Aké Druhy Dávok Sa Vyplácajú z Doplnkového Dôchodkového Sporenia?

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľný systém sporenia na dôchodok. Umožňuje jednotlivcom odkladať si finančné prostriedky na zabezpečenie si vyššieho príjmu v starobe. Tento systém ponúka daňové zvýhodnenia a možnosť príspevkov od zamestnávateľa, čím sa stáva atraktívnym nástrojom pre zabezpečenie finančnej stability v budúcnosti.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie (DDS)?

Doplnkové dôchodkové sporenie je forma sporenia, ktorá umožňuje účastníkom (sporiteľom) uzatvoriť zmluvu s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platiť príspevky. Tieto príspevky sú zhodnocované v dôchodkových fondoch a po splnení určitých podmienok (vek, odchod do dôchodku) sa sporiteľovi vyplácajú vo forme rôznych dávok. Na činnosť sporiteľní a nakladanie s finančnými prostriedkami sporiteľov dohliada depozitár, nezávislá banka s licenciou Národnej banky Slovenska.

Daňové zvýhodnenie a príspevky zamestnávateľa

Účastníci DDS môžu využiť daňovú úľavu, ktorá im umožňuje znížiť si daňový základ o sumu do 180 € ročne. Táto úľava platí pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 alebo zrušili dávkový plán pri zmluvách uzavretých pred týmto dátumom. Okrem toho, zamestnávateľ môže prispievať na DDS svojich zamestnancov, čo predstavuje daňovo výhodnú formu benefitu pre zamestnanca. Pre zamestnancov v 3. a 4. pracovnej kategórii (rizikové povolania) je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať sumou vo výške 2% z hrubej mzdy.

Zmeny v 3. pilieri v priebehu rokov

V priebehu rokov prešiel 3. pilier viacerými zmenami, ktoré sa týkali najmä poplatkov za správu fondov a podmienok vyplácania dávok. Znižovanie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov malo za cieľ zvýšiť atraktivitu tohto sporenia a zabezpečiť vyššie výnosy pre sporiteľov. Napríklad, v roku 2023 boli poplatky znížené na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny od roku 2019

Od roku 2019 majú sporitelia nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po vzniku nároku na starobný dôchodok z I. piliera. Rovnako majú nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity (nad 70 %). Bola zavedená aj možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EÚ a konsolidácie zmlúv, čo umožňuje zlúčenie viacerých zmlúv o DDS do jednej.

Prečítajte si tiež: Informácie o druhom pilieri

Zmeny od roku 2014

Od roku 2014 platí možnosť daňovej úľavy pre účastníkov DDS, ktorí si môžu znížiť daňový základ o 180 € ročne. Táto úľava sa vzťahuje na zmluvy uzavreté od 1.1.2014 alebo po zrušení starého dávkového plánu. Postupne sa znižoval aj poplatok za správu fondu, a to pre výplatný fond z 0,9% na 0,60% a pre príspevkový fond z 1,8% na 1,20% do roku 2020. Bola zrušená podmienka odstupného vo výške 80% hodnoty investície a vznikla nová dávka - predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát za 10 rokov.

Druhy dávok vyplácané z DDS

Zo zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení sa za určitých podmienok vyplácajú tieto dávky:

1. Doplnkový starobný dôchodok:
   • Doživotný doplnkový starobný dôchodok
   • Dočasný doplnkový starobný dôchodok
2. Doplnkový výsluhový dôchodok:
   • Doživotný doplnkový výsluhový dôchodok
   • Dočasný doplnkový výsluhový dôchodok
3. Jednorazové vyrovnanie
4. Predčasný výber

Doplnkový starobný dôchodok

Doplnkový starobný dôchodok je určený pre účastníkov, ktorí dosiahli vek potrebný na nárok na starobný dôchodok, majú nárok na starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok podľa platných predpisov. Môže byť vyplácaný ako doživotný alebo dočasný.

Podmienky vyplácania a suma

Účastníkovi, ktorý požiada o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, sa tento dôchodok vypláca, ak mu vznikol nárok na starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok. Dočasný doplnkový starobný dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov. Suma doživotného doplnkového starobného dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka a od jeho veku. Suma dočasného doplnkového starobného dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka a počtu rokov, počas ktorých sa bude vyplácať.

