Výpočet výšky dôchodku v Rakúsku: Komplexný sprievodca

Dôchodkový systém v Rakúsku je komplexný, pozostáva z viacerých pilierov a možností. Tento článok poskytuje ucelený prehľad o výpočte výšky dôchodku v Rakúsku, s dôrazom na faktory, ktoré ovplyvňujú jeho výšku a možnosti pre zamestnancov a živnostníkov.

Úvod do dôchodkového systému v Rakúsku

Rakúsky dôchodkový systém je založený na princípe sociálneho poistenia, kde zamestnanci a zamestnávatelia prispievajú do systému, ktorý následne vypláca dôchodky. Systém zahŕňa starobný dôchodok, invalidný dôchodok a pozostalostné dôchodky. Dôležitým prvkom je aj Vorsorgekasse, systém odstupného pre zamestnancov.

VBV Vorsorgekasse: Penzijný fond pre zamestnancov a živnostníkov

VBV Vorsorgekasse je najväčší penzijný fond v Rakúsku, ktorý zabezpečuje kapitál na vyplácanie dôchodku. Stará sa o každého tretieho zamestnanca, zamestnávateľa a samostatne zárobkovo činnú osobu. Zamestnávateľ odvádza 1,53 % z hrubého príjmu zamestnanca do Vorsorgekasse. Tento systém dôchodkového zabezpečenia bol od 1. januára 2008 rozšírený aj pre slobodné povolania a samostatne zárobkovo činné osoby.

Možnosti disponovania s prostriedkami vo Vorsorgekasse

Vorsorgekasse ponúka viacero možností využitia portfólia. Jednou z nich je odvádzanie príspevkov do Vorsorgekasse s cieľom následného vyplatenia odstupného po ukončení pracovného pomeru. Odvádzať 1,53 % z hrubej mzdy môže každý, kto uzavrel pracovnú zmluvu po 31.12.2002.

Podmienky pre vyplatenie odstupného

Na to, aby ste po skončení pracovného pomeru mohli požiadať o vyplatenie peňazí z poisťovne VBV Vorsorgekasse (vyplatenie odstupného), musíte byť v Rakúsku zamestnaný minimálne 3 roky, a teda poberať 36 príspevkov (platov). Z vášho platu musí byť následne po celé 3 roky odvedených 1,53 % do Vorsorgekasse.

Prečítajte si tiež: Denný vymeriavací základ a nemocenské

Možnosti vyplatenia kapitálu

Po ukončení pracovného pomeru môžete požiadať o vyplatenie vášho kapitálu na niektorej z pobočiek poisťovní a následne vám bude vyplatené jednorazové poistné. Musíte však dokázateľne preukázať uzatvorenie doplnkového poistenia. Nevýhodou takéhoto vyplatenia kapitálovej sumy je odpočítanie 6 % dane z celkovej nasporenej sumy. O vyplatenie môžete požiadať najskôr po dovŕšení 40. roka života.

Ak ste túto vekovú hranicu nedovŕšili, prípadne nemáte odpracované 3 roky, vaše peniaze sa naďalej zúročujú vo Vorsorgekasse, resp. Poisťovňa vám dáva možnosť nechať si vyplatiť vaše peniaze až po odchode do dôchodku ako celoživotný doplnkový dôchodok, avšak nie naraz, ale v pravidelných intervaloch. Pri tejto voľbe je nutné svoj kapitál previesť na doplnkové dôchodkové poistenie, na poistenie v profesijnej skupine alebo do dôchodkového fondu. Takéto odstupné vyplatené formou dôchodku je úplne oslobodené od dane, platíte len bežné poplatky.

Dispozícia s prostriedkami v prípade úmrtia

V prípade úmrtia vlastníka účtu prináleží vyplatenie odstupného zákonným dedičom (nezaopatreným deťom, manželke, či manželovi alebo registrovanému partnerovi). Je dôležité, aby dedičia zaslali správu o tejto skutočnosti do Vorsorgekasse do 3 mesiacov.

Ďalšie možnosti disponovania s kapitálom

Po odpracovaní menej ako 3 rokov, t. j. Ak akoukoľvek formou ukončíte pracovný pomer u vášho zamestnávateľa, obdržíte z Vorsorgekasse poštou list na vašu súkromnú adresu, v ktorom vás budú informovať o ďalšom priebehu a ďalších rozličných možnostiach disponovania vaším kapitálom. Následne je potrebné oznámiť v priebehu najneskôr 6 mesiacov od prijatia listu, pre ktorú z vybraných možností ste sa rozhodli. Keď poisťovni Vorsorgekasse doručia vaše písomné oznámenie o ďalšom disponovaní vašimi finančnými prostriedkami, dá poisťovňa pokyn na vyplatenie, resp.

