- Kontaktujte nás / Centrála:
- 047 / 5511 200
- [email protected]
Daňové triedy v Nemecku a ich vplyv na príjem a postihnutie
Nemecký daňový systém je pomerne zložitý, ale zároveň transparentný a spravodlivý. V Nemecku sa uplatňuje progresívna daň z príjmu, čo znamená, že čím vyšší je váš príjem, tým vyššia je aj daň, ktorú musíte zaplatiť. Jedným z kľúčových aspektov nemeckého daňového systému sú daňové triedy (Steuerklassen), ktoré majú priamy vplyv na výšku dane z príjmu (Lohnsteuer) a čistý príjem (Netto Lohn). Tento článok sa zameriava na daňové triedy v Nemecku, ich význam a dopad na rôzne skupiny osôb, vrátane osôb so zdravotným postihnutím.
Hľadanie práce v Nemecku
Predtým, ako sa ponoríme do detailov daňových tried, je dôležité spomenúť, ako si nájsť prácu v Nemecku. Pre záujemcov o prácu v Nemecku je k dispozícii široká ponuka pracovných možností na portáli EURES.sk v sekcii Pracovné ponuky. Virtuálne Welcome center ponúka pomoc a podporu pri hľadaní zamestnania, informácie o životných a pracovných podmienkach v Nemecku, a to aj v angličtine, španielčine, francúzštine a ďalších jazykoch. Bundesagentur für Arbeit ponúka rozsiahlu databázu voľných pracovných miest, a európsky portál EURES je zameraný na uchádzačov o zamestnanie z krajín EÚ.
Pri písaní žiadosti o prijatie do zamestnania v Nemecku je zvykom zasielať motivačný list, životopis s fotografiou a kópie osvedčení, certifikátov a referencií. Žiadosť by mala stručne vyjadriť, prečo hľadáte prácu, čo vás zaujíma a prečo si myslíte, že ste pre túto prácu najlepším kandidátom.
Daňové triedy v Nemecku: prehľad
V Nemecku existuje šesť daňových tried, ktoré ovplyvňujú výšku dane z príjmu. Každá trieda je určená pre inú skupinu daňovníkov a zohľadňuje ich rodinný stav a ďalšie faktory.
Daňová trieda 1: Najbežnejšia trieda pre slobodných, rozvedených alebo ovdovených daňovníkov, ktorí nemajú nárok na žiadne daňové úľavy spojené s manželstvom alebo rodičovstvom. Tiež pre osoby, ktorých manžel/ka žije v zahraničí mimo EÚ.
Prečítajte si tiež: Povinnosť podať daňové priznanie v dôchodku
Daňová trieda 2: Určená pre slobodných rodičov (slobodný otec/ slobodná matka) samoživiteľa dieťaťa (detí). Žiada sa o ňu osobitnou žiadosťou.
Daňová trieda 3: Táto trieda je určená pre ženatých/vydaté osoby, kde jeden z manželov zarába výrazne viac ako druhý. Podmienkou tu je, že sa v podstate jedná o kombináciu triedy 3 a triedy 5. Jeden z manželov si dá triedu 3, zvyčajne ten, ktorý viac zarába, vzhľadom na výhodnosť sadzby dane z príjmu. Druhý manžel dostane triedu 5, ktorá je menej výhodná.
Daňová trieda 4: Používa sa pre manželské páry, kde obaja manželia zarábajú približne rovnaké sumy. Je to alternatíva ku kombinácii tried III a V. Sadzba dane je podobná ako pri triede 1.
Daňová trieda 5: Túto triedu dostane manžel/ka, ktorý zarába menej v kombinácii s daňovou triedou 3. Je najmenej výhodná s vysokou sadzbou dane z príjmu.
Daňová trieda 6: Túto triedu môžete dostať, ak ste nedávno začali pracovať v Nemecku a zamestnávateľ vás už nahlásil daňovému úradu. Tiež pre všetky ostatné formy (nezávisle od stavu ženatý/vydatá, slobodný/-á); Ak ľudia poberajú mesačne min. 2 platy, t. j., ak majú popri klasickej práci napr. aj tzv. "mini job".
Prečítajte si tiež: Ako podať daňové priznanie pri rodičovskom príspevku
Špecifiká daňovej triedy 3
Daňová trieda 3 je najviac pre Slovákov zaujímavá. Výhodou je vyššia mzda v čistom (netto Lohn). Nevýhodou je to, že užívaním výhod daňovej triedy 3 vzniká povinnosť podávať si každý rok daňové priznanie, a to spoločné za oboch manželov. Je nevyhnutné dôveryhodne deklarovať príjmy manželského partnera mimo Nemecka, teda dodať potvrdenie EU EWR nemeckému úradu.
