Zmenka: Charakteristika a jej využitie v platobnom styku

Platobný styk tvorí neoddeliteľnú súčasť každej ekonomiky. V súčasnom svete existuje množstvo platobných nástrojov, pričom každý z nich má svoje špecifické charakteristiky a využitie. Jedným z týchto nástrojov je aj zmenka, ktorá zohráva dôležitú úlohu v obchodných a finančných transakciách.

Hotovostný vs. bezhotovostný platobný styk

Platobný styk sa delí na hotovostný a bezhotovostný. Hotovostný platobný styk je charakteristický používaním bankoviek a mincí. Pri tejto forme platby musí platiteľ zaobstarať potrebnú sumu v hotovosti, prepočítať ju a bezpečne uložiť, čím sa vystavuje riziku krádeže. Po zaplatení sa tieto negatíva prenášajú na príjemcu, ktorý musí hotovosť prepočítať, uložiť, previezť do banky a zabezpečiť ochranu transportu. Tento proces predlžuje spôsob platby a zvyšuje náklady, preto sa v rozvinutých ekonomikách hotovostný platobný styk v obchodných vzťahoch vyskytuje čoraz menej. Napriek tomu sa na Slovensku hotovostné platby stále využívajú, napríklad pri poskytovaní služieb.

Bezhotovostný platobný styk je oproti hotovostnému oveľa rýchlejší a bezpečnejší. Nevyžaduje používanie hotovosti, ale tzv. účtovné peniaze. Príkazca (odberateľ) dáva príkaz svojej banke, aby z jeho účtu uhradila záväzok na účet príjemcu (dodávateľa). Banka zrealizuje prevod prostriedkov, čo predstavuje úbytok pasív na účte príkazcu a prírastok na účte príjemcu.

Prevodný príkaz a jeho varianty

Prevodný príkaz je základným nástrojom bezhotovostného platobného styku. Používa sa pri jednotlivých platbách. Pri opakovaných platbách medzi tými istými subjektmi je možné využiť trvalý prevodný príkaz, napríklad na úhradu nájomného alebo splátok úveru. Ak platiteľ predkladá na úhradu viacero príkazov naraz, používa sa hromadný príkaz na úhradu, napríklad pri výplate miezd.

Prevodný príkaz sa vyhotovuje na tlačive predpísanom bankou. Banka vykoná prevod, ak sú splnené nasledujúce podmienky:

Prečítajte si tiež: Markíza a zmenky: Aktuálny vývoj

a) vznikol dôvod prevodu, t. j. príkazca predložil prevodný príkaz alebo existujú iné dôvody, ktoré banku k prevodu oprávňujú, napr. výkon rozhodnutia pri exekučnom konaní, resp. pri plnení inej povinnosti na základe osobitného zákona, alebo ide o operáciu súvisiacu so splatením všetkých dlhov majiteľa účtu voči vykonávacej inštitúcii pred zrušením účtu v dôsledku prevodných príkazov na inkaso, resp.b) príkaz je správne vyplnený a obsahuje všetky náležitosti,c) existuje finančné krytie, t. j. na účte príkazcu je dostatok finančných prostriedkov na vykonanie prevodu.

Vkladanie a výber hotovosti v banke

Vkladanie hotovosti na účet v banke sa realizuje prostredníctvom pokladničného dokladu banky, napríklad vkladu alebo vkladového pokladničného dokladu. Výber hotovosti v banke sa realizuje prostredníctvom pokladničného šeku. Pri poukázaní hotovosti z účtu na výplatu prostredníctvom pošty sa používa poštový peňažný poukaz E, napríklad pri výplate dávok sociálneho poistenia.

Zmenka ako platobný nástroj

Zmenka je cenný papier, ktorý predstavuje písomný záväzok vystavovateľa (dlžníka) zaplatiť určitej osobe (veriteľovi) určitú sumu peňazí v určenom čase a na určenom mieste. V slovenskom právnom systéme je používanie zmenky upravené zmenkovým a šekovým zákonom, obchodným zákonníkom a súdnym poriadkom.