Existuje aj možnosť neskoršieho vyplatenia vašich prostriedkov. Vorsorgekasse je možné požiadať o odklad zaslania vášho kapitálu o jeden až šesť mesiacov. Vorsorgekasse vás bude každý rok informovať o výške vášho nároku na odstupné, o príspevkoch zaplatených zamestnávateľom, či o vzniknutých administratívnych nákladoch. Tieto informácie o účte sú zvyčajne zasielané zamestnancovi v marci a apríli.

Prečítajte si tiež: Dôchodky a rómska komunita

Výpočet výšky odstupného

Výška vášho odstupného od VBV je výsledkom sumy príspevkov zaplatených zamestnávateľom (a tých súm, ktoré ste mohli previesť z iného dôchodkového fondu do VBV), mínus administratívne náklady plus príjmy vytvorené VBV pri hodnotení vašich príspevkov. Výpis z účtu (investičný reporting) je každoročne zasielaný poštou na vašu adresu. Ak zamestnanec zmení svoju adresu, nemusí danú zmenu oznamovať vo Vorsorgekasse. Pri zmene zamestnania sa nemusíte obávať o vaše doteraz odvedené peniaze v Vorsorgekasse. Je veľmi pravdepodobné, že váš nový zamestnávateľ má tiež zmluvu podpísanú s Vorsorgekasse.

Starobný dôchodok a jeho výpočet

Nárok na dôchodok vzniká v každej krajine na ktorú sa vzťahujú koordinačné nariadenia Európskej únie alebo v krajine, s ktorou má SR uzatvorenú zmluvu o sociálnom zabezpečení a to už po jednom odpracovanom roku, v ktorom boli odvádzané aj dávky sociálneho poistenia. Pokiaľ bola táto doba kratšia ako 1 rok, nárok na dôchodok nevzniká a obdobie počas ktorého sa odvádzalo poistenie sa pripočítava ku poistnému obdobiu v krajine, kde bude žiadateľ žiadať o dôchodok. Pri určovaní nároku na dôchodok nie je podmienkou, aby mal žiadateľ trvalé bydlisko v krajine, v ktorej žiada o dôchodok. Nevyžaduje sa ani štátna príslušnosť. Na priznanie nároku na dôchodok v Rakúsku je dôležité, aby mal žiadateľ v rámci Európskej Únie odpracovaných minimálne 180 mesiacov.

Faktory ovplyvňujúce výšku dôchodku

Výška získaného nároku na dôchodok v Rakúsku sa dá vypočítať podľa výšky vymeriavacích základov. Pre každý rok sa výška získaného nároku na dôchodok vypočítava samostatne podľa výšky vymeriavacieho základu. Výšku dôchodku predstavuje percentuálna suma vypočítaná zo súčtu všetkých poistných platieb. Do úvahy sa berie 252 najlepších mesiacov. Za každých 12 mesiacov poistenia prináleží poistencovi suma do dôchodku vo výške 1,78% z vymeriavacieho základu. Pre dlhodobo poistených (nad 540 mesiacov poistenia u mužov a 480 mesiacov poistenia u žien) je to 1,90%. Pri poistení kratšom ako 12 mesiacov kal. roka sa suma kráti alikvotne.

Ku dôchodku sa pripočítava aj obdobie vojenskej prezenčnej služby, obdobie materskej dovolenky atď. Pre tieto obdobia sú každý rok stanovené vymeriavacie základy, z ktorých sa vypočítava suma do dôchodku.

Minimálny dôchodok a bonus k dôchodku (Ausgleichzulage)

Nie je možné získať rakúsky minimálny dôchodok po odpracovaní napr. 15, 20 či 30 rokov v Rakúsku. Výška dôchodku sa vypočíta podľa dĺžky odpracovanej doby (počet mesiacov v rámci zákonného poistenia v Rakúsku) a výšky vymeriavacích základov. Druhá možnosť je, nastálo sa presťahovať do Rakúska a požiadať o tzv. Bonus k dôchodku (Ausgleichzulage).

Prečítajte si tiež: Ako sa počíta invalidný dôchodok z Británie?

