Faktoring vs. Vymáhanie Pohľadávok: Rozdiely a Mýty

Väčšina slovenských podnikateľov sa rozhoduje o vhodnej forme financovania svojich potrieb aj na základe informácií od známych, resp. na základe ich skúseností. Takéto informácie sa neraz časom prekrútia a vzniknú tým fámy, ktoré sa často od pôvodnej informácie výrazne líšia. Najčastejšie je to v prípade, ak niekto vytrhne časť informácie z kontextu. Faktoring je obľúbený spôsob prevádzkového financovania založený na postúpení pohľadávok. Celý proces funguje na pomerne jednoduchom princípe. Vaša spoločnosť priebežne vystavuje faktúry svojim zákazníkom, ktoré následne postupuje nám. My vám obratom preplatíme vopred dohodnutú časť hodnoty faktúr, spravidla 80-90 %. O následné inkaso pohľadávok sa staráme my. Váš zákazník nám v dobe splatnosti uhradí vystavenú faktúru a my vám doplatíme zostávajúcu hodnotu pohľadávky zníženú o poplatky za faktoringové financovanie. Súčasťou našich služieb je tiež inkaso faktúr po splatnosti, čím šetríme váš čas, ktorý by ste museli tráviť často zdĺhavým urgovaním platieb.

Mýty o Faktoringu

S faktoringom sa spája mnoho mylných predstáv, ktoré bránia podnikateľom využívať jeho potenciál. Poďme sa pozrieť na tie najrozšírenejšie.

Mýtus 1: Faktoring je Len pre Krachujúce Firmy

Je ťažké nájsť pôvod takéhoto tvrdenia. Je pravda, že pokiaľ firmy fungujú štandardne, nemajú potrebu hľadať alternatívne formy financovania. Skôr sa k nim dostanú firmy, ktoré riešia nejaký problém. Dôvodom pre faktoring nebýva zlé hospodárenie spoločnosti, ale práve naopak - možnosť rastu tržieb, ktorý firmy nie sú schopné prefinancovať v banke. Banka sa totiž nepozerá na potenciál firmy, ale na predošlé hospodárenie.

Faktoring môže byť mocným nástrojom pre logistické spoločnosti, ktoré chcú zlepšiť cash flow, riadiť rast a udržiavať prevádzkovú stabilitu. Či už ste malý podnik, ktorý chce stabilizovať svoje financie, alebo rastúca spoločnosť, ktorá potrebuje viac prevádzkového kapitálu, faktoring môže byť kľúčom k odomknutiu plného potenciálu vašej spoločnosti. Práve medzi začínajúcimi firmami patrí faktoring k tým najobľúbenejším zdrojom finančných prostriedkov na úhradu prevádzkových nákladov. K firmám typu start-up sa totiž banky často otáčajú chrbtom. Podmienkou schválenia faktoringu pre menšie firmy je nutnosť zazmluvnených zákaziek s obchodnými partnermi. Hneď ako vystavíte faktúru, pošlite nám jej kópiu. My vám pohľadávku do 24 hodín prefinancujeme a pošleme peniaze na účet.

Mýtus 2: Faktoring Kazí Obchodné Vzťahy s Odberateľmi

V prvom rade si treba uvedomiť, že faktoring nie je vymáhanie pohľadávok po splatnosti. Cieľom faktoringu je pomôcť klientovi zlepšiť jeho cash flow. Pokiaľ mu odberatelia platia s dlhou odloženou splatnosťou, a naopak dodávatelia vyžadujú čo najkratšiu splatnosť, dostáva sa tak pod tlak, ktorý neprospieva podnikaniu. Komunikácia s dlžníkmi nášho klienta je vždy podriadená súhlasu klienta. Vašim odberateľom nevznikne žiadna práca navyše. Jediná zmena spočíva v čísle bankového účtu, na ktorý budú platiť vami vystavené faktúry. Ak z nejakého dôvodu váš odberateľ nesúhlasí s postúpením pohľadávok na nás, prípadne existuje iný dôvod pre neinformovanie odberateľa o faktoringu, môžete využiť skrytý faktoring.

