Výpočet Vyplácanej Sumy Dôchodku: Komplexný Prehľad

Dôchodok predstavuje dôležitú súčasť finančného zabezpečenia v starobe. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o výpočte vyplácanej sumy dôchodku, s dôrazom na slovenské a rakúske systémy, ako aj doplnkové dôchodkové sporenie. Cieľom je poskytnúť čitateľom jasné a zrozumiteľné informácie o tom, ako sa dôchodok vypočítava, aké faktory ho ovplyvňujú a ako si môžu zabezpečiť vyšší dôchodok.

Vznik Nároku na Dôchodok v EHS a Zmluvy o Sociálnom Zabezpečení

V rámci krajín Európskeho hospodárskeho priestoru (EHS) upravuje vznik nároku na dôchodok NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 883/2004 o koordinácii systémov sociálneho zabezpečenia (zmenené a doplnené o NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 988/2009) a NARIADENIE EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY (ES) č. 987/2009, ktorým sa stanovuje postup pri vykonávaní nariadenia (ES) č. 883/2004. Nárok na dôchodok vzniká v každej krajine, na ktorú sa vzťahujú koordinačné nariadenia Európskej únie, alebo v krajine, s ktorou má Slovenská republika (SR) uzatvorenú zmluvu o sociálnom zabezpečení.

Dôležité je, že nárok na dôchodok vzniká už po jednom odpracovanom roku, v ktorom boli odvádzané dávky sociálneho poistenia. Ak bola táto doba kratšia ako jeden rok, nárok na dôchodok nevzniká a obdobie, počas ktorého sa odvádzalo poistenie, sa pripočítava ku poistnému obdobiu v krajine, kde bude žiadateľ žiadať o dôchodok. Pri určovaní nároku na dôchodok nie je podmienkou, aby mal žiadateľ trvalé bydlisko v krajine, v ktorej žiada o dôchodok. Nevyžaduje sa ani štátna príslušnosť.

Výpočet Dôchodku v Rakúsku

Na priznanie nároku na dôchodok v Rakúsku je dôležité, aby mal žiadateľ v rámci Európskej únie odpracovaných minimálne 180 mesiacov. Problém s tým môžu mať štátni príslušníci krajín, ktoré nie sú členmi Európskej únie, napríklad Rusi, Ukrajinci a podobne, ktorí majú slovenské občianstvo alebo trvalé bydlisko a pracujú v Rakúsku. U žien narodených do 1. januára 1964 je štandardný vek odchodu do dôchodku 60 rokov.

Výška získaného nároku na dôchodok v Rakúsku sa dá vypočítať podľa výšky vymeriavacích základov. Pre každý rok sa výška získaného nároku na dôchodok vypočítava samostatne podľa výšky vymeriavacieho základu. Výšku dôchodku predstavuje percentuálna suma vypočítaná zo súčtu všetkých poistných platieb. Do úvahy sa berie 252 najlepších mesiacov.

Prečítajte si tiež: Ako sa počíta PN po ukončení pracovného pomeru?

Za každých 12 mesiacov poistenia prináleží poistencovi suma do dôchodku vo výške 1,78 % z vymeriavacieho základu. Pre dlhodobo poistených (nad 540 mesiacov poistenia u mužov a 480 mesiacov poistenia u žien) je to 1,90 %. Pri poistení kratšom ako 12 mesiacov kalendárneho roka sa suma kráti alikvotne. Ku dôchodku sa pripočítava aj obdobie vojenskej prezenčnej služby, obdobie materskej dovolenky atď. Pre tieto obdobia sú každý rok stanovené vymeriavacie základy, z ktorých sa vypočítava suma do dôchodku.

Dôležité upozornenie: Nie je možné získať rakúsky minimálny dôchodok po odpracovaní napríklad 15, 20 či 30 rokov v Rakúsku, ako sa často hovorí. Výška dôchodku sa vypočíta podľa dĺžky odpracovanej doby (počet mesiacov v rámci zákonného poistenia v Rakúsku) a výšky vymeriavacích základov. Druhá možnosť je, nastálo sa presťahovať do Rakúska a požiadať o takzvaný Bonus k dôchodku (Ausgleichzulage).

Príklad Výpočtu Dôchodku Živnostníka v Rakúsku

Ako príklad uvedieme poistenca (živnostníka), ktorý mal celé 3 roky (36 mesiacov) aktívnu živnosť a platil odvody do sociálnej poisťovne. Z jeho vymeriavacieho základu vo výške 537,78 € platného pre prvé 3 roky mu vznikne nárok na mesačný dôchodok vo výške približne 28,70 € (9,57 € za každý rok). Za 10 odpracovaných rokov na živnosť a platenia odvodov do sociálneho poistenia z minimálnych vymeriavacích základov (od 4. roku platí minimálny vymeriavací základ vo výške 743,20 €) vznikne nárok na dôchodku vo výške ca. Dôchodok zvyšuje vyšší príjem, z čoho sa vyráta aj vyšší vymeriavací základ a tým aj vyšší dôchodok. Živnostníci, ktorí podávali a podávajú daňové priznania a majú nedoplatky na poistnom za uplynulé daňové obdobie, si samozrejme aj zvyšujú dôchodok.