Príklad výpočtu dôchodku pre živnostníka

Ako príklad uvediem poistenca (živnostníka), ktorý mal celé 3 roky (36 mesiacov) aktívnu živnosť a platil odvody do sociálnej poisťovne. Z jeho vymeriavacieho základu vo výške 537,78€ platného pre prvé 3 roky mu vznikne nárok na mesačný dôchodok vo výške ca. 28,70€ (9,57€ za každý rok). Za 10 odpracovaných rokov na živnosť a platenia odvodov do sociálneho poistenia z minimálnych vymeriavacích základov (od 4 roku platí minimálny vymeriavací základ vo výške 743,20€) vznikne nárok na dôchodku vo výške ca. Dôchodok zvyšuje vyšší príjem z čoho sa vyráta aj vyšší vymeriavací základ a tým aj vyšší dôchodok. Živnostníci, ktorý podávali a podávajú daňové priznania a majú nedoplatky na poistnom za uplynulé daňové obdobie, si samozrejme aj zvyšujú dôchodok.

Zdaňovanie dôchodkov

Dôchodcovské dávky podliehajú zdaneniu ako príjem zo závislého pomeru. Dôchodcom je ale automaticky pri daňovom zúčtovaní uplaňovaný daňový bonus vo výške 1.002,00Eur pri výške dôchodku do 21.245,00Eur.

Žiadosť o dôchodok

O dôchodok sa žiada v krajine, v ktorej žiadateľ v čase podania žiadosti žije t.z. osoba s bydliskom na Slovensku žiada o dôchodok v pobočke soc. poisťovne v mieste svojho bydliska. V žiadosti uvedie krajiny, v ktorých bol dôchodkovo poistený. Nie je potrebné predkladať potvrdenia o poistení z iných štátov. Ak však žiadateľ o dôchodok má potvrdenie inštitúcie sociálneho poistenia štátu, v ktorom platil dôchodkové poistenie, môže ho príslušnej sociálnej poisťovni predložiť v konaní o nároku na dôchodkovú dávku. To vybavovanie penzie urýchli.

Pripoistenie k dôchodku

Jedná sa o pripoistenie, kde sa môže pripoistiť každá povinne, alebo dobrovoľne poistená osoba v sociálnom poistení. Pripoistenie vedie k dodatočnej penzii, ktorá bude vyplácaná po dosiahnutí dôchodkového veku mesačne popri hlavnej penzii. Je to obdobný druh penzijného pripoistenia ako sú ponúkané v súkromných poisťovacích spoločnostiach. Na rozdiel od súkromným spoločností sa dávky z tohto pripoistenia vyplácajú 14 krát ročne. Poistné sa zhodnocuje tak ako bežné poistné v penzijnom poistení. Pripoistenie je možné uzatvoriť v každom veku. Maximálna výška ročného poistného je pre rok 2025 suma vo výške 12 900,00eur. Dávky z pripoistenia podliehajú čiastočne daňovej úľave. Zdaňuje sa len 25% z celkovej dávky. Poistné je možné zaradiť medzi daňové výdavky. V prípade úmrtia prechádza časť poistenia na pozostalých. O toto pripoistenie nie je potrebné požiadať.

Príklady výhodnosti pripoistenia

Ak napríklad vo veku 40 rokov zaplatíte raz 1 000 eur, vo veku 65 rokov dostanete na ročnom dôchodku o približne 120 eur viac. Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 9 rokov. Každý, kto vo veku 50 rokov zaplatí 1 000 eur, dostane na dôchodku o približne 95 eur ročne viac. Vložená suma sa Vám vráti vo forme dôchodku už za necelých 11 rokov.

Dôchodok a živnosť v Rakúsku: Zdravotné poistenie a úľavy

V prípade priznania dôchodku v Rakúsku a súčasne aj poberania dôchodku na Slovensku, je poberateľovy z celej sumy dôchodku (Rakúsko+Slovensko) stiahnuté za každý mesiac 6% na zdravotné poistenie v Rakúsku, a to počas celej doby aktívnej rakúskej živnosti. Po odhlásení živnosti sa už zdravotné poistenie z dôchodku neplatí. Živnostníci v Rakúsku, ktorý už poberajú dôchodok na Slovensku, by si mali preto prerátať, kedy už môžu požiadať o dôchodok v Rakúsku, aby sa nestalo, že budú síce poberať dôchodok v Rakúsku, ale po stiahnutí poistného na zdr.