V prípade, že účastník požiada o vyplatenie jednorazového vyrovnania a súčasne o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku, na vyplácanie tohto dôchodku sa použije suma, ktorá nesmie byť nižšia ako 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu požiadania o vyplácanie tohto dôchodku. Ak účastník požiada o vyplatenie jednorazového vyrovnania a súčasne o vyplácanie dočasného doplnkového starobného dôchodku, na vyplácanie tohto dôchodku sa použije suma, ktorá nesmie byť nižšia ako 75 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu požiadania o vyplácanie tohto dôchodku.

Prečítajte si tiež: Povinná účasť v druhom pilieri

Doplnkový výsluhový dôchodok

Doplnkový výsluhový dôchodok je určený pre účastníkov, ktorí sporili aspoň 10 rokov a dosiahli vek 55 rokov. Môže byť vyplácaný ako doživotný alebo dočasný.

Podmienky vyplácania a suma

Účastníkovi, ktorý požiada o vyplácanie doplnkového výsluhového dôchodku, sa tento dôchodok vypláca, ak sporil aspoň 10 rokov a dosiahol vek 55 rokov. Dočasný doplnkový výsluhový dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov. Suma doživotného doplnkového výsluhového dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka a od jeho veku. Suma dočasného doplnkového výsluhového dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka a počtu rokov, počas ktorých sa bude vyplácať.

V prípade, že účastník požiada o vyplatenie jednorazového vyrovnania a súčasne o vyplácanie doživotného doplnkového výsluhového dôchodku, na vyplácanie tohto dôchodku sa použije suma, ktorá nesmie byť nižšia ako 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu požiadania o vyplácanie tohto dôchodku. Ak účastník požiada o vyplatenie jednorazového vyrovnania a súčasne o vyplácanie dočasného doplnkového výsluhového dôchodku, na vyplácanie tohto dôchodku sa použije suma, ktorá nesmie byť nižšia ako 75 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu požiadania o vyplácanie tohto dôchodku.

Jednorazové vyrovnanie

Jednorazové vyrovnanie je dávka, ktorá sa vypláca v prípade, že účastník nespĺňa podmienky pre výplatu doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku. Nárok na jednorazové vyrovnanie má aj účastník v prípade priznania plnej invalidity (nad 70%).

Predčasný výber

Predčasný výber je dávka, ktorá sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát za 10 rokov. Príspevky zamestnávateľa zostávajú na účte až do dosiahnutia veku 62 rokov. Predčasný výber sa oplatí sporiteľom, ktorí si už vytvorili vyššiu rezervu z vlastných vkladov a majú do dôchodku ešte dostatok času.

Prečítajte si tiež: Sociálne služby na Slovensku

Dôležité aspekty doplnkového dôchodkového sporenia

Flexibilita a možnosti zmeny

Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.

Dedenie

Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka DDS je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

História a súčasní poskytovatelia DDS

Na Slovensku pôsobí viacero doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré spravujú rôzne dôchodkové fondy. Medzi najznámejšie patria NN Tatry-Sympatia DDS, DDS Tatra banky a UNIQA d.d.s. Tieto spoločnosti ponúkajú rôzne investičné stratégie a fondy, ktoré sa líšia mierou rizika a potenciálnym výnosom.

NN Tatry-Sympatia DDS

NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v týchto dôchodkových fondoch: Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond, Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond, Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond, Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond a Dôchodkový výplatný d.d.f. Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.

DDS Tatra banky

Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky (DDS Tatra banky) využíva investičnú stratégiu Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku. Medzi fondy patria Comfort lifeTB 2020, Comfort lifeTB 2030, Comfort lifeTB 2040, Comfort lifeTB 2050, Comfort lifeTB 2060 a Dôchodkový výplatný fond. Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.

UNIQA d.d.s., a.s.

Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999, neskôr bola premenovaná podľa poisťovne Winterthur a AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

Zmeny v poplatkoch

V priebehu rokov došlo k zmenám v poplatkoch za správu doplnkových dôchodkových fondov. Cieľom bolo znížiť poplatky a zvýšiť atraktivitu tohto sporenia. V roku 2025 sa plánuje zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond. V roku 2024 sa znížili poplatky za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

tags: #ake #druhy #davok #sa #vyplacaju #z