Dobrovoľné dôchodkové poistenie: Podmienky, možnosti a oplatí sa to?

Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, ktoré občanom Slovenskej republiky zaručuje zabezpečenie pred rizikovými životnými situáciami prostredníctvom platenia odvodov a následného poberania dávok. Ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať (choroba, materská a pod.), stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu. Ak ste zamestnaní, platí vám odvody na toto poistenie zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát (napríklad počas materskej dovolenky), ale sú obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí a vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne. Jednou z foriem dobrovoľného poistenia je aj dobrovoľné dôchodkové poistenie.

Čo je dobrovoľné dôchodkové poistenie?

Dobrovoľné dôchodkové poistenie je forma sociálneho poistenia, ktorú si občan platí sám, aby si zabezpečil príjem po dovŕšení dôchodkového veku alebo v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Dobrovoľné dôchodkové poistenie slúži na zabezpečenie príjmu v starobe a v prípade úmrtia.

Kto sa môže dobrovoľne dôchodkovo poistiť?

Dobrovoľné dôchodkové poistenie v Sociálnej poisťovni môže využiť ten, kto v nej nie je povinne poistený.

Medzi osoby, ktoré sa môžu dobrovoľne poistiť patria napríklad:

• Nezamestnaní (napr. študenti, absolventi škôl, ktorí ešte nemajú zamestnanie).
• Samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO), ktorých príjem nepresiahne zákonom stanovenú hranicu pre povinné poistenie.
• Osoby, ktorým nevznikla povinnosť platiť povinné sociálne poistenie.
• Ženy, ktoré plánujú materskú dovolenku a nie sú zamestnané.
• Ženy, ktoré poberajú rodičovský príspevok pri prvom dieťati a stratili zamestnanie počas materskej alebo rodičovskej dovolenky.
• Policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.

Podmienky pre vznik dobrovoľného poistenia:

• Vek minimálne 16 rokov.
• Trvalý pobyt alebo povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na území SR (vrátane osôb s trvalým pobytom na území iného členského štátu EÚ, štátu EHP, Švajčiarska alebo Spojeného kráľovstva Veľkej Británie a Severného Írska).

Kto sa nemôže dobrovoľne dôchodkovo poistiť?

• Povinne nemocensky poistený (zamestnanec, SZČO, ktorej príjem presiahol stanovenú hranicu a musí si platiť povinné poistenie).
• Osoba s priznaným starobným, či predčasným starobným dôchodkom, invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku).
• Poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku (t. j. čerpáte rodičovskú dovolenku podľa osobitného predpisu).

Ako sa prihlásiť na dobrovoľné dôchodkové poistenie?

Na dobrovoľné poistenie sa fyzická osoba prihlasuje prostredníctvom Registračného listu FO, ktorý doručí Sociálnej poisťovni. Spolu s prihláškou doručí aj Vyhlásenie dobrovoľne poistenej osoby. V ňom okrem iného deklaruje, že k dátumu prihlásenia nie je povinne poistená v inom členskom štáte EÚ, ani v Nórskom kráľovstve, Islandskej republike, Lichtenštajnskom kniežatstve, ani vo Švajčiarsku a že berie na vedomie všetky podmienky dobrovoľného poistenia. Dobrovoľné poistenie vzniká najskôr dňom podania prihlášky a zaniká dňom odhlásenia z dobrovoľného poistenia, najskôr odo dňa podania odhlášky. Pozor, na dobrovoľné dôchodkové poistenie nie je možné prihlásiť sa spätne.

Prečítajte si tiež: Výhody zamestnávania zamestnancov s invalidným dôchodkom

Aké druhy dobrovoľného poistenia existujú?

Dobrovoľne nie je možné platiť všetky poistenia v rozsahu stanovenom v § 2 a ani si ich ľubovoľne kombinovať. Môžete si vybrať jeden samostatný druh poistenia, alebo viaceré poistenia v rámci piatich balíkov, ktoré ponúka Sociálna poisťovňa.