Prečítajte si tiež: Sociálna poisťovňa a preplatok na dôchodku

Mýtus 3: Faktoring je Prácny a Jeho Vybavenie Trvá Dlho

Rýchlosť vybavenia je z väčšej časti závislá na klientovi a na tom, kedy dodá potrebné podklady na posúdenie obchodného prípadu. Okrem klienta rozhoduje o rýchlosti rozhodovací model faktoringovej spoločnosti, čo pri bankových faktoroch môže znamenať mesiace. Bibby Factoring Slovakia dokáže dať pri väčšine obchodných prípadoch ponuku do 3 dní od dodania podkladov a spustiť financovanie na báze dní. Prácnosť je závislá od biznis modelu nášho klienta. Pokiaľ bežne pracuje s veľkým množstvom dokladov, napr. autodopravca, zvýšenú prácnosť skoro nepostrehne. Pri postúpení faktúry od klienta väčšinou požadujeme jeden originál faktúry, jeden originál dodacieho listu alebo iného dokladu potvrdzujúceho dodanie tovaru alebo vykonanie služby. Naši klienti majú prístup do on-line systému, v ktorom môžu postupovať pohľadávky a majú prehľad o ich aktuálnom stave. Napríklad o tom, že ich zákazník práve danú faktúru v poriadku uhradil. V eClientovi je možné navyše vytvárať i vlastné zostavy pre každodennú prácu vášho oddelenia účtovníctva. Hneď ako postúpite pohľadávky, dostanete až 90 % ich hodnoty do 24 hodín na svoj účet. Namiesto nekonečného čakania na splatnosť faktúr tak máte významnú časť prostriedkov obratom k dispozícii.

Mýtus 4: Faktoring je Príliš Drahý

Túto otázku často preberáme s väčšinou klientov. Samozrejme, ak porovnám dve neporovnateľné veci, a to faktoring a kontokorentný úver, môže sa na prvý pohľad zdať, že faktoring je drahší. Čím to je? Kontokorent poskytuje len službu zdrojov, ktoré sú však neflexibilné a prejavujú sa v pasívach spoločnosti. Väčšina našich klientov si nerada požičiava peniaze. Faktoring na rozdiel od kontokorentu nie je pôžička, ale forma ako sa dostať k už zarobeným peniazom skôr. Na rozdiel od kontokorentu poskytuje nielen flexibilné zdroje, ale aj dodatočné služby, ktoré kontokorent nedokáže poskytnúť. Patria medzi ne preverenie bonity odberateľov, poistenie platobnej schopnosti, inkaso pohľadávok alebo podnikateľské poradenstvo. Štandardne sa cena financovania pohybuje medzi 0.5 - 2 % z hodnoty faktúry. Pri bezregresnom faktoringu sa pripočítava bezregresný poplatok, ide o cenu za poistenie rizika neuhradenia pohľadávky.

Čo je Faktoring a Ako Funguje?

Faktoring je finančný produkt, pri ktorom firma predáva svoje faktúry tretej strane, známej ako faktor. Za malý poplatok (približne 2-5 % v závislosti od splatnosti faktúry) získa väčšinu svojich peňazí okamžite, čím podporí rast svojej spoločnosti.

Ako funguje faktoring?

1. Firma dodáva tovar alebo služby odberateľovi.
2. Firma vystaví faktúru s dohodnutou splatnosťou.
3. Firma postúpi faktúru faktoringovej spoločnosti.
4. Faktoringová spoločnosť preplatí firme dohodnutú časť faktúry (napr. 80-90 %).
5. Odberateľ uhradí faktúru faktoringovej spoločnosti v deň splatnosti.
6. Faktoringová spoločnosť doplatí firme zvyšnú časť faktúry, zníženú o poplatky za faktoring.

Pre Koho je Faktoring Určený?

Predovšetkým pre malé a stredné firmy, ktoré dodávajú niekoľkým stálym odberateľom so splatnosťou od 30 do 120 dní, s mesačným objemom financií vo faktúrach cez 20 000 €. Najčastejšie sa jedná o podniky so zameraním na obchod, priemysel, špedíciu, potravinárstvo a podobne. Kľúčové je, že príliš nezáleží na ekonomickej situácii klienta. Pri faktoringu sa schvaľovací proces odvíja od finančnej kondície odberateľa. Vďaka tomu sme schopní financovať i začínajúce spoločnosti bez histórie typu start-up, ktoré dodávajú tovar, alebo službu stabilným odberateľom. Faktoring je vhodnou možnosťou financovania tiež pre veľké firmy, a to najmä v kombinácii s bankovými úvermi.

Výhody Faktoringu

• Zlepšenie cash flow: Okamžitý prístup k peniazom z faktúr.
• Rýchlejšie financovanie: Peniaze k dispozícii do 24 hodín.
• Zníženie administratívnej záťaže: Faktoringová spoločnosť preberá inkaso pohľadávok.
• Preverenie bonity odberateľov: Získate informácie o platobnej schopnosti vašich zákazníkov.
• Poistenie platobnej schopnosti: Pri bezregresnom faktoringu preberá faktoringová spoločnosť riziko nezaplatenia.
• Možnosť rastu: Viac finančných prostriedkov na investície a rozvoj.
• Nezvyšuje zadĺženie spoločnosti: Máte k dispozícii svoje vlastné finančné prostriedky.