Vznik a podstata zmenky

Zmenkové právo je platné v podobe, ako ju poznáme dnes, od roku 1930, kedy bolo medzinárodne zjednotené v Ženeve. Bývalé Československo sa s týmto stotožnilo a v roku 1950 prijalo zákon, ktorý je na 98 percent platný až doteraz. Zmenka vznikne veľmi jednoducho. Stačí vziať čistý papier, uviesť názov "Zmenka", dátum a miesto vystavenia a bezpodmienečný záväzok zaplatiť určitú sumu určitého dňa v prospech určitej osoby. Po uvedení miesta splatnosti a podpisu je zmenka hotová.

Jedinečnosť zmenky spočíva v jej abstrakcii, t. j. že nie je zrejmé, čo sa skrýva v jej pozadí. Kauza (dôvod vzniku) zmenky je väčšinou stelesnená vo vedľajších zmluvách. Napríklad, zmenka môže garantovať zaplatenie ceny za prevod obchodného podielu. Na zmenke môžu byť uvedení aj zmenkoví ručitelia, ktorí plne zodpovedajú za zaplatenie sumy, ak hlavný dlžník nie je bonitný.

Prečítajte si tiež: Vzor Vlastnej Zmenky na Stiahnutie

Funkcie zmenky

Zmenka plní niekoľko dôležitých funkcií:

• Úverová funkcia: Zmenka je prostriedkom získania obchodného alebo bankového úveru (odloženie platby za tovar).
• Platobná funkcia: Zmenka ako cenný papier je prostriedkom platenia.
• Peňažná funkcia: Zmenka je prostriedkom získania peňazí jej predajom pred splatnosťou.
• Zabezpečovacia funkcia: Zmenka slúži ako záruka pri poskytnutí úveru.

Druhy zmeniek

Zmenky možno rozdeliť podľa rôznych kritérií:

• Podľa spôsobu vyrovnania záväzku:
  • Vlastná zmenka: Obsahuje sľub vystaviteľa, že zaplatí v určitom termíne stanovenú sumu.
  • Cudzia zmenka: Obsahuje príkaz vystaviteľa tretej osobe (zmenkovníkovi), aby zaplatila veriteľovi v stanovenom termíne uvedenú sumu na zmenke.
• Podľa dôvodu vzniku zmenky:
  • Obchodné zmenky: Vznikajú pri dodávateľských a odberateľských vzťahoch.
  • Finančné zmenky: Vznikajú pri vyrovnávaní finančných záväzkov.
• Podľa splatnosti zmenky:
  • Vista zmenka (na videnie): Zmenka je splatná pri predložení najneskôr do 1 roka.
  • Termínovaná vista zmenka: Zmenka je splatná určitý čas po predložení (do 14 dní).
  • Fixná (denná) vista zmenka: Zmenka je splatná v presne stanovený kalendárny deň.

Akcept a aval

Akcept (prijatie zmenky) sa vykonáva na cudzej zmenke a predstavuje prejav súhlasu zmenkovníka (trasáta) s vyplatením zmenky. Prijatím zmenky sa zmenkovník zaviaže vyplatiť zmenku v čase jej splatnosti. Akcept sa uvádza na lícnej strane zmenky.

Aval (zmenkové ručenie) je ručenie za zmenku, kde je zmenkový ručiteľ zaviazaný rovnako ako zmenkový dlžník, za ktorého sa zaručil. Aval sa uvádza na lícnej strane zmenky podpisom a ručiteľskou doložkou.

Prevod zmenky (indosament)

Zmenka je prevoditeľný cenný papier. Prevod zmenky sa nazýva indosament (rubopis) a ide o písomný príkaz previesť zmenku na inú osobu. Ak na rube zmenky nie je dosť miesta, pripojí sa tzv. zmenkový prívesok (alonž).

Prečítajte si tiež: Právne aspekty zmenky podrobne

Eskont zmenky

Eskont zmenky predstavuje predaj zmenky banke pred dobou splatnosti. Banka zráža diskont (úrok) a poskytuje hotovosť. Eskont zvyšuje likviditu podniku a je nástrojom financovania prevádzky.

