali aktuálnemu stavu na osobnom dôchodkovom účte.

Po uplynutí záväznosti ponuky doživotného dôchodku, dočasného dôchodku a ponuky dôchodku vyplácaného programovým výberom alebo po uplynutí 30 dní odo dňa požiadania o dôchodok vo vlastnej dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa § 46d (bez vydania certifikátu), môže sporiteľ pokračovať v platení dobrovoľných príspevkov. Ak počas uvedených období nedošlo k uzatvoreniu zmluvy o poistení dôchodku, resp. Ak boli dobrovoľné príspevky zaplatené aj po termíne uvedenom v odseku 5 (ak napr. sporiteľ neupovedomil zamestnávateľa, aby pozastavil platenie dobrovoľných príspevkov) a došlo k uzatvoreniu zmluvy, resp. dohody, odsek 6 rieši postup, ako priradiť dobrovoľné príspevky sporiteľovi, poberateľovi dôchodku, resp.

Poradie platenia povinných príspevkov

Ak sporiteľ vykonáva viacero zárobkových činností, resp. popri zárobkovej činnosti je ako dobrovoľne dôchodkovo poistený osobou zúčastnenou na starobnom dôchodkovom sporení, poradie platenia povinných príspevkov sa spravuje poradím povinnosti platenia poistného podľa § 138 ods. 8 zákona o sociálnom poistení.

Postupovanie povinných príspevkov a penále

Navrhuje sa nová úprava postupovania povinných príspevkov a penále Sociálnou poisťovňou. Postupovanie povinných príspevkov a penále na účet nepriradených platieb Sociálna poisťovňa zastavuje dňom vydania certifikátu až do dňa skončenia záväznosti ponúk. Tieto nepostúpené príspevky a penále neskôr Sociálna poisťovňa postúpi na účet nepriradených platieb tej spoločnosti, ktorá bude sporiteľovi vyplácať programový výber. Ak sa s takouto spoločnosťou na výplate programového výberu nedohodol a dohodol sa na vyplácaní dočasného dôchodku alebo doživotného dôchodku, postúpi tieto príspevky a penále poisťovni, s ktorou sa na ich vyplácaní dohodol (uprednostnená je v tomto prípade tá poisťovňa, s ktorou si sporiteľ dohodol výplatu doživotného dôchodku). Ak sa sporiteľ nedohodol ani na vyplácaní takéhoto dôchodku (t. zn., že platnosť jeho certifikátu uplynula bez toho, aby sporiteľ uzavrel zmluvu o poistení dôchodku alebo dohodu o vyplácaní programového výberu) obnoví Sociálna poisťovňa postupovanie príspevkov a penále dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení.

tags: #ucel #starobneho #dochodkoveho #sporenia #definicia