Pre živnostníkov v dôchodcovskom veku, ktorí napriek nároku na dôchodcovské dávky o tieto nepožiadali, platí od Januára 2017 úľava na penzijnom poistení vo výške 50% ich mesačných platieb. Poistencovi sa ale do penzie započítava plná suma poistenia, keďže tých ďalších 50% za poistenca uhrádza penzijný fond. Táto úľava je možná max. Pre živnostníkov, ktorí nepodávajú daňové priznanie v rakúsku je mesačná platba v penzijnom poistení pre rok 2025 vo výške 101,95 Eur t.z. mesačná úľava je vo výške 50,97eur. Z toho dôvodu je už teraz potrebné prehodnotiť okamžité podanie žiadosti o dôchodok, ak naň vznikne nárok. Od dátumu podania žiadosti o dôchodok zaniká nárok na túto úľavu. Ak bude teda dôchodcovská mesačná dávka nižšia ako vyššie spomenutá úľava, je lepšie o dôchodok nepožiadať a po dobu troch rokov platiť polovičné poistné do penzijného poistenia. Ak sa stane, že dôchodcovská dávka by bol vyššia, je potrebné požiadať o dôchodok, pretože dôchodok sa spätne nevypláca a nevyplatené dávky prepadnú.

Slovenský dôchodkový systém: Porovnanie a základné princípy

Pre porovnanie, pozrime sa na výpočet starobného dôchodku na Slovensku: Pre výpočet starobného dôchodku je dôležitý každý deň starobného poistenia. Funguje to tak, že sa spočítajú všetky dni, kedy ste boli poistení, a výsledné číslo sa vydelí číslom 365. Priemerne ľudia dosahujú 40 - 41 rokov starobného poistenia. Matky, ktoré ostávajú doma s deťmi, sú tiež poistené, poistné za nich platí štát. V slovenskom systéme dôchodkov nie je podstatné, koľko ste do poisťovne odviedli odvodov, ale z akej sumy boli tieto odvody vypočítavané. Nie sú teda dôležité odvody, ale vymeriavací základ. Tento vymeriavací základ sa za každý rok spriemeruje, a tento priemer sa porovná s priemernou mzdou v hospodárstve. Ak vaša mzda bola 1200 eur, dosiahnete 1,2. Za každý rok sa takto vypočíta hodnota, a nakoniec sa súčet týchto hodnôt vydelí počtom rokov a tak získa priemerná hodnota. Priemerný mzdový bod sa ešte upravuje (§ 63), ak vaša mzda bola nízka, alebo vysoká. Ak váš bod dosiahol viac ako 3, tak hodnota nad 3 sa ignoruje. Navyše, z hodnoty od 1,25 do 3 sa berie len 68%. Naopak, ak váš POMB dosiahol menej ako 1, jeho hodnota sa zvyšuje o 20% z rozdielu, ktorý vám chýbal do dosiahnutia hodnoty 1. ADH je bulharská konštanta, ktorá bola stanovená pri reforme dôchodkového systému tak, aby v prvom roku viedla ku „žiadúcej“ výške starobného dôchodku. Odvtedy sa táto hodnota zvyšuje o rast priemernej mzdy, aby sa tak do hodnoty dôchodku prenášal ekonomický rast.

Podpora v nezamestnanosti v Rakúsku

Arbeitsamtservice (AMS Rakúsko) - rakúske úrady práce sú inštitúciou, ktorej predmetom činnosti je registrácia nezamestnaných v Rakúsku a rovnako do ich agendy patrí aj podpora v nezamestnanosti, resp. dávky v nezamestnanosti. Právny základom je zákon o poistení v nezamestnanosti (ALVG). Ak sa chcete prihlásiť na sprostredkovanie práce na úrade práce v Rakúsku, musíte splniť určité predpoklady a to byť práceschopný, ochotný pracovať a byť nezamestnaný. Nezamestnané osoby sa musia pripraviť na to, akceptovať pracovný pomer s normálnym pracovným časom najmenej 20 hodín týždenne. Osoby, ktoré sa starajú o deti do dovŕšenia ich 10. roku života alebo o postihnuté deti, sa musia pripraviť akceptovať minimálny pracovný pomer s pracovným časom 16 hodín týždenne. Majú však povinnosť čo najrýchlejšie sa postarať o zabezpečenie starostlivosti o dieťa a pripraviť sa akceptovať pracovný pomer s pracovným časom aspoň 20 hodín týždenne. Osoby, ktoré poberajú rodičovský príspevok (Kinderbetreuungsgeld), musia preukázať starostlivosť o dieťa. Občania Európskej únie musia mať oprávnenie k pobytu. Každá osoba prihlásená na úrade práce dostane dohodu o právach a povinnostiach voči úradu práce (Betreuungsvereinbarung).

