Úloha depozitára dôchodkového fondu v systéme starobného dôchodkového sporenia

Dôchodkové sporenie v druhom pilieri predstavuje dôležitú súčasť slovenského dôchodkového systému. Každá dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) má zo zákona povinnosť mať svojho depozitára. Depozitár zohráva kľúčovú úlohu pri ochrane finančných prostriedkov sporiteľov a dohliadaní na zákonnosť činnosti DSS.

Kto je depozitár a ako sa ním stať?

Depozitárom sa môže stať iba banka, ktorá má od Úradu pre finančný trh špeciálnu licenciu na výkon tejto funkcie a spĺňa prísne kritériá. Táto licencia je zárukou, že depozitár disponuje potrebnými odbornými znalosťami, skúsenosťami a finančnou stabilitou na to, aby mohol plniť svoje povinnosti.

Uloženie finančných prostriedkov klientov

Finančné prostriedky klientov jednotlivých DSS sú uložené na osobných dôchodkových účtoch, ktoré spravuje depozitár. Toto oddelenie majetku DSS od majetku klientov je kľúčové pre zabezpečenie ochrany úspor sporiteľov v prípade problémov DSS.

Dohľad nad zákonnosťou operácií

Hlavnou úlohou depozitára je dohliadať na zákonnosť operácií s finančnými prostriedkami klientov DSS, ktoré sa dôchodkové správcovské spoločnosti rozhodnú uskutočniť. Depozitár kontroluje, či sú tieto operácie v súlade so zákonom o starobnom dôchodkovom sporení, so štatútom dôchodkového fondu a s ďalšími relevantnými predpismi.

Zmeny v 2. pilieri a ich dopad na depozitára

Systém starobného dôchodkového sporenia prešiel v posledných rokoch viacerými zmenami, ktoré ovplyvňujú aj rolu depozitára. Medzi najvýznamnejšie zmeny patria:

Prečítajte si tiež: O povinnostiach depozitára

• Zmeny v sadzbách príspevkov: Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa menila.

• Zníženie odplaty za správu dôchodkového fondu: Znižuje sa odplata za správu dôchodkového fondu, čo má dopad na administratívne náklady na sporenie.

• Referenčná suma pre jednorazový výber: Mení sa referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku.

• Rozšírenie finančných nástrojov: Rozsah finančných nástrojov, do ktorých môžu DSS investovať, sa rozširuje o cenné papiere alternatívnych investičných fondov (AIF).

• Nová výplatná fáza: Zavedenie novej výplatnej fázy, ktorá mala priniesť zmeny v spôsobe vyplácania dôchodkov (napr. programový výber + doživotný dôchodok), bola presunutá na neskorší termín.

  Prečítajte si tiež: Všetko o predčasnom vyplatení

• Predvolená investičná stratégia: Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.

• Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do 2. piliera: Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do 2. piliera.

• Povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia: Zavedenie povinného vstupu pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od určitého dátumu.

• Zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu: Zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu.

• Zmena sadzby príspevkov z vymeriavacieho základu: Zmena sadzby príspevkov z vymeriavacieho základu.

  Prečítajte si tiež: Podmienky a výhody 2. piliera

• Zmena garancie v dlhopisovom dôchodkovom fonde (DDF): Sporiteľ musí mať priznanú na svojom osobnom dôchodkovom účte minimálne hodnotu zaplatených príspevkov v DDF.

Tieto zmeny kladú na depozitára nové nároky v oblasti monitorovania a kontroly dodržiavania zákonných a zmluvných podmienok.

Prestup medzi dôchodkovými fondami a správcovskými spoločnosťami

Sporiteľ má možnosť meniť typ dôchodkového fondu v rámci DSS alebo prestúpiť do inej DSS.

• Zmena typu fondu v rámci DSS: Ak sa klient rozhodne zmeniť typ fondu v rámci DSS, ide o jednoduchý administratívny krok. Všetky dôchodkové správcovské spoločnosti musia mať zo zákona vytvorené tri typy dôchodkových fondov -- rastový, vyvážený a konzervatívny. Ak sa klient rozhodne zmeniť typ fondu v rámci dôchodkovej správcovskej spoločnosti, je to v podstate iba jednoduchý administratívny krok a nemusí sa obávať zdĺhavých operácií. V prípade, že klient dosiahne hranicu 15 rokov do odchodu do dôchodku, musí prejsť z rastového do vyváženého fondu a ak dosiahne sedem rokov do odchodu do dôchodku, musí zmeniť vyvážený fond za konzervatívny. Klient na tieto zmeny pamätať nemusí, dôchodková správcovská spoločnosť je totiž zo zákona povinná tieto presuny robiť automaticky.

