Podmienky výplatného doplnkového dôchodkového fondu: komplexný prehľad

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) predstavuje dôležitý pilier zabezpečenia príjmu v starobe. Každá doplnková dôchodková spoločnosť (DDS) musí spravovať minimálne dva fondy: výplatný fond a aspoň jeden príspevkový fond. Tento článok poskytuje komplexný pohľad na výplatný doplnkový dôchodkový fond, jeho podmienky a súvislosti.

Úvod do doplnkového dôchodkového sporenia

Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľný systém, ktorý umožňuje sporiteľom získať dodatočný príjem v dôchodkovom veku. Na Slovensku si v treťom pilieri sporí viac ako 1,1 milióna ľudí. Systém je daňovo zvýhodnený a často s príspevkom zamestnávateľa. Na činnosť DDS dozerá depozitár, nezávislá banka s licenciou Národnej banky Slovenska, ktorý schvaľuje každú transakciu a kontroluje činnosť DDS.

Výplatný fond: základné charakteristiky

Výplatný fond je určený na výplatu dávok klientom, ktorí už poberajú doplnkový dôchodok. Každá DDS musí mať jeden výplatný fond. Hlavnú časť majetku vo fonde tvoria peňažné prostriedky na bežných a vkladových účtoch v bankách, aby boli peniaze dostupné na výplaty dávok. V menšej miere sú peniaze investované, napríklad do štátnych dlhopisov, z dôvodu ochrany pred infláciou.

Účel výplatného fondu

Účelom výplatného fondu je zabezpečiť plynulú výplatu doplnkových dôchodkov sporiteľom, ktorí splnili podmienky pre ich poberanie. Ide o konzervatívnejší fond s nižším rizikom, zameraný na stabilitu a likviditu.

Správa výplatného fondu

Správa výplatného fondu je zameraná na minimalizáciu rizika a zabezpečenie dostatočnej likvidity pre výplatu dávok. Poplatky za správu výplatného dôchodkového fondu sú zákonom regulované a nižšie ako pri príspevkových fondoch. V roku 2023 bol poplatok stanovený na 0,6 %.

Prečítajte si tiež: Starobný dôchodok a Vianoce na Slovensku

Príspevkové fondy: možnosti pre sporiteľov

Na rozdiel od výplatného fondu, DDS môže mať viacero príspevkových fondov. Klienti si môžu vybrať, v ktorom fonde chcú sporiť, pričom ponuka sa podobá na ponuku podielových fondov. Príspevkové fondy sa líšia investičnou stratégiou, mierou rizika a potenciálnym výnosom. Medzi príspevkové fondy patria napríklad:

• Indexové fondy
• Rastové fondy
• Vyvážené fondy
• Konzervatívne fondy

Podmienky výplaty dávok

Nárok na výplatu dávok z DDS vzniká po splnení podmienok stanovených v účastníckej zmluve a dávkovom pláne (ak bol súčasťou zmluvy). Sporitelia, ktorí uzavreli zmluvu po 1. januári 2014, nemajú dávkový plán a môžu požiadať o:

• Doplnkový starobný dôchodok
• Doplnkový výsluhový dôchodok (pre rizikové zamestnania)
• Jednorazové vyrovnanie (v prípade invalidity alebo pre dedičov)
• Predčasný výber (len vlastných príspevkov, raz za 10 rokov)

Žiadosť o výplatu dávky

O výplatu dávky je možné požiadať osobne v pobočke Tatra banky (v prípade klientov DDS Tatra banky). K žiadosti je potrebné priložiť:

• Občiansky preukaz
• Číslo účtu v banke
• Prílohy preukazujúce splnenie podmienok (ak sú potrebné)

Zákonná lehota pre výplatu dávky je do 60 dní od doručenia kompletnej žiadosti.

Spôsob výplaty dávky

Dávka sa vypláca bezhotovostne na bežný účet klienta. Dávky sú vyplácané medzi 17. a 21. dňom v mesiaci. Poberateľ si deň výplaty nemôže vybrať.

Prečítajte si tiež: Sociálne dávky: prehľad

Zdaňovanie dávok

Dávky z DDS sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov. Zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza DDS.