Možné kombinácie dobrovoľného poistenia:

1. Dobrovoľné nemocenské poistenie, dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti.
2. Dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie.
3. Dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti.
4. Dobrovoľné nemocenské poistenie.
5. Dobrovoľné dôchodkové poistenie.

Ako sa platí poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie?

Po podaní prihlášky poisťovňa pridelí variabilný symbol, ktorý sa uvádza pri platení poistného. Okrem neho sa uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. dňa kalendárneho mesiaca (napr. augusta 2024). Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr. 072019 alebo 072024). Ak sa uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.

Dobrovoľne poistená osoba si sama určí vymeriavací základ, z ktorého bude platiť poistné podľa príslušných sadzieb poistného (s ohľadom na vybraný balík poistenia). Vymeriavací základ nesmie byť nižší ako stanovený minimálny vymeriavací základ v danom roku a vyšší ako maximálny vymeriavací základ. Minimálny a maximálny vymeriavací základ sa vždy mení k 1. januáru kalendárneho roka. Ak dobrovoľne poistená osoba platí poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, poistné za január zaplatí do 8. februára z nového minimálneho vymeriavacieho základu.

Sadzby poistného pre dobrovoľné dôchodkové poistenie:

• na starobné poistenie - 18 % (ak je sporiteľom v II. pilieri)
• do rezervného fondu solidarity - 4,75 %

Výška vymeriavacieho základu:

Výška vymeriavacieho základu, z ktorého sa odvádza poistné je podľa § 138 ods. 4 zákona o sociálnom poistení suma určená poistencom, ktorá však nemôže byť nižšia, než je minimálny vymeriavací základ. V súlade s § 138 ods. 9 zákona o sociálnom poistení predstavuje minimálny vymeriavací základ 50% priemernej mesačnej mzdy spred 2 rokov, aktuálne z roku 2023, čo činí 715 eur. Od 1.1.2026 však v rámci konsolidácie dôjde k zmene.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre príspevok na rekreáciu

Príklad:

Fyzická osoba si pri prihlasovaní na komplexný balík dobrovoľného poistenia v roku 2024 určila vymeriavací základ 652,00 eur (Od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 je minimálny vymeriavací základ 652,00 eur a maximálny vymeriavací základ 9 218,00 eur). Z tohto vymeriavacieho základu si vypočíta 4,40 % na nemocenské poistenie (28,68 eur), 18 % na starobné poistenie (117,36 eur), 6 % na invalidné poistenie (39,12 eur), 4,75 % do rezervného fondu solidarity (30,97 eura) a 2 % na poistenie v nezamestnanosti (13,04 eur).

Zmena vymeriavacieho základu

Dobrovoľne poistená osoba (DPO) si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu.

Príklad:

Fyzická osoba podala prihlášku na dobrovoľné dôchodkové poistenie 15. marca 2024. Dobrovoľné dôchodkové poistenie jej vzniklo dňom podania prihlášky, t. j. 15. marca 2024. Vymeriavací základ na platenie poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie si určila v sume 652,00 eur. Plynutie šesťmesačnej lehoty sa počíta od 15. marca 2024. Oznámiť zmenu vymeriavacieho základu môže najskôr 16. septembra 2024 a platiť poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie zo zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. Táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba od 1. októbra 2024 platí už poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu 1 000,00 eur. Platiť z opätovne zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. apríla 2024 za predpokladu, že najskôr 17. marca 2024 a najneskôr 31.

Súbeh povinného a dobrovoľného poistenia

Podľa zákona o sociálnom poistení nie je možný súbeh dobrovoľného poistenia s povinným nemocenským poistením zamestnanca alebo samostatne zárobkovej osoby. Nevzťahuje sa to na povinne nemocensky a dôchodkovo poistenú samostatne zárobkovú osobu, ktorá môže byť súčasne aj dobrovoľne poistená v nezamestnanosti. Dobrovoľné dôchodkové poistenie v súbehu s povinným poistením je možné.

Ak je dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba súčasne aj povinne poistená SZČO alebo je zamestnaná, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti (teda ako SZČO alebo zamestnanec). Napríklad, ak sa vymeriavací základ zamestnanca rovná maximálnemu vymeriavaciemu základu (alebo ho prevyšuje), potom ako dobrovoľne poistená osoba neplatí poistné na dôchodkové poistenie. Platí len poistné do rezervného fondu solidarity, ktoré platí vždy.

