AXA Doplnkové dôchodkové sporenie: Zmluvné podmienky a možnosti

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), často označované ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľnú formu sporenia na dôchodok, ktorá dopĺňa štátny dôchodkový systém. Tento článok sa zameriava na zmluvné podmienky a možnosti spojené s doplnkovým dôchodkovým sporením, s osobitným dôrazom na produkty a podmienky spoločnosti AXA, dnes UNIQA d.d.s., a.s.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie?

Doplnkové dôchodkové sporenie je forma dlhodobého sporenia na dôchodok. Na Slovensku existujú tri hlavné piliere dôchodkového systému:

1. Prvý pilier: Štátny dôchodkový systém (Sociálna poisťovňa).
2. Druhý pilier: Starobné dôchodkové sporenie (DSS) - časť povinne hradených sociálnych odvodov smeruje sem.
3. Tretí pilier: Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS) - dobrovoľná forma sporenia, okrem prípadov, kedy je povinná pre rizikové povolania.

Účastník DDS uzatvára zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a platí príspevky. Na individuálnom účte sporiteľa môžu byť príspevky od neho samotného, ale aj od zamestnávateľa, čo prináša daňové výhody. Na činnosť spoločnosti dozerá depozitár, nezávislá banka s licenciou od Národnej banky Slovenska, ktorý schvaľuje transakcie a kontroluje činnosť DDS.

Zmluvné podmienky a zákonná úprava

V zmysle zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení, platia pre DDS určité pravidlá.

Účastnícka zmluva

Účastnícku zmluvu s DDS nie je možné zrušiť výpoveďou alebo dohodou. Dôvody zániku zmluvy sú presne vymenované v § 57 citovaného zákona.

Prečítajte si tiež: Podmienky doplnkového dôchodkového sporenia

Predčasný výber

Podľa § 62 ods. d) zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení, účastník, ktorý nespĺňa podmienky na vyplácanie dôchodkových dávok, ale požiada o predčasný výber, má nárok na vyplatenie sumy, ktorá zodpovedá súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom, alebo ním určenej časti tejto sumy.

Podmienky predčasného výberu:

• Prvý predčasný výber je možný najskôr po uplynutí desiatich rokov od uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, z ktorej boli zaplatené príspevky tvoriace majetok určený na tento výber.
• Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.
• Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
• Predčasný výber sa vzťahuje len na príspevky zaplatené účastníkom, nie zamestnávateľom.

Výplata dávok

Žiadosť o výplatu dávok musí obsahovať stanovené náležitosti. DDS je povinná zrealizovať výplatu v lehote stanovenej v účastníckej zmluve, ktorá nesmie byť dlhšia ako 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Zmeny v legislatíve

Doplnkové dôchodkové sporenie prešlo viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili podmienky sporenia:

• Od 1.1.2014: Daňová úľava pre účastníkov DDS - možnosť zníženia daňového základu o 180 € ročne (platí pre zmluvy uzavreté od 1.1.2014 alebo po zrušení dávkového plánu).
• Zrušenie odstupného: Zrušilo sa odstupné vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok pri zrušení zmluvy.
• Nová dávka - predčasný výber: Zavedenie predčasného výberu, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť raz za 10 rokov, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.

Ročný výpis z osobného účtu

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať účastníkovi ročný výpis z osobného účtu k 31. decembru. Od roku 2019 je podmienkou poskytovania výpisu sprístupnenie výpisu prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu. Výpis v listinnej podobe sa zasiela len na žiadosť účastníka prijatú po 31. 12. 2018. Štruktúra výpisu je upravená Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky. Súčasťou výpisu je aj informácia o dávkach a prognóza dôchodkových dávok.

Daňové aspekty

• Daňová úľava: Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o príspevky zaplatené na DDS, maximálne však do výšky 180 € ročne.
• Príspevky zamestnávateľa: Príspevky zamestnávateľa na DDS sú oslobodené od dane a sociálnych odvodov, a to až do výšky 6% hrubej mzdy zamestnanca.

DDS spoločnosti na Slovensku

Na slovenskom trhu pôsobí viacero doplnkových dôchodkových spoločností:

Prečítajte si tiež: Príspevok zamestnávateľa na DDS

• UNIQA d.d.s., a.s. (predtým AXA DDS): Právny nástupca DDP LIPA, neskôr AXA DDS.
• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.: Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA, neskôr ING.
• DDS Tatra banky: Právny nástupca Pokoj DDP.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita.

Každá spoločnosť ponúka rôzne dôchodkové fondy, ktoré sa líšia investičnou stratégiou a rizikom.

Fondy DDS

Každá DDS musí viesť minimálne dva dôchodkové fondy:

• Príspevkový dôchodkový fond: Slúži na sporenie a zhodnocovanie príspevkov sporiteľa.
• Výplatný dôchodkový fond: Používa sa na vyplácanie dôchodkových dávok.

Výber správneho príspevkového fondu je kľúčový pre optimálne zhodnotenie vložených prostriedkov.

Možnosti výberu prostriedkov

Výbery z tretieho piliera sú limitované. Peniaze je možné vybrať najskôr po 10 rokoch od začiatku zmluvy alebo 10 rokov od predchádzajúceho výberu. Toto sa vzťahuje len na príspevky, ktoré si do tretieho piliera zasiela účastník sám. Príspevky od zamestnávateľa podliehajú iným pravidlám.

Ukončenie zmluvy a zrušenie III. piliera

Zrušenie III. piliera je možné, aj keď na pobočkách DDS môžu tvrdiť opak. V minulosti, pred zmenami v legislatíve, bolo zrušenie spojené so zmluvnou pokutou (napr. 20%). Dôležité je informovať sa o aktuálnych podmienkach zrušenia a prípadných poplatkoch priamo v konkrétnej DDS.

Prečítajte si tiež: Dôvody neponúkania doplnkového dôchodkového poistenia učiteľom

Zmeny v 3. pilieri

V posledných rokoch došlo k viacerým zmenám v treťom pilieri:

• Znižovanie poplatkov za správu fondov: Postupné znižovanie poplatkov za správu príspevkových a výplatných dôchodkových fondov.
• Daňové zvýhodnenie pre PEPP: Rozšírenie daňového zvýhodnenia (nezdaniteľná časť základu dane) aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP).
• Zmeny v nároku na vyplácanie dávok: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po vzniku nároku na starobný dôchodok z I. piliera.
• Možnosť jednorazového vyrovnania: V prípade priznania plnej invalidity.
• Konsolidácia zmlúv: Možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Alternatívy k 3. pilieru

Ak doplnkové dôchodkové sporenie nespĺňa očakávania, existujú aj iné možnosti sporenia a investovania na dôchodok:

• Podielové fondy: Diverzifikované investície spravované správcovskou spoločnosťou.
• ETF fondy: Obchodované na burze, s možnosťou oslobodenia výnosov od dane pri držbe dlhšej ako 12 mesiacov.
• Investície do nehnuteľností, zlata, umeleckých diel: Alternatívne formy investovania s potenciálom zhodnotenia.

tags: #axa #doplnkové #dôchodkové #sporenie #zmluva #podmienky