Zvýšenie dôchodkov: Dôvody a mechanizmy valorizácie na Slovensku

Dôchodkový systém na Slovensku prechádza neustálym vývojom, ktorý reaguje na demografické zmeny, ekonomickú situáciu a inflačné tlaky. Zvýšenie dôchodkov je komplexný proces, ktorý závisí od viacerých faktorov a legislatívnych úprav. Tento článok sa zameriava na dôvody a mechanizmy valorizácie dôchodkov na Slovensku, s cieľom poskytnúť čitateľovi komplexný pohľad na túto problematiku.

Valorizácia dôchodkov v roku 2023

V roku 2023 došlo k dvom valorizáciám dôchodkov. Táto valorizácia sa týkala nielen dôchodkov priznaných pred rokom 2023, ale aj dôchodkov priznaných počas roka 2023. Prvým dôvodom pre zvýšenie dôchodkov bola vysoká inflácia. Podľa § 293fzc ZSP, ak kumulatívny medzimesačný rast spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov za obdobie od 1. júla 2022 do 31. marca 2023 presiahne 5 %, dôchodková dávka vyplácaná k 1. júlu 2023 sa zvyšuje od 1. júla 2023 o percento tohto rastu, ktoré vykázal Štatistický úrad SR.

Zvýšenie dôchodkov od 1. januára 2024

Od 1. januára 2024 sa dôchodky valorizujú v súlade so zmeneným § 82 ods. 1 ZSP v súčinnosti s § 293gb ods. 1 ZSP. Dôchodky vyplácané pred 1. januárom 2024 sa zvýšia o percento podľa vzorca uvedeného v prílohe č. Novopriznané dôchodky, ktoré budú priznané v čase medzi 1. januárom a 31. decembrom 2024, sa taktiež valorizujú.

Príloha č. udáva vzorec na výpočet percenta zvýšenia dôchodkov. Vo vzorci je Pj percento zvýšenia dôchodkov k 1. januáru a Pz je percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré vykázal Štatistický úrad SR za prvých deväť mesiacov predošlého kalendárneho roka. Pre valorizáciu k 1. januáru 2024 platí vzorec v súlade s § 293gb ods. 5 ZSP.

Konkrétny výpočet pre rok 2024 ukazuje, že Pj = max (0, ((1 + 0,145)/(1 + 0,106) - 1) = max (0, (1,145/1,106 - 1) = 0,0352, čo predstavuje 3,52 %. Dôchodková hodnota platná pre rok 2024 je 17,7688 €.

Prečítajte si tiež: Dopady zvýšenia minimálneho dôchodku

13. dôchodok

V decembri 2023 bol vyplatený aj 13. dôchodok. Jeho suma bola 300 €, ak "normálny" dôchodok, resp. suma určená podľa vzorca, ak "normálny" dôchodok, resp. úhrn poberaných dôchodkov je vyšší ako suma životného minima. Suma 13. dôchodku nemohla byť vyššia ako 300 €. TD = 13. dôchodok, pričom 268,88 € je suma životného minima pre jednu plnoletú fyzickú osobu, ktorá je platná od 1. júla 2023. Nárok na 13. dôchodok v decembri 2023 mal poberateľ starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku, invalidného dôchodku, sociálneho dôchodku, vdovského dôchodku, vdoveckého dôchodku a sirotského dôchodku.

Faktory ovplyvňujúce výdavky na dôchodky

Medzi rokmi 2018 a 2025 výdavky na dôchodky rástli rýchlejšie ako ekonomika, zvýšili sa z 8,0 na 9,5 % HDP. V rámci EÚ ide o jeden z najväčších nárastov. K rastu výdavkov prispeli legislatívne zmeny (+0,65 % HDP), vlna predčasných dôchodkov (+0,3 % HDP), starnutie populácie (+0,3 % HDP) a inflačný šok (+0,3 % HDP).

Vlna predčasných dôchodkov bola spôsobená nesystémovým nastavením prvej valorizácie novo priznávaných dôchodkov, čo vyvolalo v rokoch 2023 a 2024 výrazný nárast predčasných odchodov do dôchodku. Vysoká inflácia z predchádzajúceho obdobia, od ktorej sa valorizácia odvíjala, spôsobila, že predčasné dôchodky boli pre mnohých poistencov výhodnejšie, než by boli dôchodky priznané v riadnom termíne o rok či dva neskôr. Inflačný šok prispel k valorizácii štandardných dôchodkov, ktorá udržala ich kúpnu silu aj pri poklese reálnych miezd.

Ďalší vývoj výdavkov na dôchodky

Pri aktuálnych makropredpokladoch sa výdavky ustália na výrazne vyššej úrovni v pomere k HDP. Starnutie populácie a návrat rodičovského dôchodku od roku 2026 budú na jednej strane prispievať k ich ďalšiemu rastu. Naopak, nižšia inflácia, vyprchanie dočasného negatívneho vplyvu predčasných dôchodkov a rast počtu dôchodcov s príjmami z II. piliera budú pôsobiť proti rastu výdavkov.

Dôležité aspekty pri rozhodovaní o odchode do dôchodku

Pri rozhodovaní o odchode do dôchodku je dôležité zvážiť viacero faktorov. O starobný dôchodok je možné požiadať aj spätne, a to 3 roky dozadu. Pri rozhodovaní o tom, či požiadať o starobný dôchodok okamžite pri dosiahnutí dôchodkového veku, sa tak nemusíte ponáhľať.

Prečítajte si tiež: Aktuálny vývoj minimálnych dôchodkov

Napríklad, pán Ladislav dosiahol dôchodkový vek 10. decembra 2023 a získal presne 40 rokov dôchodkového poistenia. V roku 2023 dostal aj 13. dôchodok. Na druhej strane, pani Lucia, ktorá požiadala o dôchodok jeden mesiac po dovŕšení dôchodkového veku, prišla o jeden mesačný dôchodok a nedostala ani 13. dôchodok.

Výpočet dôchodku a priemerná mzda

Medziročný nárast ADH (aktuálna dôchodková hodnota) je daný ako 95 % medziročného nárastu priemernej mzdy na Slovensku, tak ako ho Štatistický úrad SR zverejnil za 3. štvrťrok. Aký bude medziročný rast priemernej mzdy, bude známe 4. decembra.

Nezdaniteľná časť na daňovníka

Nárok na nezdaniteľnú časť na daňovníka za rok 2024 nemá daňovník, ktorý k 1. januáru 2024 poberá starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, invalidný dôchodok, výsluhový dôchodok alebo obdobný dôchodok zo zahraničia.

Prečítajte si tiež: Analýza dôchodkových opatrení

tags: #zvysili #sme #dochodky #dovod