Prečítajte si tiež: Všetko o Odchodnom a Odstupnom pri Invalidite

Príklad č. 1:

Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba (DDPO) si v roku 2024 určila na dobrovoľné poistenie maximálny vymeriavací základ, a teda má povinnosť platiť poistné z maximálneho vymeriavacieho základu (9 128,00 eur). Ako zamestnanec má príjem 3 500,00 eur - z tejto sumy platí poistné zamestnanec a zamestnávateľ. Poistné na dobrovoľné poistenie sa vypočíta len z rozdielu maximálneho VZ a VZ dosiahnutého ako zamestnanec, tzn. ( 9 128 eur - 3 500 eur).

Ak má niekto viacero zárobkových činností (napr. zamestnanec a živnostník), do úvahy sa berú všetky vymeriavacie základy, z ktorých už poistné zaplatil ako zamestnanec, tzn. zo sumy 9 128 eur sa mu neodpočíta len VZ dosiahnutý ako zamestnanec, ale aj VZ dosiahnutý ako živnostník. Sociálna poisťovňa mu z vymeriavacieho základu na dobrovoľné poistenie neodpočíta len príjem zo zamestnania (napríklad 400 eur), ale aj príjem z podnikania (napríklad 700 eur).

Príklad č. 2:

Povinne poistená SZČO, ktorá je zároveň povinne poistená aj ako zamestnanec (nemocensky, dôchodkovo a v nezamestnanosti) sa od 1. januára 2024 prihlásila na dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti. Ako dobrovoľne poistená osoba (DPO) si na platenie poistného určila maximálny vymeriavací základ, t. j. 9 128 eur.

Zánik dobrovoľného poistenia

Dobrovoľné poistenie zaniká napr. pri nezaplatení poisteného dva po sebe nasledujúce mesiace, dňom odhlásenia z dobrovoľného poistenia, najskôr odo dňa podania odhlášky (odhláška).

Možnosti v zahraničí

Súbeh dobrovoľného dôchodkového poistenia v dvoch členských štátoch EÚ, ak v jednom štáte existuje výlučne dobrovoľné dôchodkové poistenie, je možný.

Príklad 1:

Živnostník podniká v Rakúsku a podlieha legislatíve Rakúska. V Rakúsku existuje výlučne dobrovoľný systém poistenia v nezamestnanosti.

Príklad 2:

Žena je zamestnaná v Taliansku, povinne nemocensky je poistená tam.

Príklad 3:

Samostatne zárobkovo činná osoba podniká v Lotyšsku. Pre dávky nemocenského poistenia a nezamestnanosti existuje v Lotyšsku dobrovoľný systém poistenia aj povinného poistenia. SZČO teda nepodlieha systému povinného poistenia v Lotyšsku.

Oplatí sa dobrovoľné dôchodkové poistenie?

Otázkou je, či sa dobrovoľné dôchodkové poistenie oplatí. Ak uvažujete o zvýšení svojho budúceho dôchodku formou dobrovoľného dôchodkového poistenia, dobre si to rozmyslite. Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá obvykle zmysel, aby si dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba určila v nejakom roku vymeriavací základ vyšší, ako je trojnásobok priemernej mzdy, ktorá sa dá očakávať v príslušnom roku.

Dobrovoľné dôchodkové poistenie tak môže byť spôsob, akým si napríklad povinne dôchodkovo poistená SZČO, ktorá povinné poistenie platí z minimálneho vymeriavacieho základu (v období, kedy sa popri povinnom poistení prihlási aj na dobrovoľné poistenie), zvýši svoj osobný vymeriavací základ, osobné mzdové body, tým pádom aj budúci dôchodok.

Kalkulačka na výpočet poistného

Sociálna poisťovňa na svojej stránke sprístupnila kalkulačku na informatívny výpočet poistného pre dobrovoľne poistenú osobu.

tags: #zamestnanec #dobrovolne #dochodkove #poistenie #podmienky