Výhodné je to pre toho, kto má manželského partnera, ktorý nepracuje alebo ak sú deti ešte malé a manželka je doma s nimi a poberá iba rodičovský príspevok. Nevýhodné to bude pre osobu, ktorej manžel/ manželka na Slovensku pracuje a zarába nadštandardne. Vtedy sa môže stať, že aj keď vám pri daňovej triede 3 na preddavkoch na daň z príjmu ročne stiahli napríklad tisíc euro, vaša daň na základe vášho spoločného daňového priznania by v krajnom prípade mohla byť stanovená aj na dve tisíc euro. A teda by vám vznikol nedoplatok na dani z príjmu tisíc euro.
Ak si chcete zmeniť triedu 1 na triedu 3, tak si to dobre premyslite. Ak váš manželský partner zarába na slovenské pomery nadštandardne, tak si radšej nechajte daňovú triedu 1. Síce budete mať každý mesiac výplatu v čistom o pár stovák nižšiu, ale nestane sa vám to, že na dani z príjmu v Nemecku budete musieť nakoniec doplácať.
Daňové priznanie a termíny
Daňové priznanie musí podať každá fyzická osoba alebo živnostník, ktorý zarobil viac ako 2 461,41 € najneskôr do termínu 2. apríla 2024. Ak to nestíhate, ste v zahraničí alebo pracujete v zahraničí a nemáte ešte všetky dokumenty pri sebe, je možné si vybaviť odklad daňového priznania. Štandardne je možné lehotu predĺžiť o jeden až tri kalendárne mesiace. O celých šesť kalendárnych mesiacov si môžete predĺžiť, pokiaľ pracujete v zahraničí.
Daňové úľavy a postihnutie
Nemecký daňový systém ponúka rôzne daňové úľavy, ktoré môžu znížiť daňovú povinnosť. Medzi ne patria:
Prečítajte si tiež: Daňové priznanie a dôchodok
Základná nezdaniteľná položka: Osoby, ktorých plat sa nachádza pod tzv. základnou nezdaniteľnou zložkou, sú od platenia dane zo mzdy oslobodené.
Príspevok na deti: Pre obidvoch rodičov spoločne vo výške 7 812 eur na dieťa. Ak rodičia žijú oddelene, potom si každý z nich môže uplatniť polovicu.
Paušálna suma pri zdravotnom postihnutí: V závislosti od stupňa postihnutia je k dispozícii určitá ročná paušálna suma výdavkov. Napríklad, ak máte postihnutie 30 %, prináleží vám paušálna suma vo výške 310,00 eur, ak máte postihnutie od 90 do 100 % paušálna suma 1.420,00 eur, nevidiacim a bezvládnym patrí zvýšená paušálna suma vo výške 3.700,00 eur. Touto sumou by mali byť pokryté všetky výdavky, ktoré vám z dôvodu postihnutia najčastejšie vznikajú.
Paušálna suma na opatrovanie: Ak ošetrujete svojho rodinného príslušníka, tak vám po splnení určitých podmienok patrí paušálna suma výdavkov vo výške 924,00 eur ročne.
Iné dôležité aspekty
Cirkevná daň: Ak ste veriaci, vzniká vám v Nemecku povinnosť cirkevnej dane.
Solidárny príspevok: Predstavuje 5,5 % z dane z príjmu. Výnimku pri solidárnom príspevku majú tie osoby, ktoré zaplatia daň zo mzdy za mesiac nižšiu ako 81 eur (resp. majú plat 1 500 eur).
Presťahovanie sa do Nemecka
Ak sa rozhodnete presťahovať do Nemecka za prácou, je dôležité vedieť o niektorých praktických aspektoch:
Pohyb tovaru a kapitálu: V rámci EÚ platí voľný pohyb tovaru a kapitálu. Obyvatelia Európskej únie môžu voľne kupovať tovar v inom členskom štáte na súkromný účel.
Hľadanie ubytovania: Hľadanie ubytovania v Nemecku nemusí byť vždy jednoduché. Ak máte záujem o byt, budete zvyčajne musieť poskytnúť formulár žiadosti, občiansky preukaz, doklad o príjme, potvrdenie, že nie ste dlžníkom a doklad o vašej úverovej bonite.
Hľadanie školy: Školský systém v Nemecku má inú podobu ako ten náš. Rôzne webové stránky vám ponúkajú možnosť získania obrazu o ňom.
Registrácia motorových vozidiel: Ak sa presťahujete do iného členského štátu a vozidlo používate dlhšie ako šesť mesiacov, budete musieť zaregistrovať svoje vozidlo na úradoch hostiteľskej krajiny a zaplatiť príslušnú registračnú daň.
Postupy registrácie a povolenie na pobyt: Občania členských štátov EÚ majú úplnú slobodu pohybu pracovníkov a nepodliehajú žiadnym obmedzeniam pracovných povolení.
Kontrolný zoznam po príchode do Nemecka
Krátko po presťahovaní do Nemecka sa požaduje:
- Registrácia na registračnom úrade.
- Otvorenie bankového účtu.
- Zavedenie pevnej linky a internetu.
- Zabezpečenie dodávky energie (elektrina, plyn a voda).
- Informovanie o zaradení detí do vzdelávacieho procesu.
- Registrácia na platenie poplatkov za poskytovanie verejných televíznych a rozhlasových programov.