Protest zmenky

Ak zmenka nie je zaplatená, majiteľ má právo na protest. Zmenkový protest je verejná listina, ktorou sa potvrdzuje nezaplatenie zmenky. Nezaplatenie zmenky má vážne následky - poškodenie bonity, záznam v registri protestov a obmedzenie prístupu k úverom.

Zmenka v medzinárodnom platobnom styku

Zmenka je úverovým a platobným nástrojom aj v medzinárodnom platobnom styku (MPS). Na Slovensku upravuje zmenky ZMENKOVÝ a ŠEKOVÝ ZÁKON, ktorý rešpektuje Ženevskú dohodu. V MPS sú 2 úpravy zmeniek: Ženevská dohoda (podpísala väčšina EU aj SR) a Anglosaské právo (používa ju VB, USA, Kanada).

Výhody a nevýhody zmenky

Výhody:

• Jednoduchosť a rýchlosť vzniku
• Možnosť zabezpečenia záväzkov
• Úverový a platobný nástroj
• Prevoditeľnosť

Nevýhody:

• Riziko zneužitia
• Potreba znalosti zmenkového práva
• Možnosť napadnutia platnosti zmenky
• Relatívne krátka premlčacia lehota

Šek ako platobný nástroj

Šek je platobný príkaz vystavovateľa banke (šekovníkovi) na vyplatenie sumy určenej osobe. Používa sa ako hotovostný a bezhotovostný nástroj platby. Na rozdiel od zmenky, šek nemá údaje o splatnosti.

Náležitosti šeku

Podľa zmenkového a šekového zákona musí šek obsahovať tieto náležitosti:

• Názov "šek"
• Príkaz zaplatiť sumu v dohodnutej mene (číslom aj slovom)
• Meno banky, ktorá má platiť (meno šekovníka)
• Údaj miesta, kde sa má platiť
• Dátum a miesto vystavenia šeku
• Podpis vystaviteľa šeku

Druhy šekov

• Podľa vystaviteľa:
  • Súkromný šek
  • Bankový šek
• Podľa príjemcu platby:
  • Šek na majiteľa (doručiteľa)
  • Šek na meno (order alebo rekta)

Operácie so šekmi

• Križovanie šeku: Používa sa na zabránenie zneužitia šeku neoprávnenou osobou. Môže byť všeobecné alebo špeciálne.
• Šek na zúčtovanie: Nemôže byť vyplatený v hotovosti, ale iba prevedený na účet.
• Prevod šeku: Práva majiteľa šeku možno previesť na inú osobu rubopisom.
• Protest šeku: Ak bol šek riadne a včas predložený a bolo odmietnuté platenie, je potrebné urobiť protest.

Dokumentárne spôsoby platenia

Dokumentárne spôsoby platenia, ako dokumentárny akreditív a dokumentárne inkaso, používajú dokumenty, ktoré sú podmienkou zaplatenia. Banka ich skontroluje. V kúpnej zmluve si dohodnú, ktorý dokument oznámia banke.

Dokumentárny akreditív

Dokumentárny akreditív je písomný záväzok banky, že zaplatí, ak predávajúci splní akreditívne podmienky (predloží dohodnuté dokumenty). Používa sa, ak sa partneri nepoznajú, ak si nedôverujú, alebo ak v krajine kupujúceho nie je stabilná hospodárska a politická situácia.

Dokumentárne inkaso

Dokumentárne inkaso je forma platenia, pri ktorej banka predávajúceho inkasuje od banky kupujúceho peniaze za tovar, ale podmienkou je predloženie dokumentov. Banka kupujúceho má písomný súhlas s inkasom od majiteľa účtu.

Netradičné formy financovania v zahraničnom obchode

Netradičné formy financovania v zahraničnom obchode zahŕňajú lízing, faktoring a forfajting.

• Lízing: Prenájom dlhodobého majetku (stroja, auta).
• Faktoring a forfajting: Odkupovanie pohľadávok pred ich splatnosťou.

tags: #zmenka #platobný #nástroj #charakteristika