Doplnková dôchodková jednotka (DDJ)

Nasporená suma sa pri prechode do výplatnej fázy prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet vyplácaných DDJ mesačne sa nemení, ale hodnota DDJ vo výplatnom fonde sa môže meniť v závislosti od investičného vývoja fondu. To znamená, že výška mesačnej dávky môže kolísať.

Dôležité aspekty pri výplate dôchodku

• Doba výplaty: Zvolená doba výplaty sa nedá meniť. Je potrebné zvážiť, akú dobu výplaty si sporiteľ zvolí, aby bolo finančne pokryté čo najdlhšie obdobie na dôchodku (v priemere 20 rokov).
• Posielanie príspevkov: Po prechode do výplatnej fázy už nie je možné posielať ďalšie príspevky na danú zmluvu. Ak je však sporiteľ pracujúci dôchodca s príspevkom zamestnávateľa, oplatí sa mu uzatvoriť novú zmluvu.

Špecifické situácie

Dedenie úspor

Ak sa sporiteľ stane poberateľom z titulu dedenia, zostatok bude vyplatený jednorazovo. Je potrebné navštíviť pobočku Tatra banky s občianskym preukazom a uznesením o dedičstve.

Úmrtie počas výplaty

Ak sporiteľ zomrie počas výplaty dôchodku, zostávajúce peniaze budú jednorazovo vyplatené oprávneným osobám určeným v zmluve alebo dedičom.

Súbežné sporenie a poberanie dôchodku

Je možné byť súčasne sporiteľom (v novej zmluve) a poberateľom dôchodku z DDS.

Prečítajte si tiež: Pracovnoprávne zmeny v súvislosti s nemocenským

Predčasný výber

O predčasný výber je možné požiadať najskôr 10 rokov od podpisu zmluvy alebo od posledného predčasného výberu. Vyplatiť je možné len vlastné príspevky sporiteľa.

Zmeny v 3. pilieri v posledných rokoch

Doplnkové dôchodkové sporenie prešlo v posledných rokoch niekoľkými zmenami, ktoré ovplyvňujú jeho fungovanie a podmienky:

• Daňové úľavy: Od 1.1.2014 si účastník DDS môže znížiť daňový základ o 180 € ročne.
• Znižovanie poplatkov: Postupné znižovanie poplatkov za správu fondov (výplatný fond na 0,60 %, príspevkový fond na 1,20 % v roku 2020).
• Zrušenie odstupného: Zrušenie odstupného vo výške 80 % hodnoty investície pri zrušení zmluvy.
• Predčasný výber: Zavedenie možnosti predčasného výberu vlastných príspevkov.
• Zmeny v nároku na dôchodok: Nárok na doplnkový starobný dôchodok aj po vzniku nároku na starobný dôchodok z I. piliera.
• Jednorazové vyrovnanie: Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity.

História a súčasnosť DDS na Slovensku

Na Slovensku pôsobí viacero doplnkových dôchodkových spoločností s dlhou históriou. Medzi najvýznamnejšie patria:

• NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.: Pôvodne Prvá DDP TATRY-SYMPATIA, neskôr ING, dnes NN Tatry-Sympatia.
• DDS Tatra banky: Právny nástupca Pokoj DDP, založená v roku 1998.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Pôvodne Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, založená v roku 1997.
• UNIQA d.d.s., a.s.: Pôvodne Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA, neskôr AXA DDS, dnes UNIQA.

Tieto spoločnosti ponúkajú rôzne doplnkové dôchodkové fondy s odlišnými investičnými stratégiami a rizikovými profilmi.

Investičná stratégia Comfort lifeTB (DDS Tatra banky)

DDS Tatra banky využíva investičnú stratégiu Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka do vhodného fondu podľa veku a predpokladaného veku odchodu do dôchodku. Cieľom je zabrániť neprimeraným rizikám investovania. Medzi fondy patria Comfort lifeTB s rôznymi cieľovými rokmi (2020, 2030, 2040, 2050, 2060).

tags: #vyplatny #doplnkovy #dochodkovy #fond #podmienky