Dôchodcovské dávky podliehajú zdaneniu ako príjem zo závislého pomeru. Dôchodcom je ale automaticky pri daňovom zúčtovaní uplatňovaný daňový bonus vo výške 1 002,00 € pri výške dôchodku do 21 245,00 €.

Žiadosť o Dôchodok

O dôchodok sa žiada v krajine, v ktorej žiadateľ v čase podania žiadosti žije, t. j. osoba s bydliskom na Slovensku žiada o dôchodok v pobočke Sociálnej poisťovne v mieste svojho bydliska. V žiadosti uvedie krajiny, v ktorých bol dôchodkovo poistený. Nie je potrebné predkladať potvrdenia o poistení z iných štátov. Ak však žiadateľ o dôchodok má potvrdenie inštitúcie sociálneho poistenia štátu, v ktorom platil dôchodkové poistenie, môže ho príslušnej Sociálnej poisťovni predložiť v konaní o nároku na dôchodkovú dávku. To vybavovanie penzie urýchli.

Prečítajte si tiež: DDS a daňové zákony

Pripoistenie k Dôchodku

Jedná sa o pripoistenie, kde sa môže pripoistiť každá povinne, alebo dobrovoľne poistená osoba v sociálnom poistení. Pripoistenie vedie k dodatočnej penzii, ktorá bude vyplácaná po dosiahnutí dôchodkového veku mesačne popri hlavnej penzii. Je to obdobný druh penzijného pripoistenia ako sú ponúkané v súkromných poisťovacích spoločnostiach. Na rozdiel od súkromných spoločností sa dávky z tohto pripoistenia vyplácajú 14-krát ročne. Poistné sa zhodnocuje tak ako bežné poistné v penzijnom poistení.

Pripoistenie je možné uzatvoriť v každom veku. Maximálna výška ročného poistného je pre rok 2025 suma vo výške 12 900,00 €. Dávky z pripoistenia podliehajú čiastočne daňovej úľave. Zdaňuje sa len 25 % z celkovej dávky. Poistné je možné zaradiť medzi daňové výdavky. V prípade úmrtia prechádza časť poistenia na pozostalých. O toto pripoistenie nie je potrebné požiadať.

Príklady Zhodnotenia Pripoistenia

Ak napríklad vo veku 40 rokov zaplatíte raz 1 000 eur, vo veku 65 rokov dostanete na ročnom dôchodku o približne 120 eur viac. Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 9 rokov. Každý, kto vo veku 50 rokov zaplatí 1 000 eur, dostane na dôchodku o približne 95 eur ročne viac. Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 11 rokov.

Dôchodok z Rakúska a Zdravotné Poistenie

V prípade priznania dôchodku v Rakúsku a súčasne aj poberania dôchodku na Slovensku, je poberateľovi z celej sumy dôchodku (Rakúsko + Slovensko) stiahnuté za každý mesiac 6 % na zdravotné poistenie v Rakúsku, a to počas celej doby aktívnej rakúskej živnosti. Po odhlásení živnosti sa už zdravotné poistenie z dôchodku neplatí. Živnostníci v Rakúsku, ktorí už poberajú dôchodok na Slovensku, by si mali preto prerátať, kedy už môžu požiadať o dôchodok v Rakúsku, aby sa nestalo, že budú síce poberať dôchodok v Rakúsku, ale po stiahnutí poistného na zdravotné poistenie bude výsledná suma nižšia.

Úľavy na Penzijnom Poistení pre Živnostníkov v Dôchodkovom Veku

Pre živnostníkov v dôchodcovskom veku, ktorí napriek nároku na dôchodcovské dávky o tieto nepožiadali, platí od januára 2017 úľava na penzijnom poistení vo výške 50 % ich mesačných platieb. Poistencovi sa ale do penzie započítava plná suma poistenia, keďže tých ďalších 50 % za poistenca uhrádza penzijný fond. Táto úľava je možná maximálne pre živnostníkov, ktorí nepodávajú daňové priznanie v Rakúsku. Mesačná platba v penzijnom poistení pre rok 2025 je vo výške 101,95 €, t. j. mesačná úľava je vo výške 50,97 €.

Prečítajte si tiež: Všetko, čo potrebujete vedieť o vyplácaní dôchodku

Z toho dôvodu je už teraz potrebné prehodnotiť okamžité podanie žiadosti o dôchodok, ak naň vznikne nárok. Od dátumu podania žiadosti o dôchodok zaniká nárok na túto úľavu. Ak bude teda dôchodcovská mesačná dávka nižšia ako vyššie spomenutá úľava, je lepšie o dôchodok nepožiadať a po dobu troch rokov platiť polovičné poistné do penzijného poistenia. Ak sa stane, že dôchodcovská dávka by bol vyššia, je potrebné požiadať o dôchodok, pretože dôchodok sa spätne nevypláca a nevyplatené dávky prepadnú.