Regresný vs. Bezregresný Faktoring

Rozdiel je spojený s prevzatím rizika prípadného nezaplatenia pohľadávok. Pri bezregresnom faktoringu berieme riziko na seba my ako faktoringová spoločnosť. Ste tak poistení proti prípadnej platobnej neschopnosti svojho odberateľa. Pri regresnom faktoringu je v prípade neuhradenia pohľadávka po uplynutí dohodnutej (regresnej) lehoty vrátená klientovi, ktorý ju ďalej vymáha vo vlastnej réžii. Ak pohľadávka nie je uhradená v režime bezregresného faktoringu, nastáva poistná udalosť a vzniknutú škodu berieme na seba. Pri regresnom faktoringu je situácia iná, v tomto variante nepreberáme riziko nezaplatenia a neuhradené pohľadávky vám budú po dohodnutej (regresnej) lehote vrátené.

Prečítajte si tiež: Odškodnenie od vodiča pri PN

Faktoring vs. Forfaiting

Medzi factoringom a faktoringom nie je rozdiel. Tieto slová majú rovnaký význam, označenie tejto služby je možné písať oboma spôsobmi. Forfaiting spočíva v odkúpení strednodobých a dlhodobých pohľadávok vysokej nominálnej hodnoty. Oproti tomu faktoring je založený na odkúpení krátkodobých pohľadávok nižšej hodnoty s kratšou splatnosťou spravidla v ráde 30 - 120 dní.

Postúpenie Pohľadávky (Cesia)

Postúpenie pohľadávky (cesia) je upravené vo štvrtom oddiele ôsmej časti Občianskeho zákonníka - Zmena v osobe veriteľa alebo dlžníka (postúpenie pohľadávky § 524 až § 530). Ide o právny vzťah medzi pôvodným veriteľom (postupca alebo cedent) a novonastupujúcim veriteľom (postupník alebo cesionár). Zmluva o postúpení pohľadávky vyžaduje písomnú formu a na jej uzavretie nie je potrebný súhlas dlžníka. Postúpením sa totiž nijako nezhoršuje postavenie dlžníka a zostávajú mu zachované všetky práva a povinnosti, ktoré mal zo záväzku v čase postúpenia. Postúpenie pohľadávky bez zbytočného odkladu oznámi dlžníkovi pôvodný veriteľ alebo nový - tým, že sa u dlžníka preukáže písomnou dohodou. Pohľadávku možno postúpiť za odplatu alebo bezodplatne.

Faktoring z Pohľadu Dane z Príjmov

Na účely zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov daňovým výdavkom je výdavok (náklad) na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov preukázateľne vynaložený daňovníkom, zaúčtovaný v účtovníctve daňovníka alebo zaevidovaný v evidencii daňovníka podľa § 6 ods. Postúpenie pohľadávky je vlastne z pohľadu postupcu predaj majetku a z pohľadu postupníka obstaranie (nákup) majetku. Veriteľ predajom pohľadávky dosahuje zdaniteľný príjem. Z toho dôvodu zákon č. 595/2003 Z. z. obstarávaciu cenu pohľadávok nadobudnutých postúpením pri ich ďalšom postúpení. Keďže u daňovníkov účtujúcich v sústave jednoduchého účtovníctva pohľadávky nevstupujú do základu dane pri ich vzniku (ale až pri ich inkase), zákon o dani z príjmov u týchto daňovníkov upravuje aj postup pri zahrnutí menovitej (obstarávacej) ceny pohľadávok do zdaniteľných príjmov pri ich postúpení.

Účtovanie Faktoringu

Postúpenie pohľadávky je účtovným prípadom v zmysle zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Postúpením pohľadávky dochádza v účtovnej jednotke k pohybu majetku, a to k úbytku určitej pohľadávky (voči pôvodnému veriteľovi) a zároveň k prírastku inej pohľadávky (voči postupníkovi). Z postupov účtovania pre podnikateľov vyplýva, že v prospech účtu 646 - Výnosy z odpísaných pohľadávok sa účtujú inkasá pohľadávok, ktoré sa v minulosti odpísali na ťarchu nákladov a od tohto dňa sa neúčtovali na účte pohľadávok. Na tomto účte sa účtujú aj výnosy z postúpenia pohľadávokz hospodárskej činnosti. Z uvedeného vyplýva, že o postúpení pohľadávky za úplatu sa účtuje podobne ako o predaji iného majetku. O výnosoch z odplatného postúpenia pohľadávok vzniknutých z finančnej činnosti alebo z mimoriadnej činnosti sa neúčtuje na účte 646, ale sa použije účet 668 - Ostatné finančné výnosy alebo účet 688 - Ostatné mimoriadne výnosy. Úbytok pohľadávky z hospodárskej činnosti voči pôvodnému dlžníkovi z dôvodu odplatného postúpenia sa účtuje na ťarchu účtu 546 - Odpis pohľadávky. V prípade, že ide o pohľadávku vzniknutú z finančnej činnosti či z mimoriadnej činnosti, použije sa účet 568 - Ostatné finančné náklady, prípadne účet 588 - Ostatné mimoriadne náklady.

Prečítajte si tiež: Starostlivosť o dieťa a dôchodok z Anglicka

tags: #vymahanie #pohladavok #faktoring #rozdiely