• Prestup do inej DSS: Po prvýkrát môže klient zmeniť dôchodkovú správcovskú spoločnosť po uplynutí jedného roka od uzatvorenia prvej zmluvy o dôchodkovom starobnom sporení. Každý sporiteľ môže prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS);Sporiteľ uzavrie zmluvu o SDS s novou DSS;Nová DSS zariadi registráciu zmluvy v Sociálnej poisťovni;Príspevky budú presmerované do novej DSS;Hodnota dôchodkového účtu bude predisponovaná z doterajšej DSS do novej DSS - automatický proces.

Depozitár zohráva dôležitú úlohu aj pri týchto zmenách, pretože zabezpečuje správny prevod finančných prostriedkov medzi fondmi a DSS. Sporiteľ môže sporiť do 1 dôchodkového fondu alebo do 2 dôchodkových fondov, v tom prípade však jeden z nich musí byť garantovanýSporiteľ môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu a DSS musí do 3 pracovných dní jeho dôchodkové jednotky presunúť z výstupného do vstupného fondu.

Druhy príspevkov a ich určenie

Existujú dva druhy príspevkov do starobného dôchodkového sporenia:

• Povinné príspevky SDS: V súčasnosti predstavujú 4 % z vymeriavacieho základu.
• Dobrovoľné príspevky SDS: Od určitého dátumu už nie sú daňovo zvýhodnené.

Spôsob určenia povinných príspevkov SDS závisí od toho, či je sporiteľ zamestnanec alebo SZČO. Sadzba príspevkov starobného dôchodkového sporenia z vymeriavacieho základu sa v priebehu rokov menila.

Typy dôchodkových fondov

Podľa druhu a štruktúry investičných nástrojov existujú rôzne typy dôchodkových fondov:

• Akciový dôchodkový fond: Môže obsahovať najviac 80 % akcií.
• Zmiešaný dôchodkový fond: Môže obsahovať najviac 50 % akcií.
• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond: Je garantovaný a môže ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Indexový dôchodkový fond: Kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok.

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF. Správou dôchodkových fondov sa rozumie riadenie investícií, administrácia, propagácia a reklama dôchodkových fondov a výber dobrovoľných príspevkov.

Činnosti a povinnosti depozitára

Depozitár DF môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá má povolenie NBS na vykonávanie činnosti depozitára a na vykonávanie vedľajšej investičnej služby spočívajúcej v úschove alebo správe finančných nástrojov. Depozitár vykonáva pokyny DSS a kontroluje, či sú v súlade so štatútom DF, ručí za správnosť celým svojím majetkom. Vedie bežné účty pre DSS pre každý DF + 1 bežný účet pre nepriradené platby; DSS si nesmie otvoriť bežné účty v inej banke. Medzi hlavné činnosti depozitára patrí:

• Úschova listinných cenných papierov DF
• Kontrola výpočtu dôchodkovej jednotky
• Za svoju činnosť dostáva odplatu

Úlohou depozitára dôchodkového fondu nie je riadenie investovania majetku v dôchodkových fondoch DSS má právo naodplatu za správu dôchodkového fondunajviac 0,2 % priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v indexovom DFnajviac 0,3 % v akciovom, zmiešanom a dlhopisovom DFodplatu za vedenie osobného dôchodkového účtu - max. 1 % z pripísaných príspevkovodplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde určuje vzorec …

Dedenie v 2. pilieri

V prípade úmrtia sporiteľa vzniká otázka dedenia nasporených prostriedkov. Dediť môže v zmluve určená(é) oprávnená(é) osoba(y) alebo zákonný dedič podľa občianskeho zákonníka. Nárok na dedenie vzniká vo fáze sporenia kedykoľvek a vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty. Nárok na dedenie nevzniká počas výplaty dočasného dôchodku a počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov.

Druhy dôchodkov v SDS

V systéme starobného dôchodkového sporenia existujú rôzne druhy dôchodkov:

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
• Doživotný dôchodok
• Dočasný dôchodok
• Programový výber
• Pozostalostný dôchodok (vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok a sirotský dôchodok)

tags: #úlohou #depozitára #dôchodkového #fondu