Druhy finančných dávok z poistenia v nezamestnanosti:

• Podpora v nezamestnanosti (Arbeitslosengeld)
• Dávka v hmotnej núdzi (Notstandshilfe)
• Dávky na podporu zamestnanosti: Podpora pri ďalšom vzdelávaní (Weiterbildungsgeld), Dávka pri čiastočnom starobnom úväzku (Altersteilzeitgeld)
• Špeciálne dávky pre staršie osoby: Dôchodkový preddavok (Pensionsvorschuss), odchodné (Übergangsgeld)
• Špeciálne dávky pre osoby so zdravotnými problémami: Podpora pri preškolení (Umschulungsgeld).

Podmienky nároku na podporu v nezamestnanosti

Nárok na podporu v nezamestnanosti má každý, kto preukáže minimálnu dĺžku zamestnania s povinným poistením vrátane poistenia do fondu nezamestnanosti a počas poberania podpory v nezamestnanosti je pripravený prijať prácu, pričom dĺžka poberania nebola vyčerpaná.

• prvý nárok na dávku z fondu poistenia v nezamestnanosti - 52 týždňov legálneho zamestnania s povinným poistením, vrátane poistenia do fondu nezamestnanosti v období posledných 2 rokov pred podaním žiadosti.
• opakujúci nárok - 28 týždňov legálneho zamestnania s povinným poistením v nezamestnanosti v období posledných 12 mesiacov.
• nezamestnaný/á pred dovŕšením 25. roku života - 26 týždňov legálneho zamestnania s povinným poistením v nezamestnanosti v období posledných 12 mesiacov.

Žiadosť o dávku v nezamestnanosti

V prípade, že ste občanom SR, ktorý nemá trvalý alebo prechodný pobyt v Rakúsku, po skončení pracovného pomeru v Rakúsku sa môžete prihlásiť na príslušnom úrade práce na Slovensku. O dávku v nezamestnanosti môžete požiadať prostredníctvom formuláru U1 (formulár získate prostredníctvom stránky rakúskeho úradu práce AMS). Príslušná inštitúcia vyplnený formulár U1 pošle na Vašu domácu adresu a tento formulár následne predložíte príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne v SR.

Výška podpory v nezamestnanosti

Ak podáte žiadosť pred 30.6. je vymeriavacím základom pre výpočet príjem z predchádzajúceho kalendárneho roka. V prípade, že podáte žiadosť po 30.6. je to príjem zo súčasného kalendárneho roka. Ak nie sú tieto jednoročné vymeriavacie základy k dispozícií, berie sa do úvahy posledný príjem.Základná suma podpory pozostáva z 55% denného čistého príjmu. S rodinnými dávkami môže byť max. 80%, bez rodinných dávok max. 60% denného čistého príjmu. Po dovŕšení 45. roku života nesmie byť výška podpory v nezamestnanosti nižšia ako bola do dovŕšenia tohto veku.

Doba poberania dávky v nezamestnanosti

Minimálna doba je 20 týždňov.

• 30 týždňov - 3 roky legálneho zamestnania s povinným poistením v nezamestnanosti pred podaním žiadosti
• 39 týždňov - 6 rokov legálneho zamestnania s povinným poistením v nezamestnanosti v období posledných 10 rokov u nezamestnaných po 40. roku života
• 52 týždňov - 9 rokov legálneho zamestnania s povinným poistením v nezamestnanosti v období posledných 15 rokov u nezamestnaných po 50. roku života

Prerušenie nároku

Nárok na podporu v nezamestnanosti sa prerušuje počas práceneschopnosti (počas poberania nemocenských dávok), počas vyplácania kompenzácie dovolenky, nároku na odškodné pri výpovedi, úhrady na dovolenku, ďalej počas vojenskej prezenčnej, výcvikovej a civilnej služby, umiestnenia v zariadení opatrovateľskej služby, počas pobytu v cudzine, poberania dávok starostlivosti o dieťa (Kinderbetreuungsgeld).

Výpoveď zo strany zamestnanca

V prípade ukončenia pracovného pomeru zo strany zamestnanca alebo následkom vlastného zavinenia podpora v nezamestnanosti alebo dávka v hmotnej núdzi nebude vyplatená prvé 4 týždne. Napriek tomu dĺžka nároku nebude skrátená.

Poberatelia dávok z úradu práce sú podľa všeobecného zákona o sociálnom poistení (ASVG) zdravotne a úrazovo poistení.

tags: #výpočet #výšky #dôchodku #v #Rakúsku #vzorec