Výplata Dôchodku

Výplata dôchodku predstavuje obdobie, počas ktorého vám budú pravidelne vyplácané dôchodkové dávky. Dávka sa vypláca bezhotovostne na bežný účet klienta. Ak vám vznikol nárok na výplatu podľa podmienok vyplácania dávok vašej účastníckej zmluvy, môžete požiadať o výplatu osobne v pobočke banky.

Dávky z Doplnkového Dôchodkového Sporenia

Sporitelia, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu od 1. januára 2014, nemajú dávkový plán, a z doplnkového dôchodkového sporenia sa im môže vyplácať:

• Doplnkový starobný dôchodok
• Doplnkový výsluhový dôchodok (pre pracujúcich v rizikových zamestnaniach)
• Jednorazové vyrovnanie (v prípade invalidity, alebo v prípade vyplatenia dedičom/oprávneným osobám)
• Predčasný výber (len vlastných príspevkov raz za 10 rokov, nejde o predčasný dôchodok)

Vaša nasporená suma sa prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet DDJ vyplácaných mesačne sa nemení. Čo sa však môže meniť, je hodnota DDJ vo výplatnom fonde. Je dôležité si uvedomiť, že zvolená doba výplaty sa už následne nedá meniť. Ak si zvolíte krátku dobu výplaty, budete dostávať pomerne viac peňazí, ale iba krátke obdobie. Na dôchodku sa v priemere dožívame okolo 20 rokov, a je ideálne finančne pokryť čo najdlhšiu časť tohto obdobia. Preto si dôsledne zvážte, akú dobu výplaty si zvolíte. Akonáhle prejdete do výplatnej fázy, na vašu účastnícku zmluvu už nebude možné posielať príspevky. Ak by ste však boli pracujúci dôchodca, ktorému zamestnávateľ prispieva na DDS, oplatí sa vám uzatvoriť novú účastnícku zmluvu.

Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov, zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť. O výplatu dávky môžete požiadať v ktorejkoľvek pobočke banky. K žiadosti o výplatu dávky budete potrebovať občiansky preukaz, číslo účtu v banke alebo pobočke zahraničnej banky a prílohy, ak sú nevyhnutné na posúdenie splnenia podmienok vyplácania dávok. Zákonná lehota pre výplatu dávky je do 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Výplatný Fond a Doplnková Dôchodková Jednotka

Výplatný fond je určený zo zákona na výplatu doplnkových dôchodkov. Hlavnú časť majetku vo fonde tvoria najmä peňažné prostriedky na bežných účtoch a vkladových účtoch v bankách, aby boli peniaze dostupné na výplaty dávok. Vaša nasporená suma, ktorá sa presunie z príspevkového do výplatného fondu sa prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet DDJ vyplácaných mesačne sa nemení. Čo sa však môže meniť, je hodnota DDJ vo výplatnom fonde. V tomto fonde, aj keď je prioritne určený na výplatu dávok, sú v menšej miere peniaze aj investované z dôvodu ochrany pred infláciou. Príkladom sú štátne dlhopisy, ktorých hodnota sa mení a to ovplyvňuje hodnotu DDJ. To znamená, že výška vašej mesačnej dávky môže kolísať podľa aktuálnej hodnoty DDJ.

Dávky sú vyplácané medzi 17. a 21. dňom v mesiaci, poberateľ si tento deň nevyberá. Ak počas výplaty umriete, zostávajúce peniaze budú jednorazovo vyplatené oprávneným osobám, ktoré ste si určili, alebo vašim dedičom.

Súčasné Poberanie a Nová Zmluva

Môžete byť poberateľom aj sporiteľom súčasne. Ak vám navyše zamestnávateľ prispieva na dôchodok, bola by škoda tento benefit nevyužiť. O predčasný výber môžete požiadať najskôr 10 rokov od podpisu účastníckej zmluvy alebo od posledného predčasného výberu. V rámci predčasného výberu však môžete požiadať o jednorazové vyplatenie iba svojich vlastných príspevkov (všetkých alebo ich časti). Na príspevky od zamestnávateľa sa predčasný výber nevzťahuje. V mobilnej aplikácii sa v pohyboch v záložke DDS zobrazuje dávka pred zdanením výnosov, zatiaľ čo na bežnom účte je pripísaná už zdanená dávka.

Dedenie a Dôchodok

Ak sa stanete poberateľom z titulu dedenia, zostatok vám bude vyplatený jednorazovo. Je potrebné prísť do pobočky banky a požiadať o výplatu. Prineste si so sebou občiansky preukaz a uznesenie o dedičstve.

Na Dôchodok si Nemusíte Sporiť Sami

V súčasnosti si na dôchodok sporí v III. pilieri viac ako 1,1 milióna Slovákov a Sloveniek.

tags: #vyplácaná #suma #dôchodku #výpočet